【正文】 利潤。 （二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項收入，具體包括： 固定資產(chǎn)盤盈 、處理固定資產(chǎn)凈收益、確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應付款項等。 第三十七條 職工福利費按工資總額 14%計提，工會經(jīng)費按工資總額 2%計提，教育經(jīng)費按工資總額 3%計提。 固定資產(chǎn)折舊費：指公司根據(jù) 固定資產(chǎn)原值 結合 國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折 舊率計算攤銷的費用。 第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息 費用 、營業(yè)費用、 管理費用、 其他業(yè)務 支出等。 第三十四條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入，不得截留到帳外或作其他處理。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽? 第三十條 對固定資產(chǎn)和 其他資產(chǎn) 要進行定期盤點，每年末由 行政 部負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈 余 ，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行帳務處理。 財務部 負責固定資產(chǎn)的價值核算與管理， 行政 部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產(chǎn)明細帳。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規(guī)定批準后，由財務 部門 辦理入帳手續(xù)。 第二十三條 其他應收款的管理：應按戶 分頁 記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人 → 部門負責人 → 財務負責人 → 總經(jīng)理 。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余 額，并與 庫存現(xiàn)金 相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。 第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對 余 額，保證負債的真實性和準確性。財務部門應及時調(diào)整實收資本。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 第九 條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù) 據(jù) 與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 第七 條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的 需要 設置會計帳簿。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 （四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。 第二 條 公司會計核算 應 遵循 權責發(fā)生制原則 。 六 、 盤點報告： 財務部門應依“盤 點 表”編制“盤點盈虧報告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明后， 由 財務部門匯總 送 呈總經(jīng)理 審批后 ，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。 現(xiàn)金、 有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。 盤點事項處理：由財務部門指派人員負責對盤點表報進行核對、確認數(shù)據(jù)正確性、進行賬務處理。 三 、 盤點 期間 ： 月末 、年終盤點： 月末盤點：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。 存貨盤點制度 一 、 盤點的 目的 為 了存貨、財務及財產(chǎn)盤點的正確性，保證企業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。 第五章 其他有關事項 20． 出入庫事項要及時上機登記 ， 做到 日清月結不積壓， 表報 報及時。 材料貨物需內(nèi)部移庫應有分管負責人批準，有保管人員開具移庫憑證 ，經(jīng)財務部門審核簽章方可出庫。對貪圖方便，違反發(fā)料原則造成 材料貨物 失效，霉變，大 材 小用，優(yōu)材劣用等損失，保管員應負經(jīng)濟責任。 倉庫 內(nèi) 嚴禁煙火， 如有 明火作業(yè) 須有專業(yè)人員看守并備有消防設施 。 12．保管 人員 必須做到貨物出有憑入有據(jù)，日清月結。