【正文】 第四，要將全行非信貸資產(chǎn)全部納入監(jiān)控、管理和處置的范圍之內，定期對非信貸資產(chǎn)按風險等級實施五級分類。美國梅里丁調查公司 (Meridian Research)1998 年的報告顯示：全球金融機構在風險管理的自動技術上就花費了 2． 12 億美元，其中美國獨占 1． 64 億美元”。除了涉及這樣一個完整的模型外， 民生 銀行在完善風險管理信息系統(tǒng)上尤其要注意如下幾點： 一要大力開發(fā)和引進先進的數(shù)理統(tǒng)計模型和工具來識別、衡量和監(jiān)測風險。未來， 民生銀行 必須加大收集和清理歷史數(shù)據(jù)的力度，爭取早日建立起完善系統(tǒng)。在風險管理的諸多要素中，人是最具有決定性的因素。 其次是加強培訓工作，不斷提高和充實員工的風險管理知識。例如，可以仿照國外推行風險經(jīng)理制改革。國外一些先進的商業(yè)銀行在授信業(yè)務領域都推行了風險經(jīng)理制，風險經(jīng)理一般都是由有較豐富的風險管理經(jīng)驗，且掌握風險識別、控制技術的人員擔任；風險經(jīng)理不僅要承擔審批的職責，且要承擔一定數(shù)量客戶風險和資產(chǎn)質量的動態(tài)監(jiān)控的職責；在審批方式上實行客戶經(jīng)理與風險經(jīng)理“雙簽”審批和委員會會議審批的審批制度：采取授權到個人的授權管理方式；采取垂直管 理的管理方式“。本論文分析了民生銀行風險管理的現(xiàn)狀及存在的問題，認為 民生銀行風險管理主要存在風險管理認識和理念上的差距 、 缺乏統(tǒng)一的風險管理理念、風險管理組織結構尚不健全 、 風險管理流程不適應新形勢的要求 、 風險管理技術的相對落后 、 全面風險管理體系尚未真正建立 等問題，為此，筆者從整體角度提出了完善建議，包括 推行全行風險管理文化，實施全面風險管理、更新風險管理工具 、 建立全方位的風險監(jiān)控系統(tǒng) 、 完善風險管理信息系統(tǒng) 、健全風險管理的隊伍建設 等 ，以期為促進民生銀行風險管理體系 的 完善有所助益。 4 結語 作為 我國首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國性股份制商業(yè)銀行 ，民生銀行15 年來 的發(fā)展歷程證明，非公有制企業(yè)也能很好地管理經(jīng)營一家商業(yè)銀行。風險經(jīng)理是銀行全面風險管理各項政策的最終落腳點，是銀行風險與內控體制建設中的有機組成部分，要實現(xiàn)風險經(jīng)理與客戶經(jīng) 理的合理比例配置。由于國內銀行與國際先進銀行在風險管理方面差距較大，對于缺乏相應風險管理專才的關鍵崗位可招聘國外銀行的風險管理專家。 對于民生銀行而言，應從以下幾個方面來做： 首先是要加速造就一支高水平、專業(yè)化的風險管理人才隊伍。在設計系統(tǒng)的過程中要綜合考慮自身的技術能力、成本等現(xiàn)實因素，切忌盲目上馬先進設備。 二要全面收集和清理歷史數(shù)據(jù)，為模型和工具的正確使用提供數(shù)據(jù)支持?？梢?說，管理信息系統(tǒng)在商業(yè)銀行風險管理中的作用不斷增強。 在今后的風險管理工作中， 民生銀行 應特別注重在該領域的工作，以形成一個全方位的風險控制系統(tǒng)。例如，在授信風險控制方面，除了要對客戶本身的財務狀況、還債能力等指標進行監(jiān)測，還要對客戶加強經(jīng)營風險控制。首先是保證內部評級過程的系統(tǒng)性和完整性，即評級應包括模型建立、數(shù)據(jù)收集、風險分析、損失度量等等過程，同時有統(tǒng)一的評級標準。這就需要在先進的風險管理工具的基礎上，在銀行內部建立一個全方位的風險監(jiān)控系統(tǒng)。 