【正文】 鑒于項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，應(yīng)積極爭(zhēng)取各級(jí)政府和有關(guān)部門的支持，盡快建成投產(chǎn)，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收致富。 二、建議 抓緊項(xiàng)目下階段的設(shè)計(jì)、規(guī)劃、建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，確保工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，以及符合環(huán)境保護(hù)要求。 項(xiàng)目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設(shè)條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產(chǎn)品自銷能力、有較強(qiáng)的資金投入能力，地方政府也 第 35 頁 積極支花卉苗木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯，項(xiàng)目示范性強(qiáng)，帶動(dòng)農(nóng)民增收效果明顯 。項(xiàng)目采用的容器育苗技術(shù)成。項(xiàng)目業(yè)主自身工程市場(chǎng)的花卉苗木年需求量就達(dá) 6000多萬元，可以充分保障項(xiàng)目建成后和產(chǎn)品銷售。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)發(fā)展 **庫區(qū)特色產(chǎn)業(yè)，改善農(nóng)業(yè)產(chǎn) 業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、安置勞動(dòng)就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民的科學(xué)文化素質(zhì)等均具有重要的意義，屬于 **庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點(diǎn)扶持的范圍。同時(shí)還將有效推進(jìn) **庫區(qū)退耕還林 第 33 頁 工程的實(shí)施，發(fā)展花卉苗木產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品，能夠產(chǎn)生較好的生態(tài)效益，對(duì)城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)具有積極的推動(dòng)作用。 社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益明顯，對(duì)破解 **區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有積極的意義。 二、就業(yè)帶動(dòng)效益 通過項(xiàng)目的實(shí)施，業(yè)主公司的花卉苗木基地和示范基地可以為當(dāng)?shù)靥峁┬碌墓潭ň蜆I(yè)機(jī)會(huì) 30 個(gè) ,其中吸收移民就業(yè) 15 人。 銷售收入－銷售稅金－可變成本 固 定 成 本 第 32 頁 第七章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 一、項(xiàng)目對(duì)農(nóng)民增收作用明顯 本項(xiàng)目通過“基地 +農(nóng)戶”的模式，在租用農(nóng)戶土地的同時(shí)，采取聘用務(wù)工的方式使其得到穩(wěn)定的收入來源，主要體現(xiàn)在苗木基地園的管護(hù)和出苗，根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，本項(xiàng)目管護(hù) 費(fèi)和出苗費(fèi)為 萬元，加上土地租金 75 萬元，則項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶年純收益為 萬元， 每畝凈收入達(dá) 2802元 。 5％范圍內(nèi)，因此，企業(yè)在經(jīng)營中應(yīng)穩(wěn)定市場(chǎng)，搞好市場(chǎng)開拓，并注重進(jìn)一步提高花卉苗木質(zhì)量和品質(zhì) ,提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 5％，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響很小，產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營成本對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，這表明項(xiàng)目受市場(chǎng)影響相對(duì)較大。 5%,計(jì)算結(jié)果如下 : 財(cái)務(wù)敏感性分析計(jì)算表 變動(dòng)因素 變化率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 較基本方案增減 (%) 固定資產(chǎn)投資 +5% － 5% + 經(jīng)營成本 +5% － 5% + 價(jià)格 +5% + 5% 根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。 二、定量分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目年固定成本 萬元，年可變成本 萬元，年均銷售收入 1759萬元，年稅金及附加為 ，以項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率表示項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為： 第 31 頁 BEP＝ ＝ % 表明項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到 ％，就可保本，安全幅度較高，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn) 能力。隨著土地資 源越來越寶貴，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，市場(chǎng)形勢(shì)較好。