【正文】 率影響很小，產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本對財務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，這表明項目受市場影響相對較大。 銷售收入－銷售稅金－可變成本 固 定 成 本 第 32 頁 第七章 經(jīng)濟(jì)效益評價 一、項目對農(nóng)民增收作用明顯 本項目通過“基地 +農(nóng)戶”的模式，在租用農(nóng)戶土地的同時，采取聘用務(wù)工的方式使其得到穩(wěn)定的收入來源，主要體現(xiàn)在苗木基地園的管護(hù)和出苗，根據(jù)財務(wù)評價分析，本項目管護(hù) 費(fèi)和出苗費(fèi)為 萬元，加上土地租金 75 萬元，則項目區(qū)農(nóng)戶年純收益為 萬元， 每畝凈收入達(dá) 2802元 。 社會經(jīng)濟(jì)效益明顯，對破解 **區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有積極的意義。項目建設(shè)對發(fā)展 **庫區(qū)特色產(chǎn)業(yè)，改善農(nóng)業(yè)產(chǎn) 業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、安置勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民的科學(xué)文化素質(zhì)等均具有重要的意義，屬于 **庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點扶持的范圍。項目采用的容器育苗技術(shù)成。 項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設(shè)條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產(chǎn)品自銷能力、有較強(qiáng)的資金投入能力，地方政府也 第 35 頁 積極支花卉苗木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 鑒于項目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，應(yīng)積極爭取各級政府和有關(guān)部門的支持，盡快建成投產(chǎn)，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收致富。 二、建議 抓緊項目下階段的設(shè)計、規(guī)劃、建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，確保工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，以及符合環(huán)境保護(hù)要求。 項目經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯，項目示范性強(qiáng)，帶動農(nóng)民增收效果明顯 。項目業(yè)主自身工程市場的花卉苗木年需求量就達(dá) 6000多萬元，可以充分保障項目建成后和產(chǎn)品銷售。同時還將有效推進(jìn) **庫區(qū)退耕還林 第 33 頁 工程的實施，發(fā)展花卉苗木產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品，能夠產(chǎn)生較好的生態(tài)效益，對城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)具有積極的推動作用。 二、就業(yè)帶動效益 通過項目的實施，業(yè)主公司的花卉苗木基地和示范基地可以為當(dāng)?shù)靥峁┬碌墓潭ň蜆I(yè)機(jī)會 30 個 ,其中吸收移民就業(yè) 15 人。 5％范圍內(nèi)，因此，企業(yè)在經(jīng)營中應(yīng)穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進(jìn)一步提高花卉苗木質(zhì)量和品質(zhì) ,提高產(chǎn)品市場競爭力。 5%,計算結(jié)果如下 : 財務(wù)敏感性分析計算表 變動因素 變化率 財務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 較基本方案增減 (%) 固定資產(chǎn)投資 +5% － 5% + 經(jīng)營成本 +5% － 5% + 價格 +5% + 5% 根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。隨著土地資 源越來越寶貴，從長遠(yuǎn)看，市場形勢較好。 在產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作環(huán)節(jié)，良好的經(jīng)營和管理是企業(yè)取得效益的保證。 項目正常 年份流動資金按 150萬元估算。 （ 8）基地維修費(fèi)用： 平均 按每畝 80元測算 。 （ 4）人工費(fèi)：項目基地管理人員 定員 30 人， 工資按 800元 /月計，工資附加及福利按 14%計，則人工費(fèi)用為 萬元 /年。 銷售收入 苗木基地園收入測算見下表，經(jīng)測算，其年收入為 1759萬元。 三、財務(wù)評價原則 財務(wù)評價本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計算費(fèi)用時取上限。 預(yù)備費(fèi)：按項目工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和為基數(shù)，按 5％測算。 