【正文】 第四，要將全行非信貸資產(chǎn)全部納入監(jiān)控、管理和處置的范圍之內(nèi)，定期對非信貸資產(chǎn)按風(fēng)險等級實施五級分類。美國梅里丁調(diào)查公司 (Meridian Research)1998 年的報告顯示：全球金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險管理的自動技術(shù)上就花費了 2． 12 億美元，其中美國獨占 1． 64 億美元”。除了涉及這樣一個完整的模型外， 民生 銀行在完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)上尤其要注意如下幾點： 一要大力開發(fā)和引進(jìn)先進(jìn)的數(shù)理統(tǒng)計模型和工具來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險。未來， 民生銀行 必須加大收集和清理歷史數(shù)據(jù)的力度，爭取早日建立起完善系統(tǒng)。在風(fēng)險管理的諸多要素中，人是最具有決定性的因素。 其次是加強(qiáng)培訓(xùn)工作，不斷提高和充實員工的風(fēng)險管理知識。例如，可以仿照國外推行風(fēng)險經(jīng)理制改革。國外一些先進(jìn)的商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域都推行了風(fēng)險經(jīng)理制，風(fēng)險經(jīng)理一般都是由有較豐富的風(fēng)險管理經(jīng)驗，且掌握風(fēng)險識別、控制技術(shù)的人員擔(dān)任；風(fēng)險經(jīng)理不僅要承擔(dān)審批的職責(zé)，且要承擔(dān)一定數(shù)量客戶風(fēng)險和資產(chǎn)質(zhì)量的動態(tài)監(jiān)控的職責(zé)；在審批方式上實行客戶經(jīng)理與風(fēng)險經(jīng)理“雙簽”審批和委員會會議審批的審批制度：采取授權(quán)到個人的授權(quán)管理方式；采取垂直管 理的管理方式“。本論文分析了民生銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在的問題，認(rèn)為 民生銀行風(fēng)險管理主要存在風(fēng)險管理認(rèn)識和理念上的差距 、 缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)尚不健全 、 風(fēng)險管理流程不適應(yīng)新形勢的要求 、 風(fēng)險管理技術(shù)的相對落后 、 全面風(fēng)險管理體系尚未真正建立 等問題，為此，筆者從整體角度提出了完善建議，包括 推行全行風(fēng)險管理文化，實施全面風(fēng)險管理、更新風(fēng)險管理工具 、 建立全方位的風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng) 、 完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 、健全風(fēng)險管理的隊伍建設(shè) 等 ，以期為促進(jìn)民生銀行風(fēng)險管理體系 的 完善有所助益。 4 結(jié)語 作為 我國首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國性股份制商業(yè)銀行 ，民生銀行15 年來 的發(fā)展歷程證明，非公有制企業(yè)也能很好地管理經(jīng)營一家商業(yè)銀行。風(fēng)險經(jīng)理是銀行全面風(fēng)險管理各項政策的最終落腳點，是銀行風(fēng)險與內(nèi)控體制建設(shè)中的有機(jī)組成部分，要實現(xiàn)風(fēng)險經(jīng)理與客戶經(jīng) 理的合理比例配置。由于國內(nèi)銀行與國際先進(jìn)銀行在風(fēng)險管理方面差距較大，對于缺乏相應(yīng)風(fēng)險管理專才的關(guān)鍵崗位可招聘國外銀行的風(fēng)險管理專家。 對于民生銀行而言，應(yīng)從以下幾個方面來做： 首先是要加速造就一支高水平、專業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍。在設(shè)計系統(tǒng)的過程中要綜合考慮自身的技術(shù)能力、成本等現(xiàn)實因素，切忌盲目上馬先進(jìn)設(shè)備。 二要全面收集和清理歷史數(shù)據(jù)，為模型和工具的正確使用提供數(shù)據(jù)支持?？梢?說，管理信息系統(tǒng)在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的作用不斷增強(qiáng)。 在今后的風(fēng)險管理工作中， 民生銀行 應(yīng)特別注重在該領(lǐng)域的工作，以形成一個全方位的風(fēng)險控制系統(tǒng)。例如，在授信風(fēng)險控制方面，除了要對客戶本身的財務(wù)狀況、還債能力等指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測，還要對客戶加強(qiáng)經(jīng)營風(fēng)險控制。首先是保證內(nèi)部評級過程的系統(tǒng)性和完整性，即評級應(yīng)包括模型建立、數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險分析、損失度量等等過程，同時有統(tǒng)一的評級標(biāo)準(zhǔn)。這就需要在先進(jìn)的風(fēng)險管理工具的基礎(chǔ)上，在銀行內(nèi)部建立一個全方位的風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)。 