【正文】 10 日前。 公司總部的審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)本辦法制定和落實(shí)； 公司董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)考核辦法和獎(jiǎng)懲結(jié)果審批； 董事長(zhǎng)助理負(fù)責(zé)非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的考核結(jié)果的初審； 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核結(jié)果的初審； 績(jī)效管理辦法 本辦法包括兩方面內(nèi)容，一是各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)的制定、審批和監(jiān)控規(guī)定；二是各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)考核細(xì)則。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理：全面主持本部門(mén)工作； 記賬會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)總賬管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析； 財(cái)務(wù)部經(jīng)理； 出納會(huì)計(jì) 記賬會(huì)計(jì) 融資員 稽核員 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 6 出納會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)出納、稅務(wù)、銀行、報(bào)銷(xiāo)； 融資員： 根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展 ,制定公司年度 、 中長(zhǎng)期融資計(jì)劃 ； 做好建設(shè)項(xiàng)目融資的前期工作 ,包括項(xiàng)目前期策劃、運(yùn)作設(shè)計(jì) 方案和融資洽談等，并及時(shí)辦理各類(lèi)融資手續(xù) ； 對(duì)融資進(jìn)行全過(guò)程跟蹤 ,做好融資資料的收集、整理、歸檔 ； 配合金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展貸前調(diào)查、貸中審查、貸后核查工作 ,配合銀行對(duì)項(xiàng)目貸款資金的監(jiān)督檢查 ； 配合金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)審工作和信用評(píng)審工作 ； 協(xié)助公司財(cái)務(wù)部門(mén)制定還貸計(jì)劃方案。 財(cái)務(wù)審計(jì)專(zhuān)員 ： 負(fù)責(zé)制定完善財(cái)務(wù)審計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定； 監(jiān)督融資結(jié)算中心和各公司財(cái)務(wù)部門(mén)執(zhí)行財(cái)務(wù)制度情況。 董事長(zhǎng) 董事長(zhǎng)秘書(shū) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 董事長(zhǎng)助理 審計(jì)監(jiān)察部 融資結(jié)算中心 審計(jì)監(jiān)察部部長(zhǎng) （董事長(zhǎng)助理兼任） 審計(jì)監(jiān)察部副部長(zhǎng) （財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任） 審計(jì)監(jiān)察部副部長(zhǎng) （董事長(zhǎng)助理兼任） 法律顧問(wèn)（聘任） 財(cái)務(wù)審計(jì)專(zhuān)員 工程審計(jì)專(zhuān)員 管理審計(jì)專(zhuān)員 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 4 審計(jì)監(jiān)察部部長(zhǎng) 中心 工作，組織制定審計(jì)規(guī)章制度、辦法 、 審計(jì)部門(mén)文件、編制審計(jì)年度計(jì)劃、工作方案并貫徹落實(shí) ； 負(fù)責(zé)各公司的財(cái)務(wù)部及融資結(jié)算中心的審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司工程審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司除財(cái)務(wù)和工程之外的管理審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況考核； 掌握公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息，督辦董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和處理意見(jiàn)的 執(zhí)行情況。 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 0 管理制度匯編 批準(zhǔn)： 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 二〇一三年十二月 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 1 目 錄 第一部分：公司總部組織機(jī)構(gòu)及職責(zé) ??????? ..???????? ..? .2 ?????? ..??????? ..? .2 ???? ..??????? ..? .3 ??????? .??????? ..? .3 ?????????? .??? .? ..?? ..4 ? .??? .??? .?? .?? .6 ????????? .?? ..? .....6 ???????????? .??? .....7 第二部分：部門(mén)管理制度 1.《生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效管理辦法》 ??????????? .? .. ...8 2.