【正文】 的出現(xiàn)則對(duì)反洗錢(qián)提出了挑戰(zhàn)。 因此，完善相關(guān)的法律、法規(guī)及稅收政策已成為當(dāng)務(wù)之急。一方面，電子貨幣的發(fā)行主體通常也發(fā)行私人和公共密鑰、從事密鑰的管理，而密鑰事關(guān)客戶的個(gè)人數(shù)據(jù)隱私，這些資料一旦公布，對(duì)客戶將造成較大的影響。電子貨幣從根本上改變了傳統(tǒng)的支付方法，通過(guò)電子貨幣賴(lài)以生存的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，能在瞬間內(nèi)完成資金的支付和劃撥。《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定了儲(chǔ)值 卡屬于銀行卡，卻沒(méi)有明確規(guī)定非銀行是否可以發(fā)行儲(chǔ)值卡。如《票據(jù)法》不承認(rèn)經(jīng)過(guò)數(shù)字簽章的非紙質(zhì)電子票據(jù)的支付和結(jié)算方式 ，《經(jīng)濟(jì)合同法》不承認(rèn)電子合同的有效性，在線交易當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的認(rèn)定用現(xiàn)行法律是難以適用的等等。這些我國(guó)電子貨幣的風(fēng)險(xiǎn)化研究 –7– 都限制了我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展。就目前而言，我國(guó)無(wú)論是企業(yè)還是個(gè)人，還未普遍建立完善的信用體系，也沒(méi)有同意的信用認(rèn)證機(jī)構(gòu)，先進(jìn)交易還占主導(dǎo)地位 （二）網(wǎng)上支付渠道不暢 電子支付是解決電 子商務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是電子上午最終得以實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，任何一筆交易最終都要?dú)w結(jié)到資金的支持與結(jié)算上來(lái)。 （一）我國(guó)的電子貨幣系統(tǒng)缺乏健全的信用機(jī)制 不健全的市場(chǎng)信用機(jī)制是阻礙我國(guó)電子 商務(wù)發(fā)展的瓶頸。是電子商務(wù)活動(dòng)中網(wǎng)上購(gòu)物顧客常用的一種支付工具，是在小額購(gòu)物或者購(gòu) 買(mǎi)小商品時(shí)常用的新式錢(qián)包。是一種電子支付方法，其主要特點(diǎn)是通過(guò)計(jì)算機(jī)通信網(wǎng)絡(luò)安全移動(dòng)存款以完成結(jié)算。是指某一行業(yè)或者公司發(fā)行的可替代現(xiàn)金用的 IC 卡或者磁卡。這些金融服務(wù)的特點(diǎn)是通過(guò)電子貨幣進(jìn)行及時(shí)電子支付與結(jié)算。 ，支付具有匿名性。 但是，要真正成為流通貨幣，還應(yīng)當(dāng)具備以下幾點(diǎn)： ，而不是僅作為一種商品。對(duì)于電子貨幣 是否構(gòu)成貨幣的問(wèn)題在學(xué)術(shù)界尚有爭(zhēng)論。同時(shí) ，電子貨幣以光速在互聯(lián)網(wǎng)上流通，會(huì)造成利率變動(dòng)的加快，傳統(tǒng)的以利率為貨幣中介目標(biāo)的貨幣政策將受到挑戰(zhàn)。 (2)電子貨幣的匿名性 ,C2C 的交易方式及單個(gè)交易難以追蹤等特征為洗錢(qián)、逃稅等犯罪活動(dòng)提供便利。 第六，法律風(fēng)險(xiǎn)。信息系統(tǒng)的可靠性也是電子貨幣系統(tǒng)正常運(yùn)作的關(guān)鍵因素。操作風(fēng)險(xiǎn)是在內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)存在缺陷時(shí)可能導(dǎo)致不可預(yù)期的損失。偽幣的大量出現(xiàn)將會(huì)帶來(lái)系統(tǒng)和發(fā)行機(jī)構(gòu)的重大損失從而威脅到發(fā)行機(jī)構(gòu)的金融穩(wěn)定性。信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在電子貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)。當(dāng)電子貨幣發(fā)行主體沒(méi)有足夠的資金滿足客戶兌現(xiàn)電子貨幣或結(jié)算要求時(shí)，就會(huì)面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。電子貨幣是一種 特殊的網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品，必須借助于有形的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和無(wú)形的計(jì)算機(jī)運(yùn)行程序才能實(shí)現(xiàn)流通。對(duì)一個(gè)國(guó)家的財(cái)政、金融體系所帶來(lái)的沖擊是巨大的，產(chǎn)生的后果也是十分嚴(yán)重的。第二，電子貨幣的發(fā)行只要其服務(wù)網(wǎng)絡(luò)足夠大，能覆蓋所有行業(yè)和所有的消費(fèi)、服務(wù)場(chǎng)所，那么電子貨幣持有人要求兌換紙幣的可能性就會(huì)大大降低。 ，降低結(jié)算成本，能利用網(wǎng)絡(luò)迅速完成款項(xiàng)的收支及資金的調(diào)撥，顯著地提高了資金運(yùn)營(yíng)的效率，而傳統(tǒng)的貨幣結(jié)算主要依靠的是銀行與客戶面對(duì)面的進(jìn)行人工操作，復(fù)雜費(fèi)時(shí)。因此，電子貨幣作為一種全新形式的“貨幣”應(yīng)運(yùn)而生。隨后英、德等歐洲國(guó)家也相繼研發(fā)電子貨幣。但電子貨幣是虛擬的數(shù)字貨 幣，依托電子信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行流通，其運(yùn)行的最大特點(diǎn)是無(wú)紙化和信息化。 （一） 電子貨幣的涵義 什么是電子貨幣？簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，電子貨幣就是現(xiàn)實(shí)生活中的現(xiàn)金和存款，是一種既非紙幣又非硬幣的全新形式的“貨幣”。 .................................................................................... 9 六、降低電子貨幣的風(fēng)險(xiǎn)性的措施和辦法 ......................................................................... 10 （二）有效地控制操作風(fēng)險(xiǎn) ......................................................................................... 11 （三）根據(jù)電子貨幣發(fā)展的需要完善相關(guān)的法律法規(guī) ............................................. 