總的來說，在改進(jìn)風(fēng)險管理工具方面可以從如下幾方面入手：對于信用風(fēng)險，通過客戶信用評級和債項評級手段、統(tǒng)一授信制度、“盡職調(diào)查、風(fēng)險評審、問責(zé)審批”的授信決策機(jī)制、差別化授權(quán)機(jī)制及準(zhǔn)入退出機(jī)制，實現(xiàn)對信用風(fēng)險的綜合管理，在信用風(fēng)險的管理過程中注重借鑒采用各項先進(jìn)的管理工具和技術(shù)。 更新風(fēng)險管理工具 風(fēng)險管理是一門藝術(shù)，同時又是一種科學(xué)，但目前 民生銀行 的風(fēng)險管理技術(shù)還較為落后。因此，下文僅從 民生 銀行風(fēng)險管理的內(nèi)部建設(shè)上提出相應(yīng)對策。 全面風(fēng)險管理體系尚未真正建立 民生銀行的 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理方面雖然確立了風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)和要求，但分類工作仍較為粗放，非信貸管理涉及行內(nèi)眾多部 門，協(xié)調(diào)機(jī)制不順，監(jiān)督檢查不清等問題，始終困擾非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的進(jìn)一步開展 。在這種形勢下，民生銀 行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理流程同美國銀行相比，有明顯的落后性，這主要體現(xiàn)在以下四個方面：一是未充分體現(xiàn)“以客戶為中心”的理念，在客戶細(xì)分的基礎(chǔ)上實行差別化的業(yè)務(wù)流程；二是業(yè)務(wù)盡職調(diào)查深度不夠，授信談判能力不強(qiáng)，產(chǎn)品、服務(wù)方式單一，偏重于價格競爭；三是過于強(qiáng)調(diào)信貸經(jīng)營、審批和風(fēng)險管理人員的職責(zé)分離，團(tuán)隊合作不足，內(nèi)外部的信息不對稱較為嚴(yán)重，授信申報審批反復(fù)次數(shù)較多，信貸效率不高；四是風(fēng)險管理主要側(cè)重于事后監(jiān)控，未能實現(xiàn)風(fēng)險 的源頭和過程控制，缺乏風(fēng)險回報的動態(tài)平衡；五是風(fēng)險評估和報告的結(jié)果未得到充分利用，風(fēng)險管理流程缺乏持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，導(dǎo)致很多風(fēng)險反復(fù)產(chǎn)生。三是風(fēng)險管理文化尚未落實到制度層面。這主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是對已經(jīng)沉淀風(fēng)險管理經(jīng)驗與教訓(xùn)提煉不夠。由于 民生 銀行風(fēng)險管理起步比較晚，風(fēng)險管理人員在風(fēng)險管理理念方面還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險管理日益變化 的需要。即風(fēng)險和利潤 (回報 )是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。對于資產(chǎn)負(fù)債比例管理，可以 做到根據(jù)市場變化，適時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債品種和期限結(jié)構(gòu)，防范流動性風(fēng)險。通過外部環(huán)境崎測、存款變動監(jiān)測、資產(chǎn)負(fù)債變動監(jiān)測、流動性指標(biāo)監(jiān)測，加強(qiáng)流動性動態(tài)分析，有效地防范流動性風(fēng)險。對于匯率風(fēng)險的管理，主要是注重研究匯率波動情況，主動調(diào)整外幣資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)。市場風(fēng)險管理的職能部門為 民生銀行 總行計財管理部，主要集中在總行管理，目前各分行職能很弱。審貸實行雙人制度，審貸調(diào)查人和信貸調(diào)查員必須雙人進(jìn)行貸前調(diào)查，對信貸風(fēng)險的控制明顯加強(qiáng)。 民生銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析 信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀 目前 ，民生銀行 的信用風(fēng)險管理主要由總行、分支行信貸執(zhí)行官、風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)，在各項風(fēng)險管理中屬較完備的風(fēng)險管理，實現(xiàn)了零售、公司、金融機(jī)構(gòu)二類信用風(fēng)險的管理統(tǒng)一，建立了垂直的風(fēng)險控制體系，建立了獨立的授信風(fēng)險管理和評審 體系，實行信貸執(zhí)行官制度，加強(qiáng)了分行信貸的獨立性執(zhí)行力。 2020 年 11月 8日，中國民生銀行通過銀行間債券市場成功發(fā)行了 58 億元人民幣次級債券，成為中國第一家在全國銀行間債券市場成功私募發(fā)行次級債券的商業(yè)銀行 。