【正文】 第三節(jié) 財(cái)政職能 一、研究財(cái)政職能的思路和意義 （一）什么是財(cái)政職能 目前有兩種理解 ： 一種認(rèn)為財(cái)政的職能是分配社會資源。市場經(jīng)濟(jì)體制下，市場是配置資源的基礎(chǔ)，財(cái)政是在市場配置的基礎(chǔ)上，彌補(bǔ)和克服市場缺陷。 3）保障市場經(jīng)濟(jì)順利高效運(yùn)行所必需的各種調(diào)控措施、政策及服務(wù)等方面的需要 。 4）滿足社會公共需要的物質(zhì)手段只能是來政府的征稅、收費(fèi)等。 識別公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品、純公共產(chǎn)品與準(zhǔn)公共產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn) （二）社會公共需要 1．什么是公共需要 公共需要則是由國家或政府提公共物品來滿足的 。 非競爭性指消費(fèi)者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加，也就是增加一個(gè)消費(fèi)者的邊際生產(chǎn)成本為 0 。 （ 1）排他性與競爭性 ? 排他性 就是指個(gè)人可以被排除在消費(fèi)某種商品和服務(wù)的利益之外。 四、社會公共需要與公共物品理論 （一）公共物品 1．公共物品與私人物品 ? 私人物品是由市場供給用來滿足私人主體需要的商品和服務(wù)。英文里沒有單獨(dú)的“財(cái)政”一詞，與財(cái)政接近的只有 Finance，中文意思是財(cái)務(wù)、金融、融資等。2．財(cái)政活動的主體是政府（或國家）。 ? 封建社會：財(cái)政的特點(diǎn)表現(xiàn)為，一是國家財(cái)政收入由官產(chǎn)收入為主轉(zhuǎn)為稅收為主；二是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，封建財(cái)政收支由主要是力役、實(shí)物，轉(zhuǎn)為日益增多的貨幣形式；三國王個(gè)人收支與國家財(cái)政收支逐漸分離；四是封建社會后期萌生和發(fā)展了相互聯(lián)系的兩個(gè)財(cái)政范疇：國債和國家預(yù)算。 二、財(cái)政的產(chǎn)生與發(fā)展 （一） 財(cái)政的產(chǎn)生 ? 財(cái)政是一個(gè)歷史的范疇，它的產(chǎn)生以社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定歷史階段為基礎(chǔ)，以國家產(chǎn)生為前提。 新中國建國后 ? ① 50年代初的財(cái)政觀 —— 貨幣關(guān)系論。 政府干預(yù)失靈的原因和表現(xiàn) ? 一是政府決策失誤； ? 二是尋租行為； ? 三是政府提供信息不及時(shí)甚至失真； ? 四是政府職能的“越位”“錯(cuò)位”。地方公共性、公益性事務(wù)，應(yīng)當(dāng)由地方政府來決定。 ? 3）我國在選擇政府職能模式時(shí)，應(yīng)當(dāng)廣泛吸收和借鑒世界各國的成功經(jīng)驗(yàn)，尤其是德國模式，即政府充當(dāng)市場競爭的 規(guī)則的制定者和裁判員 的模式，更值得我們研究和總結(jié)。 社會市場經(jīng)濟(jì) 要有一套規(guī)范市場競爭的完整法律，并通過嚴(yán)格執(zhí)法來化解矛盾，化消極因素為積極因素。 二、政府干預(yù)和政府干預(yù)失效 （一）政府的經(jīng)濟(jì)作用 混合經(jīng)濟(jì)循環(huán)圖 生產(chǎn) 投入 產(chǎn)品和服務(wù)的銷售 產(chǎn)品和服務(wù)的購買 資源 產(chǎn)品市場 要素市場 家 庭 企 業(yè) 政 府 支出 收入 收入 收入支持和補(bǔ)貼 稅收、收費(fèi)等 稅收、收費(fèi)等 政府服務(wù) 政府服務(wù) 產(chǎn)品和服務(wù)的購買 支出 補(bǔ)貼 資源 支出 支出 （二）政府干預(yù)程度 政府干預(yù)型市場經(jīng)濟(jì) 美國和歐洲多數(shù)國家為代表。也就是說，把希望寄托于二次分配甚至三次分配。 除此外，職工工資總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重在逐年下降， 1991年為 %， 1996年為 13%， 2020年下降到 12%， 2020年下降到11％，同時(shí)行業(yè)之間、地區(qū)之間的收入差距也持續(xù)擴(kuò)大。