【正文】 的出現則對反洗錢提出了挑戰(zhàn)。 因此，完善相關的法律、法規(guī)及稅收政策已成為當務之急。一方面，電子貨幣的發(fā)行主體通常也發(fā)行私人和公共密鑰、從事密鑰的管理，而密鑰事關客戶的個人數據隱私，這些資料一旦公布，對客戶將造成較大的影響。電子貨幣從根本上改變了傳統(tǒng)的支付方法，通過電子貨幣賴以生存的計算機網絡系統(tǒng)，能在瞬間內完成資金的支付和劃撥。《銀行卡業(yè)務管理辦法》規(guī)定了儲值 卡屬于銀行卡，卻沒有明確規(guī)定非銀行是否可以發(fā)行儲值卡。如《票據法》不承認經過數字簽章的非紙質電子票據的支付和結算方式 ，《經濟合同法》不承認電子合同的有效性，在線交易當事人權利義務的認定用現行法律是難以適用的等等。這些我國電子貨幣的風險化研究 –7– 都限制了我國電子商務的發(fā)展。就目前而言，我國無論是企業(yè)還是個人，還未普遍建立完善的信用體系，也沒有同意的信用認證機構，先進交易還占主導地位 （二）網上支付渠道不暢 電子支付是解決電 子商務的關鍵環(huán)節(jié)，也是電子上午最終得以實現的關鍵，任何一筆交易最終都要歸結到資金的支持與結算上來。 （一）我國的電子貨幣系統(tǒng)缺乏健全的信用機制 不健全的市場信用機制是阻礙我國電子 商務發(fā)展的瓶頸。是電子商務活動中網上購物顧客常用的一種支付工具，是在小額購物或者購 買小商品時常用的新式錢包。是一種電子支付方法，其主要特點是通過計算機通信網絡安全移動存款以完成結算。是指某一行業(yè)或者公司發(fā)行的可替代現金用的 IC 卡或者磁卡。這些金融服務的特點是通過電子貨幣進行及時電子支付與結算。 ，支付具有匿名性。 但是，要真正成為流通貨幣，還應當具備以下幾點： ，而不是僅作為一種商品。對于電子貨幣 是否構成貨幣的問題在學術界尚有爭論。同時 ，電子貨幣以光速在互聯(lián)網上流通，會造成利率變動的加快，傳統(tǒng)的以利率為貨幣中介目標的貨幣政策將受到挑戰(zhàn)。 (2)電子貨幣的匿名性 ,C2C 的交易方式及單個交易難以追蹤等特征為洗錢、逃稅等犯罪活動提供便利。 第六，法律風險。信息系統(tǒng)的可靠性也是電子貨幣系統(tǒng)正常運作的關鍵因素。操作風險是在內部控制和信息系統(tǒng)存在缺陷時可能導致不可預期的損失。偽幣的大量出現將會帶來系統(tǒng)和發(fā)行機構的重大損失從而威脅到發(fā)行機構的金融穩(wěn)定性。信譽風險主要發(fā)生在電子貨幣發(fā)行機構。當電子貨幣發(fā)行主體沒有足夠的資金滿足客戶兌現電子貨幣或結算要求時，就會面臨流動性風險。電子貨幣是一種 特殊的網絡產品，必須借助于有形的網絡設備和無形的計算機運行程序才能實現流通。對一個國家的財政、金融體系所帶來的沖擊是巨大的，產生的后果也是十分嚴重的。第二，電子貨幣的發(fā)行只要其服務網絡足夠大，能覆蓋所有行業(yè)和所有的消費、服務場所，那么電子貨幣持有人要求兌換紙幣的可能性就會大大降低。 ，降低結算成本，能利用網絡迅速完成款項的收支及資金的調撥，顯著地提高了資金運營的效率，而傳統(tǒng)的貨幣結算主要依靠的是銀行與客戶面對面的進行人工操作，復雜費時。因此，電子貨幣作為一種全新形式的“貨幣”應運而生。隨后英、德等歐洲國家也相繼研發(fā)電子貨幣。但電子貨幣是虛擬的數字貨 幣，依托電子信息網絡進行流通，其運行的最大特點是無紙化和信息化。 （一） 電子貨幣的涵義 什么是電子貨幣？簡單來說，電子貨幣就是現實生活中的現金和存款，是一種既非紙幣又非硬幣的全新形式的“貨幣”。 .................................................................................... 9 六、降低電子貨幣的風險性的措施和辦法 ......................................................................... 10 （二）有效地控制操作風險 ......................................................................................... 11 （三）根據電子貨幣發(fā)展的需要完善相關的法律法規(guī) ............................................. 11 （四）建立電子貨幣產品的擔保 、保險或其他損失分擔機制 ................................. 