但業(yè)主單位仍需按現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，加強(qiáng)經(jīng)營管理，建立嚴(yán)格的管理制度和保障措施。 在產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作環(huán)節(jié)，良好的經(jīng)營和管理是企業(yè)取得效益的保證。 七、財(cái)務(wù)報(bào)表 主要包括： 銷售收入及稅金估算表（附表 3） 總成本費(fèi)用估算表（附表 4） 損益表（附表 5） 現(xiàn)金流量表（全部投資）（附表 6） 資金來源與運(yùn)用表（附表 7） 八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)及結(jié)論 內(nèi)部收益率 ＝ ％＞ Ic 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ＝ ＞ 0 投資回收期 ＝ （含建設(shè)期）＜ 10 年 投資利潤(rùn)率＝ ％ 上述指標(biāo)表明，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，具有較好的盈利能力，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可 行。 項(xiàng)目正常 年份流動(dòng)資金按 150萬元估算。 六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)的確定 基礎(chǔ)參數(shù)：基準(zhǔn)收益率按目前銀行長(zhǎng)期貸款利率測(cè)算的資金成本確定，取 IC=8％；基準(zhǔn)投資回收期 PC=10 年。 （ 8）基地維修費(fèi)用： 平均 按每畝 80元測(cè)算 。 （ 6）出苗費(fèi)：按 550元 /畝測(cè)算。 （ 4）人工費(fèi)：項(xiàng)目基地管理人員 定員 30 人， 工資按 800元 /月計(jì)，工資附加及福利按 14%計(jì)，則人工費(fèi)用為 萬元 /年。 （ 2）苗木更新費(fèi)：每年引種及種苗購置成本 ,按年銷售金額10%測(cè)算。 銷售收入 苗木基地園收入測(cè)算見下表，經(jīng)測(cè)算，其年收入為 1759萬元。 本項(xiàng)目按新建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。 三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)原則 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計(jì)算費(fèi)用時(shí)取上限。（詳見附表 1—— 投資估算總表） 第 24 頁 第二節(jié) 資金籌措 一、資金來源 項(xiàng)目總投資 萬元，擬通過申請(qǐng)庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資補(bǔ)助、企業(yè)資本金投入等方式籌措，其中： 申請(qǐng) 2021 年度國家 **庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資補(bǔ)助 500 萬元（占總投資 ％）； 企業(yè)資本金投入 萬元（占總投資 ％）； 二、年度投資計(jì)劃（見下表） 投資計(jì)劃與資金籌措表 序號(hào) 年 份 項(xiàng) 目 2021～ 2021年度 （萬元） 合計(jì) （萬元） 備注 一 總投資 二 資金籌措 1 申請(qǐng)庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資 補(bǔ)助 占總投資 ％ 2 企業(yè)資本金投入 占總投資 ％ 第 25 頁 第六章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、評(píng)價(jià)范圍 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍為苗木基地園，并對(duì)此進(jìn)行總體財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。 預(yù)備費(fèi)：按項(xiàng)目工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和為基數(shù)，按 5％測(cè)算。 （ 3）工程監(jiān)理費(fèi)：根據(jù) XX市渝價(jià)（ 2021） 352號(hào)文規(guī)定計(jì)列。 其它費(fèi)用估算說明 （ 1）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：根據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的（ 2021）10號(hào)文《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》規(guī)定計(jì)列。 二、估算范圍 本項(xiàng)目投資估算范圍包括： 1500畝苗木基地園（含 20畝苗圃）的建筑工程費(fèi)、苗木購置及引種費(fèi)、工程其它建設(shè)費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)等全部工程費(fèi)用。 2021 年 5 月～ 2021 年 8月 完成 1500基地（含 20 畝苗圃）建設(shè) 2021年 9月～ 2021年 11月 完成項(xiàng)目苗木采購及引種 2021年 12月 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并投入生產(chǎn)。 二、建設(shè)進(jìn)度安排 本項(xiàng)目根據(jù)其不同子項(xiàng)的建設(shè)內(nèi)容和作用，建設(shè)安排盡量確保工作的統(tǒng)一性、協(xié) 調(diào)性，具體安排如下： 時(shí) 間 項(xiàng) 目 2021年 3 月 完成項(xiàng)目的立項(xiàng)，可行性報(bào)告編制及審批。 苗圃通訊一般采用架空明線的有線通訊， 在條件具備時(shí)可采用無線通訊。同時(shí)，配套建設(shè)環(huán)境保護(hù) 第 20 頁 設(shè)施（含生化池 1 座）。固定管道應(yīng)埋入地下 50cm以下。噴灌工程設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)灌區(qū)地形、土壤、氣候、水文與水文地質(zhì)