總的來說，在改進風險管理工具方面可以從如下幾方面入手：對于信用風險，通過客戶信用評級和債項評級手段、統(tǒng)一授信制度、“盡職調查、風險評審、問責審批”的授信決策機制、差別化授權機制及準入退出機制，實現(xiàn)對信用風險的綜合管理，在信用風險的管理過程中注重借鑒采用各項先進的管理工具和技術。 更新風險管理工具 風險管理是一門藝術，同時又是一種科學，但目前 民生銀行 的風險管理技術還較為落后。因此，下文僅從 民生 銀行風險管理的內部建設上提出相應對策。 全面風險管理體系尚未真正建立 民生銀行的 非信貸資產(chǎn)風險管理方面雖然確立了風險分類的標準和要求，但分類工作仍較為粗放，非信貸管理涉及行內眾多部 門，協(xié)調機制不順，監(jiān)督檢查不清等問題，始終困擾非信貸資產(chǎn)風險管理的進一步開展 。在這種形勢下，民生銀 行信貸業(yè)務的風險管理流程同美國銀行相比，有明顯的落后性，這主要體現(xiàn)在以下四個方面：一是未充分體現(xiàn)“以客戶為中心”的理念，在客戶細分的基礎上實行差別化的業(yè)務流程；二是業(yè)務盡職調查深度不夠，授信談判能力不強，產(chǎn)品、服務方式單一，偏重于價格競爭；三是過于強調信貸經(jīng)營、審批和風險管理人員的職責分離，團隊合作不足，內外部的信息不對稱較為嚴重，授信申報審批反復次數(shù)較多，信貸效率不高；四是風險管理主要側重于事后監(jiān)控，未能實現(xiàn)風險 的源頭和過程控制，缺乏風險回報的動態(tài)平衡；五是風險評估和報告的結果未得到充分利用，風險管理流程缺乏持續(xù)改進機制，導致很多風險反復產(chǎn)生。三是風險管理文化尚未落實到制度層面。這主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是對已經(jīng)沉淀風險管理經(jīng)驗與教訓提煉不夠。由于 民生 銀行風險管理起步比較晚，風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業(yè)務快速發(fā)展、風險管理日益變化 的需要。即風險和利潤 (回報 )是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。對于資產(chǎn)負債比例管理，可以 做到根據(jù)市場變化，適時調整資產(chǎn)負債品種和期限結構，防范流動性風險。通過外部環(huán)境崎測、存款變動監(jiān)測、資產(chǎn)負債變動監(jiān)測、流動性指標監(jiān)測，加強流動性動態(tài)分析，有效地防范流動性風險。對于匯率風險的管理，主要是注重研究匯率波動情況，主動調整外幣資產(chǎn)、負債結構。市場風險管理的職能部門為 民生銀行 總行計財管理部，主要集中在總行管理，目前各分行職能很弱。審貸實行雙人制度，審貸調查人和信貸調查員必須雙人進行貸前調查，對信貸風險的控制明顯加強。 民生銀行風險管理現(xiàn)狀分析 信用風險管理現(xiàn)狀 目前 ，民生銀行 的信用風險管理主要由總行、分支行信貸執(zhí)行官、風險管理委員會負責，在各項風險管理中屬較完備的風險管理，實現(xiàn)了零售、公司、金融機構二類信用風險的管理統(tǒng)一，建立了垂直的風險控制體系，建立了獨立的授信風險管理和評審 體系，實行信貸執(zhí)行官制度，加強了分行信貸的獨立性執(zhí)行力。 2020 年 11月 8日，中國民生銀行通過銀行間債券市場成功發(fā)行了 58 億元人民幣次級債券，成為中國第一家在全國銀行間債券市場成功私募發(fā)行次級債券的商業(yè)銀行 。多種經(jīng)濟成份在中國金融業(yè)的涉 足和實現(xiàn)規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，使中國民生銀行有別于國有銀行和其他商業(yè)銀行，而為國內外經(jīng)濟界、金融界所關注。但歸根結底，風險管理的最終目的還是控制風險，降低損失，這是風險管理的本質。