【正文】 實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理與預(yù)算“三同步”。在安排支出預(yù)算時(shí)，要按照本單位往年結(jié)余、非稅收入、財(cái)政撥款的先后順序編報(bào)資金來(lái)源。住建、城管、教育等部門(mén)結(jié)合工作實(shí)際，科學(xué)合理地編制相關(guān)支出預(yù)算。各部門(mén)單位進(jìn)一步提高政府采購(gòu)預(yù)算編制的認(rèn)識(shí)，將政府采購(gòu)預(yù)算編實(shí)、編細(xì)、應(yīng)編盡編，所有使用財(cái)政性資金采購(gòu)貨物、工程和服務(wù)的支出都要編制政府采購(gòu)預(yù)算，堅(jiān)持無(wú)預(yù)算、超預(yù)算不予采購(gòu)。預(yù)決算信息公開(kāi)遵循“誰(shuí)主管、誰(shuí)公開(kāi)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的總體原則，各單位要強(qiáng)化主體責(zé)任，將部門(mén)預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)等納入常態(tài)化的公開(kāi)內(nèi)容，按照《湘鄉(xiāng)市財(cái)政預(yù)決算公開(kāi)工作實(shí)施方案》要求，市直各有關(guān)單位接到財(cái)政部門(mén)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算二十日內(nèi)，迅速按要求編寫(xiě)好本部門(mén)預(yù)算公開(kāi)說(shuō)明，（有二級(jí)機(jī)構(gòu)的部門(mén)需編制好各個(gè)部門(mén)的匯總預(yù)算，并連同本部門(mén)單位二級(jí)機(jī)構(gòu)預(yù)算公開(kāi)說(shuō)明及部門(mén)預(yù)算）連同批復(fù)的2018年的預(yù)算在湘鄉(xiāng)市人民政府網(wǎng)中各自門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì)規(guī)范公開(kāi)。財(cái)政局各專(zhuān)業(yè)股室在所聯(lián)系單位范圍內(nèi)選擇1至2個(gè)項(xiàng)目作為政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)工作試點(diǎn)，在2018年項(xiàng)目申報(bào)時(shí)一并編報(bào)購(gòu)買(mǎi)預(yù)算方案，待人代會(huì)審查批準(zhǔn)后，由實(shí)施單位按規(guī)定在媒體上公開(kāi)購(gòu)買(mǎi)信息，依程序?qū)嵤┵?gòu)買(mǎi)活動(dòng)，公平、公正、公開(kāi)選擇承接主體，實(shí)施完畢再進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極穩(wěn)妥地推動(dòng)我市的政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)工作。經(jīng)核定，67 家部門(mén)預(yù)算單位的支出預(yù)算合計(jì)為127,901萬(wàn)元，其中，基本支出103,025萬(wàn)元，（人員工資津補(bǔ)貼支出為69,131萬(wàn)元，社會(huì)保障繳費(fèi)17,788萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出971萬(wàn)元，公用支出15,135萬(wàn)元），專(zhuān)項(xiàng)支出24,876萬(wàn)元。①收入預(yù)算的編制?；局С霭ㄈ藛T支出和日常公用支出。一是加強(qiáng)項(xiàng)目清理整合，根據(jù)部門(mén)職能加大清理整合力度，對(duì)一次性項(xiàng)目和執(zhí)行到期予以清除，項(xiàng)目支出只減不增。年終獎(jiǎng)：公務(wù)員及參照公務(wù)員管理的事業(yè)人員按在職人平一個(gè)月基本工資編制。生育保險(xiǎn)：%編制失業(yè)保險(xiǎn)：按年繳費(fèi)基數(shù)的2%編制事業(yè)單位工傷保險(xiǎn)：按年繳費(fèi)基數(shù)的1%編制（三）公用支出預(yù)算：貫徹落實(shí)黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約和堅(jiān)決制止公款出國(guó)（境）旅游的決定，實(shí)行公務(wù)購(gòu)車(chē)、公款出國(guó)（境）旅游零開(kāi)支、負(fù)增長(zhǎng)，2018年公用經(jīng)費(fèi)供給標(biāo)準(zhǔn)將保持2017年的水平。（四）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助離休費(fèi)：①規(guī)范地區(qū)津貼補(bǔ)貼：按人力資源和社會(huì)保障局批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)安排。解放戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期的每人每月900元安排。撫恤金：遺屬、落政、編外、傷殘等國(guó)家規(guī)定的補(bǔ)助據(jù)實(shí)安排。政府支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)包括9個(gè)“類(lèi)”級(jí)科目，如工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等。（三）承擔(dān)管理和保護(hù)本區(qū)綠地和林木資源的責(zé)任；負(fù)責(zé)林木資源的調(diào)查評(píng)估、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、統(tǒng)計(jì)分析等工作。