《會(huì)展企業(yè)財(cái)務(wù)管理》ppt課件-全文預(yù)覽
【正文】 下達(dá)正式的預(yù)算方案。 2. 收集相關(guān)的歷史數(shù)據(jù)、目前已有的資源、不足的資源及可能解決的方式與渠道、潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素、項(xiàng)目所需的最新信息等資料。優(yōu)點(diǎn)：貼近實(shí)際；缺點(diǎn)：工作量大。 ? 會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算的作用 1. 利于堅(jiān)持以收定支、量入為出的原則，優(yōu)化資源配置 2. 利于量化運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)，增強(qiáng)會(huì)展項(xiàng)目的可操作性 3. 利于提高對(duì)會(huì)展項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的實(shí)際監(jiān)控能力 4. 利于做好會(huì)展項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況及部門(mén)業(yè)績(jī)的評(píng)估及考核 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容 ： 包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、政府資助收入、資源開(kāi)發(fā)收入（門(mén)票收入、廣告贊助收入、其他服務(wù)收入等） ： 包括：場(chǎng)館費(fèi)用、布展搭建費(fèi)、招商招展費(fèi)、行政后勤費(fèi)用等。 確定會(huì)展項(xiàng)目保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量、目標(biāo)利潤(rùn)業(yè)務(wù)量、單位邊際貢獻(xiàn)率 保本點(diǎn)業(yè)務(wù)量 =總固定成本 /（單位收入 單位變動(dòng)成本） 目標(biāo)利潤(rùn)業(yè)務(wù)量 =（目標(biāo)利潤(rùn) +固定成本） /（單位收入 單位變動(dòng)） 單位邊際貢獻(xiàn) =單位收入 單位變動(dòng)成本 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 舉例 某展覽公司舉辦一個(gè)培訓(xùn)會(huì)，收入為學(xué)員參會(huì)費(fèi)，每人 800元， 會(huì)場(chǎng)租賃費(fèi) 10000元（可容 300人） 專家講課費(fèi) 10000元，參會(huì)者每人每天食宿費(fèi) 100元，會(huì)議 3天，資料費(fèi)每人 30元， 會(huì)議項(xiàng)目組成員相關(guān)管理費(fèi) 10000元， 前期公關(guān)費(fèi) 5000元。 定性預(yù)測(cè)法 依據(jù)掌握的專業(yè)知識(shí)和豐富的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用邏輯思維方法對(duì)未來(lái)規(guī)模、收入和成本進(jìn)行預(yù)計(jì)推斷的各種方法的統(tǒng)稱，例如專家會(huì)議判斷法、市場(chǎng)調(diào)查法、函詢法等。 會(huì)展項(xiàng)目收入預(yù)測(cè) 依據(jù)會(huì)展項(xiàng)目規(guī)模、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等來(lái)預(yù)測(cè)。 會(huì)展項(xiàng)目可分為：會(huì)議、展覽及大型活動(dòng)（事件），其資金循環(huán)主要包括：資金的籌集、運(yùn)營(yíng)與收回三個(gè)環(huán)節(jié)，其中資金的籌集和回收是會(huì)展項(xiàng)目的現(xiàn)金流入，資金的運(yùn)營(yíng)則表現(xiàn)為會(huì)展項(xiàng)目的現(xiàn)金流出。 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理概述 ? 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理對(duì)象 會(huì)展項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)營(yíng)要素的價(jià)值表現(xiàn)稱之為資金，具體表現(xiàn)為不斷相互轉(zhuǎn)化的三種資金形態(tài)，即貨幣資金、流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期資產(chǎn)。 預(yù)測(cè)依據(jù)：歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)調(diào)查、發(fā)放邀請(qǐng)函和收到回執(zhí)數(shù) 量等因素。 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) ? 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法 定量預(yù)測(cè)法 依據(jù)歷史數(shù)據(jù)與影響因素之間的數(shù)量關(guān)系，建立數(shù)學(xué)模型來(lái)預(yù)測(cè)推斷未來(lái)數(shù)據(jù)的各種預(yù)測(cè)方法的統(tǒng)稱，例如趨勢(shì)預(yù)測(cè)方法、因果預(yù)測(cè)方法等。 變動(dòng)成本是指隨著參展或參會(huì)人數(shù)的變化而變化的成本，單位變動(dòng)成本一般保持不變，只有降低單位變動(dòng)成本，才能降低總變動(dòng)成本的特點(diǎn)，例如交通費(fèi)、視聽(tīng)設(shè)備租賃費(fèi)等。 具體計(jì)算如下： 1. 保本人數(shù) =總固定成本 /（單位收入 單位變動(dòng)成本） =（ 10000+10000+10000+5000） /[800(3X100+30)] =75人 2. 目標(biāo)利潤(rùn)下的參會(huì)人員數(shù)量 =（目標(biāo)利潤(rùn) +固定成本） /（單位收入 單位變動(dòng)） =（ 500000+35000） /[800330]=181人 3. 單位邊際貢獻(xiàn) =單位收入 單位變動(dòng)成本 = 800330=470元 如果最后實(shí)際參會(huì) 260人，因?yàn)楸１救藬?shù)為 75人，與實(shí)際參會(huì)人數(shù)相差 185人，單位邊際貢獻(xiàn) 470元，因此，如果最后實(shí)際參會(huì) 260人， 預(yù)計(jì)會(huì)議利潤(rùn) =185X470=86950元 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算含義 ? 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算作用 ? 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容 ? 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算工作的步驟 ? 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算含義 會(huì)展項(xiàng)目分為：會(huì)議、展覽和大型事件，會(huì)展項(xiàng)目預(yù)算是關(guān)于會(huì)展項(xiàng)目資金籌措和使用的綜合計(jì)劃，包括各類(lèi)會(huì)展項(xiàng)目的收入預(yù)算、支出預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算等。 2. 彈性預(yù)算法 依據(jù)業(yè)務(wù)量水平的變化編制預(yù)算。例如：實(shí)現(xiàn) 5億成交額、參展人數(shù)達(dá) 10萬(wàn)人、樹(shù)立參展企業(yè)形象等。 5. 按征詢意見(jiàn)返回預(yù)算草案，修訂、編制正式預(yù)算方案。 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制 會(huì)議預(yù)算 ? 會(huì)議項(xiàng)目預(yù)算的編制步驟 確定會(huì)議主題、參會(huì)人員、會(huì)議時(shí)間與地點(diǎn) 預(yù)測(cè)收入項(xiàng)目與金額 預(yù)測(cè)支出項(xiàng)目與金額 根據(jù)上述情況，編制收入、支出、現(xiàn)金流量及利潤(rùn)預(yù)算 會(huì)展項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算編制 會(huì)議預(yù)算 ? 會(huì)議項(xiàng)目收入的預(yù)算 會(huì)議收入預(yù)算的項(xiàng)目包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（參會(huì)費(fèi)收入等）、政府撥款收入、資源開(kāi)發(fā)收入（特約服務(wù)收入、廣告收入、贊助費(fèi)收入、其他收入等） ? 會(huì)議項(xiàng)目支出預(yù)算 會(huì)議支出預(yù)算項(xiàng)目包括：固定費(fèi)用由管理費(fèi)用、會(huì)議室費(fèi)用、廣告費(fèi)用、郵資與印刷費(fèi)用、演講者出場(chǎng)費(fèi)用等；變動(dòng)費(fèi)用由交通費(fèi)用、食宿費(fèi)用、
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