嘉禾人壽保險公司現(xiàn)金、支票及財務(wù)印章管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 憑已經(jīng)有權(quán)簽字人簽批后的付款憑證發(fā)放支票，并建立嚴格的臺 賬 管理制度。 (三 )出現(xiàn)第 (一 )、 (二 )條違紀行為，給公司造成損失的，要同時追究財務(wù)負責人的管理責任。原因不明的不得上報會計報表。 (二 ) 出納應(yīng)每日結(jié)出當日現(xiàn)金 賬 余額，并核對現(xiàn)金庫存。 (二 ) 嚴禁“白條抵庫”和無正當理由的私人借款。出納支付現(xiàn)金后在原始憑證上加蓋付訖戳記，防止重復(fù)付款。收入現(xiàn)金，只能送存銀行。 第 七 條 現(xiàn)金收入管理。 2. 保險箱專用原則，即 現(xiàn)金庫只能用于為本單位存放現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品或重要資 料，不得用于代為他人保管財物。 第 五 條 現(xiàn)金管理 原則 ：推行 “零現(xiàn)金” 管理 ，取消公司柜面收費、現(xiàn)金支付 ，原則上分支機構(gòu)實 施 “零現(xiàn)金” 管理，最大程度降低現(xiàn)金 風(fēng)險 。 第二 章 現(xiàn)金管理 第三條 現(xiàn)金收費范圍： 嘉禾 人壽允許存在的現(xiàn)金收費項目有業(yè)務(wù)員入司質(zhì)保金、培訓(xùn)費、代理人考試報名費、代理人考試資料費、代理證工本費、非有價單證出售成本費 、 單證遺失 罰款 、名片印刷費、保單補 發(fā)制作 費、體檢費、卡單印刷費 等。 第二條 本 制度適用于 嘉禾 人壽保險股份有限公司（以下簡稱“ 嘉禾 人壽 ” ） 總公司 及 分支機構(gòu) 。 （二） 原則上 嘉禾 人壽 取消分支機構(gòu) 現(xiàn)金支付 方式 ，現(xiàn)金支付方式僅限總公司層面 ， 分支機構(gòu) 特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需上報總公司財務(wù)企劃部審批授權(quán) 方可支付。在財務(wù)部門內(nèi)部建立相互制約與監(jiān)督的機制，以便相互核對賬目，防止貪污盜竊與錯賬發(fā)生。提送現(xiàn)金應(yīng)專職辦理，中途不得逗留辦理其他事情。收入現(xiàn)金，出納人員應(yīng)在收入憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章和出納名章。超規(guī)定使用現(xiàn)金的，應(yīng)有總經(jīng)理簽批的“準提現(xiàn)金”字樣。 第 九 條 庫存現(xiàn)金的管理 (一 ) 收入的現(xiàn)金不準以個人儲蓄存款方式存儲?，F(xiàn)金日記 賬 應(yīng)按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。 (三 ) 出納每月末應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金 賬 的余額與當月發(fā)生額，并與電腦 賬 和會計報表核對一致，不一致的應(yīng)立即查明原因。 (一 )對有下列情況之一的移交司法部門處理： 1. 貪污現(xiàn)金的； 2. 與外部人員串通盜竊現(xiàn)金的； 3. 挪用公款的； 4. 設(shè)置“小金庫”的； (二 )有下列情況之一的，給予出納人員紀律處分： 1. 擅自超范圍使用現(xiàn)金的； 2. 無故超限額留存現(xiàn)金的； 3. 以不符合會計制度規(guī)定的憑證支取庫存現(xiàn)金的； 4. 利用 賬 戶為其他單位或個人套取現(xiàn)金的； 5. 未經(jīng)批準利用現(xiàn)金庫為其他單位或個人保存現(xiàn)金的； 6. 未經(jīng)批準坐支或超過開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。 第 十三 條 公司設(shè)出納人員管理支票的購買、領(lǐng)用等工作，其崗位設(shè)置嚴格執(zhí)行不 相容崗位相分離的管理要求，出納人員不得兼任 會計檔案管理、單證管理、資金運用和 會計工作。在購買支票后，在支票登記簿上記錄支票起止號碼。 3.
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