《會展企業(yè)財務管理》ppt課件-全文預覽
【正文】 下達正式的預算方案。 2. 收集相關的歷史數(shù)據(jù)、目前已有的資源、不足的資源及可能解決的方式與渠道、潛在的風險因素、項目所需的最新信息等資料。優(yōu)點：貼近實際；缺點：工作量大。 ? 會展項目預算的作用 1. 利于堅持以收定支、量入為出的原則，優(yōu)化資源配置 2. 利于量化運營計劃和目標，增強會展項目的可操作性 3. 利于提高對會展項目運營的實際監(jiān)控能力 4. 利于做好會展項目運營情況及部門業(yè)績的評估及考核 會展項目財務預算 ? 會展項目財務預算內容 ： 包括：主營業(yè)務收入、政府資助收入、資源開發(fā)收入（門票收入、廣告贊助收入、其他服務收入等） ： 包括：場館費用、布展搭建費、招商招展費、行政后勤費用等。 確定會展項目保本點業(yè)務量、目標利潤業(yè)務量、單位邊際貢獻率 保本點業(yè)務量 =總固定成本 /（單位收入 單位變動成本） 目標利潤業(yè)務量 =（目標利潤 +固定成本） /（單位收入 單位變動） 單位邊際貢獻 =單位收入 單位變動成本 會展項目財務預測 舉例 某展覽公司舉辦一個培訓會，收入為學員參會費，每人 800元， 會場租賃費 10000元（可容 300人） 專家講課費 10000元，參會者每人每天食宿費 100元，會議 3天，資料費每人 30元， 會議項目組成員相關管理費 10000元， 前期公關費 5000元。 定性預測法 依據(jù)掌握的專業(yè)知識和豐富的實際經(jīng)驗，運用邏輯思維方法對未來規(guī)模、收入和成本進行預計推斷的各種方法的統(tǒng)稱，例如專家會議判斷法、市場調查法、函詢法等。 會展項目收入預測 依據(jù)會展項目規(guī)模、收費項目、收費標準等來預測。 會展項目可分為：會議、展覽及大型活動（事件），其資金循環(huán)主要包括：資金的籌集、運營與收回三個環(huán)節(jié)，其中資金的籌集和回收是會展項目的現(xiàn)金流入，資金的運營則表現(xiàn)為會展項目的現(xiàn)金流出。 會展項目財務管理概述 ? 會展項目財務管理對象 會展項目經(jīng)營過程中經(jīng)營要素的價值表現(xiàn)稱之為資金，具體表現(xiàn)為不斷相互轉化的三種資金形態(tài)，即貨幣資金、流動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)。 預測依據(jù)：歷史數(shù)據(jù)、市場調查、發(fā)放邀請函和收到回執(zhí)數(shù) 量等因素。 會展項目財務預測 ? 會展項目財務預測方法 定量預測法 依據(jù)歷史數(shù)據(jù)與影響因素之間的數(shù)量關系，建立數(shù)學模型來預測推斷未來數(shù)據(jù)的各種預測方法的統(tǒng)稱，例如趨勢預測方法、因果預測方法等。 變動成本是指隨著參展或參會人數(shù)的變化而變化的成本，單位變動成本一般保持不變，只有降低單位變動成本，才能降低總變動成本的特點，例如交通費、視聽設備租賃費等。 具體計算如下： 1. 保本人數(shù) =總固定成本 /（單位收入 單位變動成本） =（ 10000+10000+10000+5000） /[800(3X100+30)] =75人 2. 目標利潤下的參會人員數(shù)量 =（目標利潤 +固定成本） /（單位收入 單位變動） =（ 500000+35000） /[800330]=181人 3. 單位邊際貢獻 =單位收入 單位變動成本 = 800330=470元 如果最后實際參會 260人，因為保本人數(shù)為 75人，與實際參會人數(shù)相差 185人，單位邊際貢獻 470元，因此，如果最后實際參會 260人， 預計會議利潤 =185X470=86950元 會展項目財務預算 ? 會展項目財務預算含義 ? 會展項目財務預算作用 ? 會展項目財務預算內容 ? 會展項目財務預算工作的步驟 ? 會展項目財務預算的編制 會展項目財務預算 ? 會展項目財務預算含義 會展項目分為：會議、展覽和大型事件，會展項目預算是關于會展項目資金籌措和使用的綜合計劃，包括各類會展項目的收入預算、支出預算、籌資預算、現(xiàn)金流量預算和利潤預算等。 2. 彈性預算法 依據(jù)業(yè)務量水平的變化編制預算。例如：實現(xiàn) 5億成交額、參展人數(shù)達 10萬人、樹立參展企業(yè)形象等。 5. 按征詢意見返回預算草案，修訂、編制正式預算方案。 會展項目財務預算編制 會議預算 ? 會議項目預算的編制步驟 確定會議主題、參會人員、會議時間與地點 預測收入項目與金額 預測支出項目與金額 根據(jù)上述情況，編制收入、支出、現(xiàn)金流量及利潤預算 會展項目財務預算編制 會議預算 ? 會議項目收入的預算 會議收入預算的項目包括：主營業(yè)務收入（參會費收入等）、政府撥款收入、資源開發(fā)收入（特約服務收入、廣告收入、贊助費收入、其他收入等） ? 會議項目支出預算 會議支出預算項目包括：固定費用由管理費用、會議室費用、廣告費用、郵資與印刷費用、演講者出場費用等；變動費用由交通費用、食宿費用、
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