【正文】 目部每月生活津貼中攤銷或由責任人承擔。第六十二條 分公司人員的工資收入按公司薪酬管理制度由公司確定，工資全部由公司財務(wù)部每月統(tǒng)一發(fā)放。第六十六條 本辦法由財務(wù)部負責解釋。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請報銷。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務(wù)清帳。e)、說明：（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負責人審批后予以開支。六、附則1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。每月20日前，各部門收集整理本月的報銷且相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的單據(jù)提交財務(wù)部門。所有報銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報銷的憑證；若因情況特殊無法開具合法憑證，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字以后也可以予以報銷。除發(fā)生的差旅費外，其他如交際應(yīng)酬費、培訓(xùn)費等應(yīng)在“其他費用”欄中填寫相應(yīng)金額。每月24日，報銷人將已審批簽字的《費用報銷單》提交財務(wù)部門出納；財務(wù)部門出納審核報銷單據(jù)的準確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報銷人，審核通過方可準予辦理費用報銷；財務(wù)部門出納確認原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，于每月25日，集中辦理付款給報銷人，并在費用報銷單上加蓋現(xiàn)金付訖章。差旅費報銷時票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；所有公司職員若需報銷餐費的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實，配合報銷時須與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當天車票后面）。除發(fā)生的差旅費外，其他如交際應(yīng)酬費、培訓(xùn)費等應(yīng)在“其他費用”欄中填寫相應(yīng)金額。部門負責人必須對費用報銷的合理性和準確性進行業(yè)務(wù)審核，如不符合公司制度規(guī)定，應(yīng)退回報銷人；每周周五，報銷人將已審批簽字的《差旅費報銷單》或《支付證明單》提交財務(wù)部門會計；財務(wù)部門會計審核報銷單據(jù)的準確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報銷人，審核通過方可準予辦理費用報銷；需總經(jīng)理簽批的費用，財務(wù)會計負責將費用報銷單及其內(nèi)附的原始單據(jù)提交總經(jīng)理審核簽字；財務(wù)部門會計確認原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，編制會計憑證，并在憑證上簽字，并于每周周初，轉(zhuǎn)至出納付款；財務(wù)部門出納根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中辦理付款；財務(wù)部門會計收到出納付款的單據(jù)后，歸檔至會計憑證；六、報銷注意事項員工辦事誤餐費用報銷標準、各類培訓(xùn)標準、交通住宿標準以及各部門管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準；報銷時，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途；各級管理人員報銷費用應(yīng)由上一級負責人簽名確認；原則上，當月發(fā)生的費用必須在次月月未前報銷，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報銷人所在部門負責人簽名同意確認后，財務(wù)部才能予以辦理報銷事項。一、費用報銷、借款實行簽字一支筆制度，沒有總經(jīng)理簽字一切單據(jù)不準報銷具體各項費用的報銷流程辦理 程序如下：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）報銷人部門負責人確認簽字財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）公司總經(jīng)理審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責）出納復(fù)核并履行付款。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。經(jīng)總經(jīng)理同意，方可付款，總經(jīng)理回公司后補簽。五、報銷金額審批規(guī)定：費用報銷實行財務(wù)一支筆制度，報銷單據(jù)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后，交財務(wù)負責人審核，審核合格，報公司總經(jīng)理簽字。業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究，討論決定。有限公司20130808。第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風險。六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上還款日期為借款后一周，特殊情況經(jīng)財務(wù)主管批準可延長至一十五日。借款單要由總經(jīng)理、部門負責人簽字后出納人員才能放款。三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。二、費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。各部門編制月度項目費用預(yù)算，呈總經(jīng)理審批后報財務(wù)部備案，有關(guān)工程預(yù)算須同時提供詳細開支項目和付款進度，超預(yù)算開支要經(jīng)部門負責人和該部門上一級負責人簽名確認。粘貼票據(jù)時不要將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應(yīng)該將所有票據(jù)均勻粘貼在裝訂線內(nèi)。二、報銷時間規(guī)定每月集中報銷一次；每月1日前，各部門收集整理上月的報銷單據(jù)提交財務(wù)部門每月28日前，財務(wù)部門處理各部門整理的報銷單據(jù)；每月30日前，財務(wù)部門根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中進行上月報銷款的支付；三、票據(jù)要求費用報銷時，必須提供業(yè)務(wù)發(fā)生時的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)必須是因購物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或提供服務(wù)單位手中取得的真實、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；所有報銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報銷的憑證；發(fā)票抬頭必須正確、完整填開，應(yīng)要求對方開具發(fā)票抬頭為本公司全稱。財務(wù)部門會計收到出納付款的單據(jù)后，編制會計憑證，并歸檔。粘貼票據(jù)時不要將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應(yīng)該將所有票據(jù)均勻粘貼在裝訂線內(nèi)。不允許發(fā)票抬頭為公司簡稱，原始票據(jù)不得涂改、刮擦、挖補，填開時必須使用相同筆跡，如出現(xiàn)上述情況則視同票據(jù)無效，需重新開具；凡填有大小寫金額的原始票據(jù)，大小寫金額必須相符；原始票據(jù)的票面金額與實際發(fā)生金額、報銷時填報的金額原則上必須相符；四、報銷單據(jù)——費用報銷單/類粘貼單差旅費單據(jù)格式（見附差旅費報銷單樣板）差旅費報銷單的填寫與使用1)列明所屬部門、費用發(fā)生期間、員工姓名、部門、所附單據(jù)張數(shù)等基本信息；2）摘要欄內(nèi)簡要說明費用發(fā)生事由及其他需要說明的事項；另銷售人員須注明．．．．．．．．是洽談哪項業(yè)務(wù)而發(fā)生的，到時好計算業(yè)務(wù)提成。每月25日前，財務(wù)部門根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中進行本月報銷款的支付。二、報銷時間規(guī)定對于其他部門個人差旅費用每月集中報銷一次。3）、報銷要求：（1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。（2）、汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據(jù)實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產(chǎn)生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。4）、汽車費用及運輸費（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)