【正文】 金。1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計表進行核對。1）復核前廳收銀員的帳單、報表。4）復核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。3）將復核正確的數(shù)字逐項與匯總表上的項目核對，全部項目核對后，再核對借方項目的合計數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計數(shù)，貸方項目合計數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計數(shù)。1）住客餐廳消費單據(jù)應與日報表上住客帳欄結(jié)算金額相等，還要與收銀數(shù)據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關(guān)餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。4）檢查“餐飲收入日報表”本身有無計算錯誤，把餐飲收入日報表中各項目、各行、各欄重新加總的驗算表中的合計數(shù)，與總計數(shù)額是否正確。收入日報表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業(yè)收益四大項，有三大特征：今日、本月累計和去年同期實際累計。4）核對應收帳款：審閱應收帳款統(tǒng)計表（有效簽單人、金額、掛帳單位）并匯總轉(zhuǎn)往來帳，日審應定期與應收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)。7）檢查“晨報”、（營業(yè)收入報表）、做日審調(diào)整表，“收益總結(jié)表”。本酒店夜間審核主要分為兩個部分：客房收入和餐飲收入。其操作程序包括：一、客房收入的夜間審核：11時30分—3時30分（一）11：30核查前廳收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)是否齊全，押金單必須連號，如有押金單缺失是否注明原因，核對無押金單的帳單是否有信用卡預授權(quán)或者部門經(jīng)理簽字擔保，且單號、金額等是否與電腦相符。房價由高調(diào)低手續(xù)是否齊全。檢查協(xié)議房價帳單后是否有RC單以及是否有銷售部人員簽名，并核對RC單上的明細是否與結(jié)帳單相符，9）核查所有的收入調(diào)減是否合理，是否有授權(quán)人簽名。15）將有問題的帳單做標記并在“交班本”上登記。17）核對所開發(fā)票是否與帳單一致，并檢查消費金額與發(fā)票金額（發(fā)票金額不能大于消費金額）（三）2：30迷你吧、商場、商務中心的審核1）將迷你吧、商場、商務中心、洗衣單與電腦中的“入帳明細”進行核對，檢查是否有錯收或漏收現(xiàn)象，在把迷你吧、商場、商務中心、迷你吧單與出品聯(lián)進行核對。1）將餐飲收銀員交來的“營業(yè)收入班別表”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。海鮮單是否標明斤兩、數(shù)量是否與結(jié)賬單一致。6）核查打折權(quán)限是否準確，例：餐飲部經(jīng)理有全單8折權(quán)限（酒水香煙海鮮除外）、（香煙、酒水、海鮮除外）等。有無過期、涂改等現(xiàn)象。13）將贈送明細挑出來，次日轉(zhuǎn)交成本部。17）將有問題的賬單做標記并在“交班本”上登記。三、制出酒店經(jīng)營業(yè)相關(guān)報表：凌晨5時—7時5：00所有營業(yè)部門的帳單審核無誤后，夜審要將收銀員上交的帳單按部門分類匯總，統(tǒng)計出準確的各類消費總數(shù)及收入總額，并根據(jù)打印出來的各種報表、數(shù)據(jù)，制出酒店經(jīng)營情況“晨報”和其他相關(guān)報表。 REPORT”報表。（7）根據(jù)審核系統(tǒng)中S帳明細加以備注，制作出S帳明細列表。（9）在審核報表系統(tǒng)中打印出“現(xiàn)金收入表”。（5）統(tǒng)計出當天宴請單據(jù)與高職膳食制作出ENT報表。（2）統(tǒng)計出中餐、西餐、大堂吧、景盛吧消費人數(shù)，食品、酒水、香煙、會議租金、雜項及班次等制出“每日餐飲收入報表”（3）將“夜審試算平衡表”及“每日餐飲收入報表”所統(tǒng)計的數(shù)據(jù)按照一定的比例分成，制作出“NIGHT AUDITOR 39。18）沖減當日的早餐券，即把客人當天早上在西餐廳所用的早餐券從房務收入當中予以扣除，然后手工加在當天的餐飲收入中。15）將餐飲賠償項目及金額登記，次日轉(zhuǎn)交成本部。11）核對開出發(fā)票是否與帳單一致。8）核查貴賓卡結(jié)帳是否拓印卡號，所拓印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。4）核查結(jié)賬單后所附會議、宴會通知單應收款項與結(jié)賬單是否相符。（二）4：00核查每個餐飲收銀員交來的每一張帳單1）將餐飲收銀員上交的帳單分類匯總，與“營業(yè)收入班別表”核對金額是否相符。3）將迷你吧、商場、商務中心的酒水單與電腦逐一核對，核查計價是否正確、數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并將詳情記錄在“交班本”上交由日審處理。把AR帳、ENT帳、S帳、前臺帳以及贈送和退菜明細表挑出做好登記。11）核查消費、賠償?shù)仁召M是否符合酒店規(guī)定的標準。6）核查貴賓卡結(jié)帳是否有印卡號，所印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。洗衣單、迷你吧單、商場單及商務中心的消費是否輸入電腦，押金單號、金額是否與“預收訂金”一致，核對迷你吧單單號是否與電腦一致，最后查看簽字手續(xù)是否齊全。2）核對附有帳單等單據(jù)的前廳收銀帳單的份數(shù)與前廳收銀系統(tǒng)中的“客房入帳明細報表”是否相符，如不符應逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。（二）完成前廳、餐飲的夜審清機以及POS機當日結(jié)算。夜間審核的工作對象是各收銀點的收銀員以及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報表等資料，其工作目的是要有效地審核由于客人消費而產(chǎn)生的收入，保證當天酒店收益的真實正確、合理和合法。審閱經(jīng)理餐報表（人數(shù)、簽單人）、“宴請”報表轉(zhuǎn)交成本部。2）檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。打印出“每日餐飲/康樂收入報表”轉(zhuǎn)交成本部。3）核對食品、飲料、香煙、酒水數(shù)，核對服務費。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作；二是匯總編制酒店營業(yè)收入報表；三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進。復合其他營業(yè)點交來 帳單、報表1）復核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商場、服務中心、各娛樂點交來的營業(yè)報表及所附單據(jù)。2）審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。審核夜審匯總表審核匯總表是夜審一夜工作的結(jié)果。每天巡查各收銀點，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。與出納一起點收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報表是否相等。2）審核報表現(xiàn)金收入是否與實交現(xiàn)金相等。夜審在審核收銀員及有關(guān)部門交來的帳單、報表的同時自己也做了一部分帳單、報表，這些帳單報表也需要有人審核以免出錯。五、整理將打印出的報表早晨8：30之前報老總及各相關(guān)領(lǐng)導。根據(jù)在店賓客賬目明細檢查在店賓客是否有超帳現(xiàn)象，并及時通知前臺進行追帳。三、12點后過夜審。減免客房吧是否有有效人簽字，并統(tǒng)計每日客房吧減免數(shù)量、金額。每日在電腦中打出當日在店客人房價表，檢查是否有低于酒店價格政策的房價，定價原因及簽字有效人?？蹨p傳票應有簽