倉庫 貨物 如有損失，貶值、報廢、盤盈、盤虧等，保管員應及時報告 分管負責人 ，分析原因，查明責任，按規(guī)定辦理報批手續(xù)，未經(jīng)批準一律不準擅自處理。 做到同類物資堆放，要考慮先進先出，便于收發(fā)，留有周轉(zhuǎn)余地。 8．驗收中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時通知 單位負責 人處理。 5． 采購 材料 檢驗 合格，保管員憑 檢驗報告單和 發(fā)票所開列的名稱、規(guī)格 、 型號、 等級、數(shù)量、計量驗收 入庫 ， 上機登入材料 入庫單 ，并打印交送貨人憑以支付貨款 。它的主要任務是：保管好庫存物資，做到準確，質(zhì)量完好，確保安全，收 發(fā) 迅速，服務 生產(chǎn)經(jīng)營 ，降低費用，加速資金周轉(zhuǎn)。 六、 報刊及郵 件收 發(fā)管理 第 十 二條 公司報刊雜志訂閱由總經(jīng)理安排 ， 辦公室 負責辦理有關訂閱手續(xù)。 第 八 條 各部室打印的公文或其他資料須經(jīng)本部門負 責人簽字，交 打字員 打印。 第六條 檔案的銷毀： 1．任何組織或個人非經(jīng)允許無權隨意銷毀公司檔案材料； 2．若按規(guī)定需要銷毀時，凡屬密級檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可銷毀，一般內(nèi)部檔案，須經(jīng)公司辦公室主任批準后方可銷毀。 第二條 本規(guī)定所指行政事務包括檔案管理、公文打印管理、辦公 室 管理、庫房管理、報刊及郵發(fā)管理等。對于審核合格的新客戶，需經(jīng)過 3個月的考察期， 經(jīng)考察經(jīng)營較好 的要重點扶持 ；對于連續(xù)三個 月 無正常進貨或退貨量較大 的客戶， 應慎重 供貨， 一般采取先款后貨 。超期貨款是指未按合同規(guī)定期限付款的客戶欠款。 公司領導審批會簽后的調(diào)價 文件、 銷售合同 由財務部 、銷售 部 分別 存檔 ； 五、貨款及結算 公司產(chǎn)品銷售 均實行 “ 先款后貨，款足發(fā)貨 ” 的原則； 經(jīng)銷售經(jīng)理批準壓批或收半價貨款的 ，按合同規(guī)定 執(zhí)行 。 與周邊 同行業(yè)廠家 溝通調(diào)價事宜，形成相互聯(lián)動的調(diào)價機制，以期達到共同推動和穩(wěn)定市場價格的目的。 并負責 貨款結算， 按照合同約定 先款后貨 或委托承運人代收貨款 ， 未經(jīng)批準 不 得 賒銷，擬采用賒銷方式的應嚴格按內(nèi)控制度對客戶信用進行審核。 客戶 資料備案及考察資料 要在 每年一次 ，在二月底前完成 。 客戶分為 終端客戶（生產(chǎn)廠家 、超市門店 ） 和 代理商 。 考察客戶經(jīng)營場所 及運輸儲存能力 。 一、 適用產(chǎn)品范圍 本辦法適用于公司所有產(chǎn)品。否則，人事部 門 不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應負賠償責任。 三十二 、聘（雇）用期滿，合同即告終止。用人單位無正當理由不得辭退合同期未滿的員工。 二十七 、合同期內(nèi)員工辭職的，必須提前 1個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經(jīng)批準聘（雇）用的領導批準后，由人事部 門辦 理辭職手續(xù)。 二十五 、試用人員在試用期內(nèi)辭職的應向人事部 門 提出辭職報告，到人事部 門 辦理辭職手續(xù)。 二十三、員工無辜礦工不超過五天的，按實際礦工天數(shù)乘以月工資的二十七分 之一扣發(fā)工資；無辜礦工超過五天的，由員工所在部門視其情節(jié)提出處理意見，報總經(jīng)理處理，但工資發(fā)放總額不能超過實際出勤天數(shù)乘以月工資的三十分之一。員工表現(xiàn)好或貢獻大者，所在單位 部門 可將材料報 人事部門 及有關部門審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后予獎勵。 十八 、公司按照 部門不同，依據(jù) “按勞取酬 、多勞多得”的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責、能力、貢獻、表現(xiàn) 等情況綜合考慮決定其工資。試 用 期間的工資，按擬定的工資下調(diào) 200元 發(fā)給。 十 四 、新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)人事部 門 審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓后試用 期一個月 。 上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。 第 三節(jié) 員工的聘（雇）用 九 、公司聘（雇）用員工應本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。 六、公司職能部門的設置、編制、調(diào)整或撤銷，由 人事部門 提出方案， 報總經(jīng)理批準后實施。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。 