銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社改革時期信貸風險管理初探-全文預覽
【正文】 有效證據(jù)，使信用社資金受損。當前重點是要認真執(zhí)行委派會計信貸監(jiān)督管 理制度，不斷提高委派會計素質(zhì)，對委派會計的信貸管理工作（包括貸款戶必要的資料審查與監(jiān)督，貸款方式、期限和利率的審查與監(jiān)督，貸款程序的審查監(jiān)督，貸款責任落實的審查監(jiān)督，信貸檔案資料的歸檔保管，貸款業(yè)務(wù)微機錄入管理等）進行量化考核。三是貸款發(fā)放后，要建立監(jiān)險、降險機制，搞好貸款使用的跟蹤監(jiān)督、檢查與管理，定期監(jiān)測信貸資金運行情況，促使貸款企業(yè)合理有效地使用資金，提高效益，一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正，盡量避免和減少貸款損失，對企業(yè)借轉(zhuǎn)制或破產(chǎn)逃廢債務(wù)的，要借助法律實行依法收貸。一是貸款發(fā)放前，要建立科學的信貸風險評估體系，對貸款對象進行可行性考察，對貸款對象的資產(chǎn)與負債進行監(jiān)測評定，測定貸款風險度，為正確決策貸款投向、投量提供依據(jù)。市場經(jīng)濟具有自發(fā)性、盲目性和風險性特點，從一定意義上講屬于風險經(jīng)濟。要積極 選擇優(yōu)質(zhì)客戶開發(fā)消費信貸、助學貸款、按揭貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、購買債券業(yè)務(wù)，同行業(yè)拆借業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)新品種，降低和分散信貸風險。二是堅持“區(qū)別對待，分類指導”的原則，完善區(qū)域化的信貸政策。要以科學的信貸發(fā)展戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，完善信貸風險管理機制，塑造先進的具有信用社特色的信貸文化，促進各項風險管理制度的落實。信貸發(fā)展戰(zhàn)略對信用社貸款業(yè)務(wù)開展具有全面的、長期的指導作用。由于授權(quán)制度還不完善，加之審貸分離原則落實不到位，貸款管理各環(huán) 節(jié)的職責、權(quán)限還比較模糊，有關(guān)人員責任不明確，沒有建立起有效的風險責任追 （五）人員素質(zhì)不適應、信貸風險管理基礎(chǔ)制度不落實。 （四）目前風險管理程序不科學、責任不明確。二是沒有建立起適用于貸戶特點的 信用評級制度，難以作為信貸決策的重要依據(jù)。二是貸款政策特別是支農(nóng)貸款政策在操作中存在困難。由于信貸風險管理觀念滯后，在干部職工中普遍存在對信用社信貸風險管理的重要性認識不足，加之缺乏現(xiàn)代信貸風險管理必須的技術(shù)手段，信用 社信貸風險管理還沒有從以實物管理為中心向以價值管理為中心的轉(zhuǎn)移，沒有形成與改革時期相適應的信貸風險管理文化。同時，隨著金融體制改革的深入，利率市場化的步伐逐步加快，銀行競爭的加劇，加之國家宏觀調(diào)控，這都同使信用社面臨較大的市場風險。由于業(yè)務(wù)特殊性，這些管理制度和操作規(guī)程的建立和完善缺乏現(xiàn)成的可以學習的答案，必將經(jīng)過學習和摸索的過程，這意味著操作風險的加大。信用社不向這些企業(yè)提供貸款支持，存量貸款難以收回；貸款支持，又缺少有效的風險控制措施，處于兩難境地。一是風險集中度高，選擇性差。三是存量貸款潛在的政策風險加速顯現(xiàn)。 一、對信用改革時期信貸風險構(gòu)成與特點的基本認識 當前，農(nóng)村信用社的信貸風險主要由政府政策風險、企業(yè)信用風險、信用社操作風險和市場風險構(gòu)成，在改革期分別呈現(xiàn)出不同的特點。這對信用社的改革既提出了迫切的要求，也為信用社的發(fā)展開辟了廣闊的空間。近些年的實踐證明，一方面農(nóng)村資金短缺，商業(yè)銀行不愿投入，另一方面農(nóng)村資金又大量外流，農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民急切地呼喚著更好的農(nóng)村金融服務(wù)。本文對此作初步探討。二是風險呈現(xiàn)區(qū)域多樣化。 （二）經(jīng)營風險將成為信用社信貸風險的主要組成部分，風險管理面臨較大困難。在企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、法人治理結(jié)構(gòu)不到位之前，都存大較大的道德風險?！备母飼r期信用社的操作風險主要有四個特點：一是內(nèi)控制度和治理機制存有缺陷，原來的信貸管理制度，將隨著信用社改革而不斷調(diào)整；二是一些新開辦的貸款 品種，缺乏有效的完善管理；三是計算機等新的技術(shù)手段的應用，對傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)操作流程產(chǎn)生了沖擊。農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)包含兩個市場風險，一 個是自然風險，另一個是價格風險，由于目前我國的農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)產(chǎn)品期貨市場徘徊不前，導致信用社隱含的農(nóng)業(yè)貸款面臨風險 。 （一）信貸風險管理觀念滯后。由于對貸款客戶實行擇優(yōu)選貸，必然導致一部分農(nóng)戶及企業(yè)失去貸款資格，存量貸款風險突出。一是目前信用社貸款分類方法不能全面反映貸款風險情況。四是信貸風險管理的技術(shù)方法比較落后，當前信用社貸款風險管理仍然停留在以定性分析為主的階段，定量分析還處在剛剛起步階段。二是貸款風險管理
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