（七）擬訂本區(qū)園林綠化科技發(fā)展規(guī)劃和計(jì)劃，指導(dǎo)相關(guān)重大科技項(xiàng)目的研究、開(kāi)發(fā)和推廣；負(fù)責(zé)園林綠化信息化的管理；負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)林業(yè)碳匯工作；負(fù)責(zé)園林綠化方面的對(duì)外交流與合作。（十一）承辦區(qū)政府和上級(jí)業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門(mén)交辦的其他事項(xiàng)。（三）本預(yù)算的主要工作任務(wù)2018年是落實(shí)新總規(guī)、踐行“十九大精神的”第一年，西城區(qū)園林綠化局將牢固樹(shù)立和踐行“綠水青山就是金山銀山”的理念，不忘初心，牢記使命，更好的滿(mǎn)足人民在經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)、生態(tài)等方面日益增長(zhǎng)的需要。其中：財(cái)政撥款15,046, 比2017年收入預(yù)算增加993，,%。（2）項(xiàng)目支出預(yù)算4，597，比2017年項(xiàng)目支出預(yù)算4,293,，增加304，%，主要項(xiàng)目是①“城鄉(xiāng)手拉手 共建新農(nóng)村” 活動(dòng)130萬(wàn)元②③危險(xiǎn)性林木有害生物防控27萬(wàn)元等。行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指為保障單位正常運(yùn)行，用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專(zhuān)用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、辦公用房租賃費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)以及 其他費(fèi)用。（二）關(guān)于2018年部門(mén)預(yù)算中“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算安排情況的說(shuō)明2018年部門(mén)預(yù)算“三公”，增加24500元。公務(wù)接待費(fèi), 與2017年財(cái)政預(yù)算數(shù)一致。五、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款收支情況表我局不涉及。（三）2018年涉及政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目4個(gè)，；比2017年涉及政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目1個(gè)，%，主要原因是具體工作需要所致。三、支出預(yù)算說(shuō)明（一）2018年支出預(yù)算按用途劃分：（1）基本支出預(yù)算11，441，比2017年基本支出預(yù)算10,752,747元增加689， %，主要原因是按工資政策調(diào)整及機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革因素影響，增加職業(yè)年金等所致。新增屋頂綠化1萬(wàn)平方米、垂直綠化1000延長(zhǎng)米，創(chuàng)建花園式單位1個(gè)、花園式社區(qū)1個(gè)；開(kāi)展園藝文化推廣活動(dòng)300場(chǎng)。（二）在履行法律法規(guī)規(guī)定的行政許可職責(zé)中，對(duì)涉及安全的有關(guān)事項(xiàng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定審查把關(guān)，對(duì)已批準(zhǔn)的行政許可事項(xiàng)和未經(jīng)批準(zhǔn)擅自從事有關(guān)活動(dòng)的，依法承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)管或管理責(zé)任，超出職責(zé)范圍的及時(shí)報(bào)告區(qū)政府或告知有關(guān)部門(mén)處理。（九）承擔(dān)本區(qū)綠化委員會(huì)的具體工作；負(fù)責(zé)本區(qū)全民義務(wù)植樹(shù)活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng)、組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查和組織評(píng)定工作。（五）承擔(dān)保護(hù)本區(qū)野生動(dòng)植物的責(zé)任；依法組織開(kāi)展生物多樣性保護(hù)和林木種質(zhì)資源保護(hù)工作，組織、指導(dǎo)林木、綠地有害生物的監(jiān)測(cè)、檢疫和防治工作。主要職責(zé)（一）貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于園林綠化工作的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和北京市的相關(guān)規(guī)定，制定本區(qū)園林綠化發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃和計(jì)劃，會(huì)同有關(guān)部門(mén)編制城市園林專(zhuān)業(yè)規(guī)劃和綠地系統(tǒng)詳細(xì)規(guī)劃，并組織實(shí)施。②支出功能分類(lèi)：就是指按照政府主要職能活動(dòng)進(jìn)行的分類(lèi)，我國(guó)政府支出的功能分類(lèi)包括：一般公共服務(wù)支出、外交支出、國(guó)防支出、公共安全支出、教育支出等24大類(lèi)。退休費(fèi)：建國(guó)初期參加革命工作的部分退休干部生活補(bǔ)貼和醫(yī)療補(bǔ)貼，按湘組[2015]43號(hào)文件執(zhí)行，每人每月600元。