直接責任： 負 責對生產(chǎn)車間生產(chǎn)全過程進行管理； 對所產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量負責； 對本車間安全生產(chǎn)負責； 負責生產(chǎn)工人的安全生產(chǎn)教育和技術培訓。 （ 五 ） 技術 部職能與直接責任 部門職能：負責 調(diào)查本公司產(chǎn)品市場平價情況，了解公司產(chǎn)品適應的人群，為公司產(chǎn)品發(fā)展提供一手資料。 直接責任： 負責公司財務管理的各項規(guī)章制度的編寫、完善和執(zhí)行； 負責編制公司的年度財務預算、決算方案； 負責編制財務計劃，定期分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律； 會同有關部門，定期分析公司的經(jīng)營情況及財務狀況，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益； 負責公司與工商、財政、稅收、銀行 等部門之間的協(xié)調(diào)工作； 負責公司所有資金的籌集、調(diào)度、控制、使用； 定期對公司的存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品進行清查盤點，確保公司資產(chǎn)的安全、完整； 負責公司現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券的保管，會計憑證的編制、審核與保管，會計賬冊的 登記、處理與保管； 負責對公司 經(jīng)濟業(yè)務的事中 事后監(jiān)督工作； 負責辦理公司的各項納稅事宜 和銀行貸款業(yè)務資料的編制整理工作 ； 1負責編制 財務 表，并報送相關部門 ； 1整理、保管會計檔案。 二、部門職能與責任 （一） 銷售 部職能與直接責任 。 一、機構設置 本下設 十 一 個部門 及車間 ， 分別為 銷售部 、 財務部 、 人事 部 、 行政部 、技術部 和六個生產(chǎn)車間班組（小包裝醬、釀造醬醬油醋、磨粉烘干軋片、冷藏冷凍、機修鍋爐、王屯生產(chǎn)車間） 。 （ 二 ）財務部職能與直接責任 部門職能：負責公司 的全面預算管理和經(jīng)營經(jīng)濟事項的事中事后監(jiān) 督，正確核算公司經(jīng)營收支和財務成果。 直接責任： 負責對辦公場所管理； 負責 公司零星物 品的購置和管理； 負責制定安全制度，管理安全防范設施； 負責制定考勤制度、 倉庫 管理等制度 ，管理倉庫保管人員； 負責與 政府職能 部門協(xié)調(diào)工作； 負責公司的檔案管理工作； 總經(jīng)理交辦的其他工作。 （ 六 ） 生產(chǎn)車間 職能與直接責任 部門職能： 按時完成公司下達的生產(chǎn)計劃，保證產(chǎn)品質(zhì)量，保證安全生產(chǎn)。 三、公司對員工實行合同化管理。 第二節(jié) 編制及定編 五、公司各職能部門用人實行定員、定崗。 八、 人事部 門 負責編制年度用工計劃及方案，供總經(jīng)理參考。 十 二 、各級員工的聘任程序如下： 1．總經(jīng)理，由董事長提名聘任； 2．部門 負責人車間主任 由總經(jīng)理聘任； 3．其他員工，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由人事部 門 聘任。 3．本 公司 內(nèi)無法調(diào)配的，由用人單位提出計劃，報總經(jīng)理批準后，由勞動人事部進行招聘。員工試用期間，由勞動人事部 門 會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。 第四節(jié) 工資、待遇 十七 、公司全權決定所屬員工的工資、待遇。 二十、公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻。 二十二 、員工 因事請假超過三天不超過五天的，每天扣三十分之一的工資；員工因事請假超過五天的，按實際出勤天數(shù)乘以月工資的二十七分之一發(fā)給。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。員工不得隨便辭職，用人單位 不準無故辭退員工。 三十 、公司對辭退員工持慎重態(tài)度。 三十一 、辭退員工，必須提前 10天 通知被辭退者。 三十四 、員工辭職、被辭退、被開除或終止聘（雇）用，在離開公司以前，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務資料，并移交業(yè)務渠道。 銷售管理制度 為進一步規(guī)范和加強公司對產(chǎn)品的銷售管理，健全和發(fā)展銷售網(wǎng)絡，切實提高整體營銷水平，增加公司效益，建立完整的客戶信用體系，特制定本管理 制度。 客戶應 提供 營業(yè)執(zhí)照（副本 復印 件）、稅務登記證（ 副本 復印 件 ）、組織機構代碼證（ 副本 復印 件 ） 、衛(wèi)生許可證 （ 復印 件） 。 對于經(jīng)營客戶 進行分類 ， 分別考察經(jīng)營實力。 對經(jīng)審核不符合開戶要求的，要通知銷售人員不允許開戶，以保證企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性和安全性。 業(yè)務員根據(jù)審批后的月度銷售計劃及 實際生產(chǎn)情況，按