其它費(fèi)用估算說明 （ 1）勘察設(shè)計費(fèi)：根據(jù)國家計委、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的（ 2021）10號文《工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》規(guī)定計列。 2021 年 5 月～ 2021 年 8月 完成 1500基地（含 20 畝苗圃）建設(shè) 2021年 9月～ 2021年 11月 完成項目苗木采購及引種 2021年 12月 項目竣工驗收并投入生產(chǎn)。 苗圃通訊一般采用架空明線的有線通訊， 在條件具備時可采用無線通訊。固定管道應(yīng)埋入地下 50cm以下。 B、苗圃繁育區(qū)采用噴灌工程。 （ 5）排水 基地排水系統(tǒng)原則按道路系統(tǒng)布置，單獨(dú)設(shè)計一條排洪溝，以攔截項目區(qū)外坡面來水。按平均蓄水 1m3滿足 1畝基地計， 共需建蓄水池總?cè)莘e 1500 m3。給水工程設(shè)計主要內(nèi)容包括：水源工程、引水工程、灌溉系統(tǒng)工程。 （ 2）作業(yè)便道 作業(yè)便道與支路連接，組成完整的交通運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)。主干道設(shè)計包括項目區(qū)與主公路連接干道，利用原有公路改建，區(qū)內(nèi)交通干道一橫一縱， 按林區(qū)公路三級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行 設(shè)計 ，路基 46米，水泥路面。挖溝時挖起來的生土或成土母質(zhì)放在行間風(fēng)化，并種植間作或綠肥熟化。具體包括以下幾個方面： （ 1）水田改土 改土前需順坡方向在每塊田里挖排水溝和背溝，盡快放干田中積水，種植大豆、花生、蠶豆等豆科作物，將水田改造成旱作土。 試驗區(qū)：應(yīng)根據(jù)引種、組培和新種引植及新品種的特性及其采用工藝條件，選擇便于觀察、試驗的地段，宜結(jié)合溫度統(tǒng)一區(qū)劃。 （ 4）作業(yè)區(qū)宜循南北走向。 作業(yè)區(qū)長度：大型苗圃或機(jī)械化程度高的苗圃以 200至 300m為宜，中型苗圃或畜耕為主的苗圃以 50至 100m 為宜。職工宿舍及住宅可以在圃外適宜的地點建設(shè)。大型苗圃的輔助用地不應(yīng)超過苗圃總面積的 25%。 輔助生產(chǎn)設(shè)施：包括土壤改良、給水、排水、道路、供電、通訊、防護(hù)林及倉庫棚窖、機(jī)具檢修、化糞池、消防、科研、溫室等工程。 五 、 土 地規(guī)劃 布局 生產(chǎn)用地（ 作業(yè)區(qū) ）的區(qū)劃，作業(yè)區(qū)的 長度應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)刂T因素綜合具體而定，作業(yè)區(qū)的長度應(yīng)從 200～ 300m為宜，其寬度應(yīng)考慮地形是否有利于排灌系統(tǒng)的設(shè)置，機(jī)動作業(yè)的范圍等條件進(jìn) 行綜合，作業(yè)區(qū)主要分為播種區(qū)、換床區(qū)、營養(yǎng)繁殖區(qū)、移植苗區(qū)（小苗區(qū)）、大苗區(qū)、母樹區(qū)、引種馴化區(qū)。 項目擬建設(shè) 1500畝花卉苗木種植區(qū)，其中建設(shè)苗圃 20畝。 第 13 頁 以調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、種植綠化用花卉苗木為原則。 二、 建設(shè)目標(biāo)及任務(wù) 本項目建設(shè)目標(biāo)是擬建成一個集品種選育、新技術(shù)開發(fā)、應(yīng)用示范以及工廠化、規(guī)模化、標(biāo)準(zhǔn)化為一體，具有先進(jìn)水平的花卉苗木繁育與高新技術(shù)生產(chǎn)示范基地。 種苗基地采用標(biāo)準(zhǔn)化整地和節(jié)水灌溉技術(shù)，示范推廣肥水一體智能化灌溉系統(tǒng)，以提品質(zhì)和產(chǎn)量，減輕勞動強(qiáng)度，提高效益，以此項措施節(jié)約用水，創(chuàng)建節(jié)約社會。 第 8 頁 第二章 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 一、工藝技術(shù)方案 采用的工藝技術(shù)典型方案如下： 無病毒容器苗：為使苗圃效益快速發(fā)展和提高，項目均采用容器育苗、工程使用量較大。 項目建設(shè)規(guī)模適度、建設(shè)內(nèi)容合理、技術(shù)措施完善、產(chǎn)品市場有保障，經(jīng)濟(jì)及社會效益顯著，建議上級有關(guān)部門將其納入國家 **庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化項目予以重點扶持并批準(zhǔn)實施。當(dāng)前適宜發(fā)展種植的香料花卉品種主要有茉莉、丁香、野百合、香石竹、忍冬和風(fēng)信子等 十、項目實施計劃： 2021 年～ 2021 年。香料花卉是提取天然香料的理想原料。很多花卉具有一定的藥用價值，可明目養(yǎng)肝，清潤心肺、行血益氣，因此，藥、食皆宜。黃花菜、槐書花，南瓜花、菊花、月季花、扶桑花等，人們早就作菜肴食用，還被制成南瓜花餅，菊花糕，槐花饅頭等，供人們品嘗。維生素 C的含量也高于水果，并含有氨基酸和微量元素等。 觀賞花卉。 本項目建設(shè)有利于生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和水土保持，還能有效推 進(jìn) **庫區(qū)退耕還林工程的