多種經(jīng)濟(jì)成份在中國金融業(yè)的涉 足和實現(xiàn)規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，使中國民生銀行有別于國有銀行和其他商業(yè)銀行，而為國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)界、金融界所關(guān)注。但歸根結(jié)底，風(fēng)險管理的最終目的還是控制風(fēng)險，降低損失，這是風(fēng)險管理的本質(zhì)。無論是從外延還是從內(nèi)涵看，風(fēng)險控制都只是風(fēng)險管理的一個組成部分和初級階段，風(fēng)險管理則是動態(tài)的、全程的、計量的、立體的風(fēng)險控制。 。商業(yè)銀行在貸款和其他業(yè)務(wù)中，應(yīng)調(diào)查借款人的資信狀況，和財務(wù)狀況，尤其要關(guān)注公司歷史上的現(xiàn)金流狀況，從而作出科學(xué)的決策。更進(jìn)一步，商業(yè)銀行風(fēng)險成因可劃分為主觀原因和客觀原因，分別為： ，是指由于人為因素如管理人員和員工素質(zhì)較低，整個機(jī)構(gòu)的管理水平較差造成的。因此，風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)主體的行為目標(biāo)、決策方式和經(jīng)濟(jì)環(huán)境相聯(lián)系，并不單純是銀行自身的問題。 第四，銀行信用風(fēng)險所研究的損失是從不確定性角度而言的，僅指損失的可能性，并非現(xiàn)實性，至于這種可能性在多大程度上轉(zhuǎn)化現(xiàn)實性，則取決于現(xiàn)實生活中多種因素的制約。也就是說，風(fēng) 險并不是一種單純的靜態(tài)反映即損失或收益大小。銀行風(fēng)險與其收益是成正比的，風(fēng)險愈高，銀行蒙受損失的可能性愈大，但其獲取超額收益的可能性也隨之增加。它有可能指損失的程度，也有可能指獲取超額收益的程度。 概念界定 商業(yè)銀行風(fēng)險的定義和分類 風(fēng)險是一個常用而寬泛的詞匯，頻繁出現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)、政治、社會等領(lǐng)域。趙志宏在《銀行全面風(fēng)險管理體系》一書中對于權(quán)威組織 COSO 關(guān)于全面風(fēng)險管理體系的研究成果進(jìn)行了比較系統(tǒng)的介紹，并且結(jié)合我國具體國情，大膽地提出了構(gòu)建我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的分布實施規(guī)劃表。 在風(fēng)險管理體系的構(gòu)建問題上，陸曉明在 國內(nèi)較早地介紹了銀行全面風(fēng)險管理的理念，認(rèn)為全面風(fēng)險管理體系應(yīng)具有如下特點 ： 集中化的數(shù)據(jù)庫、分析、監(jiān)督與評枯、決策。 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 從上世紀(jì) 90 年代末開始，國內(nèi)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進(jìn)行全面的研究，目前主要體現(xiàn)在對受險價值、風(fēng)險資本、風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率等理論工具的解釋、對《新巴塞爾協(xié)議》的闡述和分析、對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建的具體問題如操作流程、組織結(jié)構(gòu)、實施機(jī)制等的初步探索幾個方面。 巴塞爾委員會于 2020 年 6 月公布了新巴塞爾協(xié)議最終稿，并于 2020 年底開始在十國集團(tuán)實施。 2020 年 7 月，美國 COSO(The Committee of Sponsoring Organizations)委員會發(fā)布了《全面風(fēng)險管理框架》 (Enterprise Risk Management Framework)報告。信用風(fēng)險的量化方法則 相對較為成熟，國外先進(jìn)銀行大多已經(jīng)開發(fā)出自己 的信用風(fēng)險度量模型，有代表性的有 財團(tuán)與幾家國際銀行共同開發(fā)的 Credit Metrics 模型、瑞士信貸銀行的 Credit Risk 模型及 KMV 公司開發(fā)的基于期權(quán)定價理論的 KMV 模型等。風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率則是 20 世紀(jì) 70 年代末由美國信孚銀行首創(chuàng)，并在 20 世紀(jì) 90 年代后半期經(jīng)過不斷完善而得到國際先進(jìn)銀行的廣泛采用，成為風(fēng)險管理的核心理念。在 1994 年，美國信孚銀行就開始計算風(fēng)險并根據(jù)交易所占用的資本向交易方收取費用。受險價值理論由 JPMan 公司 1994 年率先提出，開始主要用于度量可交易證券的價格風(fēng)險 (市場風(fēng)險 )。中國民生銀行成立 15年來，業(yè)務(wù)不斷地拓展，規(guī)模不斷地擴(kuò)大， 效益 逐年遞增，并保持了良好的資產(chǎn)質(zhì)量。由次貸危機(jī)可以看出，隨著金融全球化的發(fā)展，銀行業(yè)競爭口益 加劇，為了在競爭中取勝，致使各銀行不斷加大金融創(chuàng)新的力度，出于逐利的需求，即使是在有比較完善的風(fēng)險管理制度和全面風(fēng)險管理技術(shù)的情況下，發(fā)達(dá)國家的金融機(jī)構(gòu)，總傾向于創(chuàng)造出的規(guī)避管制的金融產(chǎn)品，忽視嚴(yán)密全面風(fēng)險管理的重要