嘉禾人壽保險(xiǎn)公司現(xiàn)金、支票及財(cái)務(wù)印章管理制度-文庫吧
2025-04-18 03:03 本頁面
【正文】 單位存放現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品或重要資 料，不得用于代為他人保管財(cái)物。 3. 限額提現(xiàn)原則， 原則上 存取現(xiàn)金要求有專人陪同，并有專車接送。嚴(yán)禁一人存取大額現(xiàn)金。提送現(xiàn)金應(yīng)專職辦理，中途不得逗留辦理其他事情。 第 七 條 現(xiàn)金收入管理。出納收取的所有現(xiàn)金必須入庫，不得在庫外存放，所有的現(xiàn)金收入必須合法。對(duì)不合法的收入，出納人員有權(quán)拒絕受理。收入現(xiàn)金，出納人員應(yīng)在收入憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章和出納名章。收入現(xiàn)金，只能送存銀行。 第 八 條 現(xiàn)金支出管理 (一 ) 經(jīng)總公司財(cái)務(wù)企劃部授權(quán)批準(zhǔn)可采 現(xiàn)金 支付的項(xiàng)目，需 憑 合法有效的原始單證辦理，應(yīng)有經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng) 理簽字。出納不得接受任何人指令，無據(jù)支付現(xiàn)金。超規(guī)定使用現(xiàn)金的，應(yīng)有總經(jīng)理簽批的“準(zhǔn)提現(xiàn)金”字樣。出納支付現(xiàn)金后在原始憑證上加蓋付訖戳記，防止重復(fù)付款。 (二 ) 按照 保險(xiǎn) 監(jiān)管部門的規(guī)定，公司建立大額現(xiàn)金登記備案制度。對(duì)一次性支付金額超過 10000 元 (含 )以上的現(xiàn)金，須按大額現(xiàn)金支付登記表 (附表一 )格式認(rèn)真填寫，登記備案。 第 九 條 庫存現(xiàn)金的管理 (一 ) 收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人儲(chǔ)蓄存款方式存儲(chǔ)。 (二 ) 嚴(yán)禁“白條抵庫”和無正當(dāng)理由的私人借款。 (三 ) 嚴(yán)禁私設(shè)“賬外賬”和“小 金庫”。 第 十 條 現(xiàn)金 賬 的管理 (一 ) 公司及下屬分支機(jī)構(gòu)應(yīng)區(qū)別壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)與日常費(fèi)用分設(shè)現(xiàn)金日記 賬 。現(xiàn)金日記 賬 應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。 (二 ) 出納應(yīng)每日結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金 賬 余額，并核對(duì)現(xiàn)金庫存。 賬 款不符及時(shí)查明原因，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。發(fā)現(xiàn) 賬 款不符且無法查明原因的，報(bào)經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后處理。 (三 ) 出納每月末應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金 賬 的余額與當(dāng)月發(fā)生額，并與電腦 賬 和會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)一致，不一致的應(yīng)立即查明原因。原因不明的不得上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。 第 十一 條 監(jiān)督與檢查 總 公司及分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門要定期和不定期對(duì)現(xiàn)金庫進(jìn)行盤點(diǎn)并填寫盤點(diǎn)表（附件二），清查結(jié)果作為個(gè)人業(yè)績的一個(gè)考核指標(biāo)，連續(xù)發(fā)生長短款且無法說明原因的，將調(diào)離原工作崗位。會(huì)計(jì)主管及內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期或不定期檢查現(xiàn)金制度執(zhí) 行情況。 (一 )對(duì)有下列情況之一的移交司法部門處理： 1. 貪污現(xiàn)金的； 2. 與外部人員串通盜竊現(xiàn)金的； 3. 挪用公款的； 4. 設(shè)置“小金庫”的； (二 )有下列情況之一的，給予出納人員紀(jì)律處分： 1. 擅自超范圍使用現(xiàn)金的； 2. 無故超限額留存現(xiàn)金的； 3. 以不符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證支取庫存現(xiàn)金的； 4. 利用 賬 戶為其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金的； 5. 未經(jīng)批準(zhǔn)利用現(xiàn)金庫為其他單位或個(gè)人保存現(xiàn)金的； 6. 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或超過開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。 (三 )出現(xiàn)第 (一 )、 (二 )
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