③離休干部配偶遺孀無(wú)固定收入補(bǔ)助按：抗日戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期參加革命工作的離休干部的遺孀生活補(bǔ)助每人每月1000元，配偶每人每月680元，解放戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期參加革命工作的離休干部的遺孀生活補(bǔ)助費(fèi)每人每月900元，配偶每人每月630元安排。交通費(fèi)：參與了公車(chē)改革的單位以公務(wù)消費(fèi)改革領(lǐng)導(dǎo)小組核定留用的車(chē)輛按每臺(tái)每年3萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn)安排經(jīng)費(fèi)；對(duì)未參與公車(chē)改革的單位以公務(wù)消費(fèi)改革領(lǐng)導(dǎo)小組核定的車(chē)輛按編制數(shù)進(jìn)行安排，實(shí)際數(shù)大于車(chē)輛編制數(shù)的，按車(chē)輛編制數(shù)安排，實(shí)際數(shù)小于車(chē)輛編制數(shù)的，按車(chē)輛實(shí)際數(shù)安排，每臺(tái)每年3萬(wàn)元，節(jié)編按50%的標(biāo)準(zhǔn)安排經(jīng)費(fèi)。（二）社會(huì)保障繳費(fèi)（養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)）：年繳費(fèi)基數(shù)是指以人力資源和社會(huì)保障局批準(zhǔn)的在職人員2017年全年工資加年終獎(jiǎng)金及2017年工資調(diào)整補(bǔ)發(fā)工資的總額。地區(qū)津補(bǔ)貼（績(jī)效工資）：在職人員以2017年9月份人力資源和社會(huì)保障局批準(zhǔn)的津補(bǔ)貼月標(biāo)準(zhǔn)編制，執(zhí)行績(jī)效工資的按人力資源和社會(huì)保障局批準(zhǔn)績(jī)效工資加每人每年1000元的標(biāo)準(zhǔn)編制。日常公用經(jīng)費(fèi)按照分類(lèi)劃?rùn)n定員定額核定。②支出預(yù)算的編制。預(yù)留資金9,200萬(wàn)元，其中：預(yù)留調(diào)資2,000萬(wàn)元，績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)7,200萬(wàn)元。按照《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》（湘政發(fā)〔2015〕8號(hào)）文件精神，各單位要認(rèn)真編制三年滾動(dòng)預(yù)算規(guī)劃，對(duì)未來(lái)三年重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，在編制2018年預(yù)算時(shí)，同時(shí)編制2018—2020年部門(mén)預(yù)算規(guī)劃。各單位定期向本級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告預(yù)算的執(zhí)行情況。上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)追加涉及需進(jìn)行政府采購(gòu)，各單位應(yīng)按照政府采購(gòu)程序向市財(cái)政局相關(guān)股室申請(qǐng)政府采購(gòu)預(yù)算后方可進(jìn)行政府采購(gòu)。市財(cái)政局根據(jù)預(yù)期專(zhuān)項(xiàng)財(cái)力情況核定相關(guān)預(yù)算。各單位要根據(jù)非稅收入管理局批準(zhǔn)的納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的非稅收入預(yù)算列入當(dāng)年單位部門(mén)預(yù)算，納入公共財(cái)政預(yù)算管理的非稅收入要由全市統(tǒng)籌安排，按一定比例列入當(dāng)年單位部門(mén)預(yù)算。（五）按全口徑預(yù)算要求規(guī)范管理，提升財(cái)政資金使用效率。績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，采取電子和紙質(zhì)兩種申報(bào)方式，預(yù)算單位未按規(guī)定設(shè)定績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效目標(biāo)不符合要求的，單位預(yù)算延緩下達(dá)。各單位在申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)附帶相關(guān)的政策依據(jù)，無(wú)政策依據(jù)的項(xiàng)目不予保障。各部門(mén)單位在預(yù)算執(zhí)行中發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的工作作風(fēng)，采取有效措施控制并降低行政成本，推進(jìn)節(jié)約型政府建設(shè)。（三）深化厲行節(jié)約，努力降低行政成本。改革后的支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)包括“政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)”和“部門(mén)預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)”，兩套科目采用不同的編碼，并保持對(duì)應(yīng)關(guān)系。預(yù)算經(jīng)人代會(huì)批準(zhǔn)后具有法定約束力，在執(zhí)行中除政策性因素及市委、市政府批準(zhǔn)外，原則上不作調(diào)整和追加。預(yù)算編制嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律、政策規(guī)定，科學(xué)合理、真實(shí)完整地編制預(yù)算，履行規(guī)范