《內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度》 ????????????? .......24 3.《融資管理定》 .??? ..??????????? .?? ...53 4.《財(cái)務(wù)結(jié)算管理規(guī)定》 ?? .??????????? .? ...59 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 2 第一部分：公司總部組織機(jī)構(gòu) 1. 公司總部組織機(jī)構(gòu) 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 3 2. 公司總部領(lǐng)導(dǎo)崗位職責(zé) 董事長(zhǎng)助理： 協(xié)助董事長(zhǎng)辦理公司外部事宜，以及公司內(nèi)部人力行政事務(wù)。 董事長(zhǎng)秘書(shū)：負(fù)責(zé)董事長(zhǎng)日常工作的安排，做好服務(wù)。 組織工程建設(shè) 項(xiàng)目管理制度的編制和審核； 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 5 負(fù)責(zé)編制工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)察文件，并落實(shí)工程審計(jì)工作； 負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目招標(biāo)、投標(biāo)文件的審核，并對(duì)招投標(biāo)活動(dòng)監(jiān)督； 負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算和決算工作； 參加工程項(xiàng)目的考核工作； 負(fù)責(zé)有關(guān)資料的調(diào)查、收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保秘。 法律顧問(wèn)： 負(fù)責(zé)處理各公司法律事務(wù)，不設(shè)專(zhuān)職人員，實(shí)行外聘。各公司內(nèi)部考核由總經(jīng)理負(fù)責(zé)。企業(yè)負(fù)責(zé)人分月度、半年和全年向?qū)徲?jì)監(jiān)察部上報(bào)一次生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況。公司總部結(jié)合各企業(yè)月度快報(bào)、月度報(bào)表和本條有關(guān)報(bào)告事項(xiàng)，加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督，對(duì)目標(biāo)執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè)發(fā)出書(shū)面預(yù)警通知，督促企業(yè)采取應(yīng)對(duì)措施，保證實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 目標(biāo)。 總經(jīng)理 的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)實(shí)行考核結(jié)果與年度績(jī)效薪酬掛鉤的考核制度。 （ 1）“凈利潤(rùn)”指當(dāng)年的凈利潤(rùn)； （ 2）“當(dāng)年應(yīng)收款回收比率”指當(dāng)年實(shí)際回收資金與當(dāng)年應(yīng)回收資金的比值； （ 3）“往年應(yīng)收款回收比率”指當(dāng)年之前所有年度實(shí)際回收資金與當(dāng)年之前所有年度應(yīng)回收資金的比值； （二）管理指標(biāo)：安全生產(chǎn)考核指標(biāo) 、環(huán)?？己酥笜?biāo)； （三）工程管理指標(biāo)：工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、費(fèi)用控制；工程范圍指在新建和擴(kuò)建工程，其余均列入維修工程。 年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核計(jì)分表（表 1 和表 2 任選一種） 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 15 表 1 考核項(xiàng)目 分值 指標(biāo) 獎(jiǎng)懲分值 財(cái) 務(wù) 指 標(biāo) 年度凈利潤(rùn) 40 目標(biāo)值 X 萬(wàn)元 40 對(duì)比目標(biāo)值每超或降低 1% + 1 當(dāng)年應(yīng)收款 回收比率 20 目標(biāo)值 100 % 20 對(duì)比目標(biāo)值每降低 1% 2 年度應(yīng)收往年款回收比 率 10 目標(biāo)值 100% 10 對(duì)比目標(biāo)值每降低 1% 1 小計(jì) 70 管理指標(biāo) 安全生產(chǎn)指標(biāo) 5 無(wú)任何事故發(fā)生 5 人身傷 亡事故 直接經(jīng)濟(jì)損失 1萬(wàn)元（含）以下 2 直接經(jīng)濟(jì)損失大于 1萬(wàn)元 在扣 2 分基礎(chǔ)上1分 /萬(wàn)元 死亡事故 2（含）人以下 50 死亡事故 3人（含）以上 100 非人身傷亡事故 直接經(jīng)濟(jì)損失 5萬(wàn)元（含）以下 5 直接經(jīng)濟(jì)損失大于 5萬(wàn)元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬(wàn)元 環(huán)保指標(biāo) 5 無(wú)事故發(fā)生 5 直接經(jīng)濟(jì)損失 5萬(wàn)元（含）以下 5 直接經(jīng)濟(jì)損失大于 5萬(wàn)元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬(wàn)元 影響較大環(huán)保事故 10至 30 產(chǎn)品質(zhì)量 5 合格率≥ 98% 5 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 16 表 2 對(duì)比目標(biāo)值每降低 1% 2 重大質(zhì)量事故，直接經(jīng)濟(jì)損失超 5萬(wàn)元 在扣 5 分基礎(chǔ)上1分 /萬(wàn)元 小計(jì) 15 