11 （四）建立電子貨幣產(chǎn)品的擔(dān)保 、保險(xiǎn)或其他損失分擔(dān)機(jī)制 ................................. 11 結(jié)論 .......................................................................................................................................... 14 參考文獻(xiàn) .................................................................................................................................. 15 遼東學(xué)院結(jié)課論文版權(quán)使用授權(quán)書(shū) ...................................................................................... 16 附錄 A 演示文稿 .................................................................................................................... 17 結(jié)課論文撰寫(xiě)情況評(píng)分表 ...................................................................................................... 22 我國(guó)電子貨幣的風(fēng)險(xiǎn)化研究 –2– 一、 引言 隨著網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的來(lái)臨和電子商務(wù)業(yè)務(wù)的繁榮，使人們改變了對(duì)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論教條的盲從，同時(shí)也使得金融理論和金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻變化。盡管在電子貨幣出現(xiàn)的初期這些風(fēng)險(xiǎn)并不突出 ,但隨著電子商務(wù)的興起、消費(fèi)者現(xiàn)代金融意識(shí)的增強(qiáng)及金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn) ,電子貨幣將會(huì)涉及到越來(lái)越多的參與機(jī)構(gòu) ,它們都不同程度地在未來(lái)通過(guò)電子貨幣而極容易影響到經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。 作者簽名： ___________ 日期： 我國(guó)電子貨幣的風(fēng)險(xiǎn)化研究 I 摘 要 電子貨幣 (Electronic Money) ，是指用一定金額的現(xiàn)金或存款從發(fā)行者處兌換并獲得代表相同金額的數(shù)據(jù)，通過(guò)使用某些電子化方法將該數(shù)據(jù)直接轉(zhuǎn)移給支付對(duì)象，從而能夠清償債務(wù)。 ：任務(wù)書(shū)、開(kāi)題報(bào)告、外文譯文、譯文原文（復(fù)印件）。有權(quán)將論文（設(shè)計(jì)）用于非贏利目的的少量復(fù)制并允許論文（設(shè)計(jì)）進(jìn)入學(xué)校圖書(shū)館被查閱。 結(jié) 課 論 文 我國(guó)電子貨幣的風(fēng)險(xiǎn)化研究 畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）原創(chuàng)性聲明 本人所呈交的畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 是我在導(dǎo)師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。 作者簽名： 日期： 畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）授權(quán)使用說(shuō)明 本論文（設(shè)計(jì)）作者完全了解 **學(xué)院有關(guān)保 留、使用畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）的規(guī)定，學(xué)校有權(quán)保留論文（設(shè)計(jì)）并向相關(guān)部門(mén)送交論文（設(shè)計(jì)）的電子版和紙質(zhì)版。 作者簽名： 指導(dǎo)教師簽名： 日期： 日期： 注 意 事 項(xiàng) （論文）的內(nèi)容包括： 1）封面（按教務(wù)處制定的標(biāo)準(zhǔn)封面格式制作） 2）原創(chuàng)性聲明 3）中文摘要（ 300 字左右）、關(guān)鍵詞 4）外文摘要、關(guān)鍵詞 5）目次頁(yè)（附件不統(tǒng)一編入） 6）論文主體部分：引言（或緒論）、正文、結(jié)論 7）參考文獻(xiàn) 8）致謝 9）附錄（對(duì)論文支持必要時(shí)） ：理工類(lèi)設(shè)計(jì)（論文）正文字?jǐn)?shù)不少于 1 萬(wàn)字（不包括圖紙、程序清單等），文科類(lèi)論文正文字?jǐn)?shù)不少于 萬(wàn)字。盡我所知，除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，結(jié)課論文（設(shè)計(jì)）中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫(xiě)的研究成果，也不包含為獲得遼東學(xué)院或其他單位的學(xué)位或證書(shū)所使用過(guò)的材料。如同傳統(tǒng)貨幣支付系統(tǒng)一樣 ,電子貨幣系統(tǒng)在其運(yùn)作過(guò)程中存在各種各樣的風(fēng)險(xiǎn) ,而這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)系統(tǒng)正常運(yùn)行和發(fā)展將會(huì)產(chǎn)生巨大的潛在威脅。 ............................................................................................................ 8 （三）面臨信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) ....................................................................................................... 9 （四）導(dǎo)致中央銀行喪失貨幣發(fā)行權(quán) ........................................................................... 9 （六）削弱貨幣政策效果風(fēng)險(xiǎn)。雖然電子貨幣在我國(guó)起步較晚，但已 表現(xiàn)出了旺盛的生命力，相信隨著虛擬交易的日益