公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度(文件)
【正文】 規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十五條工程款及營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用支付所需要的手續(xù)工程類(lèi)及營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用支付，合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對(duì)確實(shí)無(wú)法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。第二十一條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求，大寫(xiě)于小寫(xiě)必須相符。，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。：?jiǎn)T工出差返回后一周內(nèi)填制“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每月2次（15日之前和30日之前），不得跨月報(bào)銷(xiāo)。第三條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：各部門(mén)因公接待外單位人員，須事先征得部門(mén)經(jīng)理同意；業(yè)務(wù)人員因公出差確需應(yīng)酬的，需電話請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理同意，限額接待。第二條： 費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“借款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。第四條： 費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)部剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)（除預(yù)先征得總經(jīng)理批準(zhǔn)的）?！百M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。待經(jīng)手人取得相關(guān)費(fèi)用票據(jù)后填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，由部門(mén)經(jīng)理簽字，總經(jīng)理最終審批后，到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，取回先前預(yù)留財(cái)務(wù)部的借款單并銷(xiāo)毀。所有款項(xiàng)支出報(bào)批原則上以費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后黏貼的原始單據(jù)金額為準(zhǔn)。各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要，需借款的，經(jīng)手人填寫(xiě)請(qǐng)款單，標(biāo)注請(qǐng)款事由，由部門(mén)經(jīng)理核實(shí)，核實(shí)無(wú)誤簽字。第五條： 費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理?？陬^通知無(wú)效。第一條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。第四條：附則：，按照公司有關(guān)規(guī)定辦理。第一條：費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)流程：各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須報(bào)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)。第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批。：必須與原始憑證相符。第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：；；；；；；、單價(jià)和金額；、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。第十七條款項(xiàng)金額較大的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第五部分工程
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