公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度(文件)
【正文】 規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。第十五條工程款及營銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù)工程類及營銷費(fèi)用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。第二十一條對原始憑證的技術(shù)性要求，大寫于小寫必須相符。，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。分配工資及費(fèi)用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。：員工出差返回后一周內(nèi)填制“差旅費(fèi)報銷單”，報銷時間為每月2次（15日之前和30日之前），不得跨月報銷。第三條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷：各部門因公接待外單位人員，須事先征得部門經(jīng)理同意；業(yè)務(wù)人員因公出差確需應(yīng)酬的，需電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。第二條： 費(fèi)用的控制實行計劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“借款申請單”后方能執(zhí)行。第四條： 費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)部剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)（除預(yù)先征得總經(jīng)理批準(zhǔn)的）。“費(fèi)用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。待經(jīng)手人取得相關(guān)費(fèi)用票據(jù)后填寫費(fèi)用報銷單，由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理最終審批后，到財務(wù)報銷，取回先前預(yù)留財務(wù)部的借款單并銷毀。所有款項支出報批原則上以費(fèi)用報銷單后黏貼的原始單據(jù)金額為準(zhǔn)。各部門因業(yè)務(wù)需要，需借款的，經(jīng)手人填寫請款單，標(biāo)注請款事由，由部門經(jīng)理核實，核實無誤簽字。第五條： 費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計算和整理?？陬^通知無效。第一條：費(fèi)用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。第四條：附則：，按照公司有關(guān)規(guī)定辦理。第一條：費(fèi)用審批及報銷流程：各項費(fèi)用開支，必須報部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn)，方可報銷。第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。：必須與原始憑證相符。第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。、格式規(guī)范、計算清楚。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：；；；；；；、單價和金額；、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則規(guī)定。第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第五部分工程
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