工程管理指標(biāo) 工程進(jìn)度 5 按計(jì)劃完成 5 工期每延長(zhǎng) 1月 5分 工程質(zhì)量 5 達(dá)到設(shè)計(jì)施工規(guī)范要求的 5 一般質(zhì)量事故 2分 /次 重大質(zhì)量事故，安經(jīng)濟(jì)損失扣分 1分 /萬(wàn)元 費(fèi)用控制 5 竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在 + 5%以?xún)?nèi) 5 竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在 + 5%以外 每增減 1%扣 1分 小計(jì) 15 總 計(jì) 100 說(shuō)明： 既有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，又有新建、擴(kuò)建工程的按上表數(shù)據(jù)考核； 只有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的除掉工程管理指標(biāo)考核，工程管理分值劃歸安全生產(chǎn)指標(biāo)； 只有新建工程任務(wù)的，工程進(jìn)度總分 40；工程質(zhì)量 30；費(fèi)用控制 20；安全 10 分 .獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)同上。 附則 ，公司負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理）將獲得其中 5%的獎(jiǎng)勵(lì)，資金到位并且項(xiàng)目驗(yàn)收合格后發(fā)放。 《 薪酬管理制度》 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 20 附表一 年（月）度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)計(jì)劃表 考核項(xiàng)目 指標(biāo) 備注 生產(chǎn) 產(chǎn)量 A產(chǎn)品 萬(wàn)噸 /年 B產(chǎn)品 萬(wàn)噸 /年 C產(chǎn)品 萬(wàn)噸 /年 ?? . 萬(wàn)噸 /年 小計(jì) 萬(wàn)噸 /年 質(zhì)量 合格率 ≥ 98% 生產(chǎn)成本 元 /噸產(chǎn)品（指原輔材料、動(dòng)力消耗） 維修費(fèi) 萬(wàn)元 /年 財(cái)務(wù) 營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元 營(yíng)業(yè)成本（綜合） 元 /噸產(chǎn)品 銷(xiāo)售費(fèi)用 元 /噸產(chǎn)品 管理費(fèi)用 元 /噸產(chǎn)品 財(cái)務(wù)費(fèi)用 元 /噸產(chǎn)品 當(dāng)年應(yīng)收款回收比率 % 應(yīng)收往年款回收比率 % 安全 環(huán)保 安全 人身傷害事故 ≤ 2起（指直接損失 5萬(wàn)元（含）以下）；其中重傷≤ 1起（指直接損失 5萬(wàn)元以上） 死亡事故 0起 非人身傷亡事故 ≤ 3 起（指直接損失 5 萬(wàn)元（含）以下）；其中重大事故≤ 1起（指直接損失 5萬(wàn)元以上） 環(huán)保 人身中毒事故 0起 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 21 污染事故 ≤ 2起（直接經(jīng)濟(jì)損失 5萬(wàn)元以下）， 其中重大事故≤ 1（起直接經(jīng)濟(jì)損失大于 5萬(wàn)元） 人力資源管理 員工流失率 ≤ 5% 持證上崗率 100% 營(yíng)銷(xiāo) 管理 采購(gòu) 質(zhì)量事故 0起，其中直接經(jīng)濟(jì)損失年度累計(jì)≤ 10 萬(wàn)元 采購(gòu)計(jì)劃 100% 銷(xiāo)售 銷(xiāo)售計(jì)劃 100% 貨款回收 95%以上 現(xiàn)場(chǎng) 管理 與 5S對(duì)標(biāo) 最低達(dá)到 5S標(biāo)準(zhǔn) 工程管理指標(biāo) 工程進(jìn)度 工程質(zhì)量 一般質(zhì)量事故≤ 3起 杜絕重大質(zhì)量事故（直接經(jīng)濟(jì)損失≥ 5萬(wàn)元） 費(fèi)用控制 竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在 + 5%以?xún)?nèi) 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 22 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度 編號(hào)： WHSJQ02 編制： 時(shí)間 年 月 日 審核： 時(shí)間 年 月 日 審批： 時(shí)間 年 月 日 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 23 目 錄 ???????????????? ????????? 24 ??? ..??????????????????? 24 ?????? .???????????????????? .??? 24 4. 工作流程 ??????????????????????????? 24 ???????????????????????? 24 第一部分 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察規(guī)定 ?? ..???????????????? .24 第一章 總 則 ????????????????????????? .25 第二 章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員 ?????? ????????????? 25 第三章 審計(jì)監(jiān)察部的職責(zé)與權(quán)限 ????? .?????????? .25 第四章 審計(jì) 任務(wù)與依據(jù) ??????????????????? .26 第五章 審計(jì)工作流程 ????????????????????? .27 第六章 內(nèi)部審計(jì)工作要求 ???? .????????????? . 29 第七章 審計(jì)工作底稿 ??????? .????????????? .30 第 八章 公司審計(jì)處理處罰實(shí)施細(xì)則 ????????????????? 30 第