11 結論 .......................................................................................................................................... 14 參考文獻 .................................................................................................................................. 15 遼東學院結課論文版權使用授權書 ...................................................................................... 16 附錄 A 演示文稿 .................................................................................................................... 17 結課論文撰寫情況評分表 ...................................................................................................... 22 我國電子貨幣的風險化研究 –2– 一、 引言 隨著網絡時代的來臨和電子商務業(yè)務的繁榮，使人們改變了對傳統(tǒng)經濟理論教條的盲從，同時也使得金融理論和金融產業(yè)結構發(fā)生了深刻變化。盡管在電子貨幣出現的初期這些風險并不突出 ,但隨著電子商務的興起、消費者現代金融意識的增強及金融創(chuàng)新的不斷涌現 ,電子貨幣將會涉及到越來越多的參與機構 ,它們都不同程度地在未來通過電子貨幣而極容易影響到經濟健康發(fā)展。 作者簽名： ___________ 日期： 我國電子貨幣的風險化研究 I 摘 要 電子貨幣 (Electronic Money) ，是指用一定金額的現金或存款從發(fā)行者處兌換并獲得代表相同金額的數據，通過使用某些電子化方法將該數據直接轉移給支付對象，從而能夠清償債務。 ：任務書、開題報告、外文譯文、譯文原文（復印件）。有權將論文（設計）用于非贏利目的的少量復制并允許論文（設計）進入學校圖書館被查閱。 結 課 論 文 我國電子貨幣的風險化研究 畢業(yè)論文（設計）原創(chuàng)性聲明 本人所呈交的畢業(yè)論文（設計） 是我在導師的指導下進行的研究工作及取得的研究成果。 作者簽名： 日期： 畢業(yè)論文（設計）授權使用說明 本論文（設計）作者完全了解 **學院有關保 留、使用畢業(yè)論文（設計）的規(guī)定，學校有權保留論文（設計）并向相關部門送交論文（設計）的電子版和紙質版。 作者簽名： 指導教師簽名： 日期： 日期： 注 意 事 項 （論文）的內容包括： 1）封面（按教務處制定的標準封面格式制作） 2）原創(chuàng)性聲明 3）中文摘要（ 300 字左右）、關鍵詞 4）外文摘要、關鍵詞 5）目次頁（附件不統(tǒng)一編入） 6）論文主體部分：引言（或緒論）、正文、結論 7）參考文獻 8）致謝 9）附錄（對論文支持必要時） ：理工類設計（論文）正文字數不少于 1 萬字（不包括圖紙、程序清單等），文科類論文正文字數不少于 萬字。盡我所知，除了文中特別加以標注和致謝的地方外，結課論文（設計）中不包含其他人已經發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得遼東學院或其他單位的學位或證書所使用過的材料。如同傳統(tǒng)貨幣支付系統(tǒng)一樣 ,電子貨幣系統(tǒng)在其運作過程中存在各種各樣的風險 ,而這些風險對系統(tǒng)正常運行和發(fā)展將會產生巨大的潛在威脅。 ............................................................................................................ 8 （三）面臨信譽風險 ....................................................................................................... 9 （四）導致中央銀行喪失貨幣發(fā)行權 ........................................................................... 9 （六）削弱貨幣政策效果風險。雖然電子貨幣在我國起步較晚，但已 表現出了旺盛的生命力，相信隨著虛擬交易的日益