【正文】 。受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。以上人員話費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān)，沒有任何特殊情況。所有交通費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須注明出差事由，出租車票須注明出發(fā)地點(diǎn)和目的地、時(shí)間以及主管簽字。加油費(fèi)：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，（附帶油票）。3凡獲可乘坐飛機(jī)者，在出入機(jī)場時(shí)一律乘坐民航班車。員工出差時(shí)，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分，按其差額給予80%的獎(jiǎng)勵(lì)。以上定額憑出差地的車票實(shí)報(bào)實(shí)銷，最高不可超過上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，如本次出差累計(jì)數(shù)超出定額的由個(gè)人承擔(dān)。倉庫部門在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，或請使用部門進(jìn)行質(zhì)量檢查，對(duì)不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅(jiān)決不予辦理入庫手續(xù)。有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫，具體要求如下：報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷（單筆總額不超過100元）；對(duì)于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報(bào)銷； 第五條：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個(gè)月工資總額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。單筆借支或報(bào)銷金額超過3000元。第八條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了提高費(fèi)用報(bào)銷工作效率，每周三下午為各部門報(bào)銷時(shí)間，各部門可提前做好準(zhǔn)備。（2）、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請手續(xù)。（6）、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。（8）出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷金額），同時(shí)注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用，包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回 第十一條：辦公用費(fèi)用管理辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。各部門所需辦公用品，在每月5號(hào)前編寫“辦公用品計(jì)劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購；各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時(shí)記入部門費(fèi)用；辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。第十三條：配送費(fèi)用配送費(fèi)用包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；雇傭人力車、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲(chǔ)支出等。計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。小型培訓(xùn)會(huì)議費(fèi)用在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部的備用金中支出，每月份統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)表及后附明細(xì)。第十六條：倉庫、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請報(bào)銷。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬財(cái)務(wù)部。第十五條：會(huì)議費(fèi)因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫申請報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第十四條：培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)用由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。長期合作的運(yùn)輸公司應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。第十一條：交通費(fèi)市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門的特殊大額辦公費(fèi)用計(jì)劃需要提前提交申請。辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。第十條：費(fèi)用審批管理公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。（7）、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。（4）、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認(rèn)；1收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起。員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（1）、有效發(fā)票需要印有兩個(gè)章：國家或地方稅務(wù)局專用章或發(fā)票專用章，如少發(fā)票無效。所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。4采購人員到財(cái)務(wù)進(jìn)行采購賬務(wù)處理時(shí)必須持有請購單、采購清單、入庫單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。嚴(yán)禁無計(jì)劃采購，超定額庫存。出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天，計(jì)算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。改乘長途大巴不予補(bǔ)貼。出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請見下表：（元/日）職位交通工具住宿補(bǔ)貼伙食補(bǔ)貼出差地交通費(fèi) 董事長飛機(jī)150總經(jīng)理飛機(jī)120廠長飛機(jī)120部門主管臥鋪普通員工硬座10（1）交通工具1普通人員不能乘坐飛機(jī)，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的，必須獲董事長特批方可。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。交通費(fèi) ：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車。當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待董事長回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。（2）商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷金額5%15%的罰款。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或