如高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè) 6．偏好不合理（優(yōu)值品、劣值品或優(yōu)效品、劣效品問題） 優(yōu)值品和劣值品 – 優(yōu)值品（ merit goods） ?指消費(fèi)者的評價(jià)低于合理評價(jià)的產(chǎn)品和服務(wù)； ?如基礎(chǔ)教育、高雅藝術(shù)等； – 劣值品 (dismerit goods) ?指消費(fèi)者的評價(jià)低于合理評價(jià)的產(chǎn)品和服務(wù)； ?如吸煙、吸毒等； 7．收入分配不公：由于各人所擁有的體力、智力、天賦和資本在質(zhì)和量上會有很大差別，按市場規(guī)則進(jìn)行分配會造成收入分配結(jié)果的不公平 。消費(fèi)者作為商品交易的一方無法觀測和得知商品交易另一方即食品生產(chǎn)者的相應(yīng)信息，也不了解食品提供者為獲取自身利益最大化而采取的不利于消費(fèi)者的行為。防治魚病、加速魚生長，但這種魚人吃了對人體的健康起破壞作用，當(dāng)?shù)仞B(yǎng)魚的人自己并不吃魚。但同時(shí)使城區(qū)的道路變得擁擠不堪，這是負(fù)的外部性。奧斯本報(bào)鄰居們抱怨有時(shí)道路變得無法通行，他們簡直成了家里的囚犯。 ? 外部效應(yīng)是指在市場活動中沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益。 1）正外部效應(yīng) ? 是指經(jīng)濟(jì)主體從事活動時(shí)，不能夠得到由此活動產(chǎn)生的一切收益，而是將總收益的一部分外溢給了其他人。壟斷者通過影響價(jià)格可以謀利，這就產(chǎn)生了市場失靈問題。 （二）市場運(yùn)行 市場系統(tǒng)由家庭、企業(yè)、政府三者組成。第一章 財(cái)政概念和財(cái)政職能 ?政府與市場 ?財(cái)政概念 ?財(cái)政職能 第一節(jié) 政府與市場 ? 問題： 在市場經(jīng)濟(jì)中，為什么要有政府及其財(cái)政的存在？ ? 分析思路： 市場有效 → 市場失靈和缺陷 →政府干預(yù) → 財(cái)政介入 ? 本節(jié)內(nèi)容 市場失靈、市場缺陷 及政府干預(yù) 一、市場效率與市場失靈 （一）基本概念 1．完全競爭市場 ? 完全競爭市場的定義：交換和競爭沒有任何阻力和干擾的理想化市場 ? 完全競爭市場的假定條件： ? 1）每一個(gè)產(chǎn)品或服務(wù)市場都有眾多的生產(chǎn)者和消費(fèi)者 ? 2）每一項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)是同質(zhì)的 ? 3）所有產(chǎn)品的成本和效益都是內(nèi)部化的 ? 4）生產(chǎn)者和消費(fèi)者都具有充分信息 ? 5）不存在交易成本，任何市場的進(jìn)入和退出都是無成本的 ? 6）所有產(chǎn)品和服務(wù)都處在成本遞增階段 2．帕累托效率 ? 1）效率（ efficiency）是指資源配置的最佳狀態(tài)。符合這一性質(zhì)的調(diào)整稱為帕累托改進(jìn)。 具體表現(xiàn)： 1．壟斷（ monopoly）：當(dāng)一個(gè)企業(yè)可以通過減少其所出售的物品供給量，從而使物品的出售價(jià)格高于這種物品的邊際成本時(shí)，就發(fā)生了壟斷。 3．外部效應(yīng)（ externality）：產(chǎn)品或服務(wù)對生產(chǎn)者或購買者以外的其他人產(chǎn)生的影響。即產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人所帶來的損害。因此，奧斯本家所在的這部分城區(qū)的道路變得擁擠不堪。人們從幾英里以外趕來參觀奧斯本家，是正的外部性的體現(xiàn)。 廣州的很多農(nóng)民在整治魚塘?xí)谔恋卒伾弦粚印碍h(huán)丙沙星”或避孕藥。 本案例中食品生產(chǎn)者與食品消費(fèi)者之間就存在著嚴(yán)重的信息不對稱。 5．不完全市場：市場無法有效提供的物品不僅僅是公共物品，有許多物品市場也無法提供或無法充分提供。但職工工資總額只有，只占 GDP11%，占城市居民可支配收入 40%，另有 （占城市居民可支配收入 60%）通過非工資渠道分掉了。 分析： 觀點(diǎn) 1：一些部委擬出臺的政策或措施以及一些學(xué)者發(fā)表的文章來看，對于日益擴(kuò)大的收入差距問題，一個(gè)似乎明晰的解決思路是，依靠政府的再分配政策，并輔之以社會的