無論是從外延還是從內涵看，風險控制都只是風險管理的一個組成部分和初級階段，風險管理則是動態(tài)的、全程的、計量的、立體的風險控制。 。商業(yè)銀行在貸款和其他業(yè)務中，應調查借款人的資信狀況，和財務狀況，尤其要關注公司歷史上的現(xiàn)金流狀況，從而作出科學的決策。更進一步，商業(yè)銀行風險成因可劃分為主觀原因和客觀原因，分別為： ，是指由于人為因素如管理人員和員工素質較低，整個機構的管理水平較差造成的。因此，風險與經(jīng)濟主體的行為目標、決策方式和經(jīng)濟環(huán)境相聯(lián)系，并不單純是銀行自身的問題。 第四，銀行信用風險所研究的損失是從不確定性角度而言的，僅指損失的可能性，并非現(xiàn)實性，至于這種可能性在多大程度上轉化現(xiàn)實性，則取決于現(xiàn)實生活中多種因素的制約。也就是說，風 險并不是一種單純的靜態(tài)反映即損失或收益大小。銀行風險與其收益是成正比的，風險愈高，銀行蒙受損失的可能性愈大，但其獲取超額收益的可能性也隨之增加。它有可能指損失的程度，也有可能指獲取超額收益的程度。 概念界定 商業(yè)銀行風險的定義和分類 風險是一個常用而寬泛的詞匯，頻繁出現(xiàn)在經(jīng)濟、政治、社會等領域。趙志宏在《銀行全面風險管理體系》一書中對于權威組織 COSO 關于全面風險管理體系的研究成果進行了比較系統(tǒng)的介紹，并且結合我國具體國情，大膽地提出了構建我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的分布實施規(guī)劃表。 在風險管理體系的構建問題上，陸曉明在 國內較早地介紹了銀行全面風險管理的理念，認為全面風險管理體系應具有如下特點 ： 集中化的數(shù)據(jù)庫、分析、監(jiān)督與評枯、決策。 國內文獻綜述 從上世紀 90 年代末開始，國內對商業(yè)銀行風險管理進行全面的研究，目前主要體現(xiàn)在對受險價值、風險資本、風險調整后的資本收益率等理論工具的解釋、對《新巴塞爾協(xié)議》的闡述和分析、對商業(yè)銀行全面風險管理體系構建的具體問題如操作流程、組織結構、實施機制等的初步探索幾個方面。 巴塞爾委員會于 2020 年 6 月公布了新巴塞爾協(xié)議最終稿，并于 2020 年底開始在十國集團實施。 2020 年 7 月，美國 COSO(The Committee of Sponsoring Organizations)委員會發(fā)布了《全面風險管理框架》 (Enterprise Risk Management Framework)報告。信用風險的量化方法則 相對較為成熟，國外先進銀行大多已經(jīng)開發(fā)出自己 的信用風險度量模型，有代表性的有 財團與幾家國際銀行共同開發(fā)的 Credit Metrics 模型、瑞士信貸銀行的 Credit Risk 模型及 KMV 公司開發(fā)的基于期權定價理論的 KMV 模型等。風險調整后的資本收益率則是 20 世紀 70 年代末由美國信孚銀行首創(chuàng)，并在 20 世紀 90 年代后半期經(jīng)過不斷完善而得到國際先進銀行的廣泛采用，成為風險管理的核心理念。在 1994 年，美國信孚銀行就開始計算風險并根據(jù)交易所占用的資本向交易方收取費用。受險價值理論由 JPMan 公司 1994 年率先提出，開始主要用于度量可交易證券的價格風險 (市場風險 )。中國民生銀行成立 15年來，業(yè)務不斷地拓展，規(guī)模不斷地擴大， 效益 逐年遞增，并保持了良好的資產(chǎn)質量。由次貸危機可以看出，隨著金融全球化的發(fā)展，銀行業(yè)競爭口益 加劇，為了在競爭中取勝，致使各銀行不斷加大金融創(chuàng)新的力度，出于逐利的需求，即使是在有比較完善的風險管理制度和全面風險管理技術的情況下，發(fā)達國家的金融機構，總傾向于創(chuàng)造出的規(guī)避管制的金融產(chǎn)品，忽視嚴密全面風險管理的重要