【正文】 評估本行流動性風(fēng)險水平及管理狀況，向董事會定期（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作；（七）定期組織壓力測試和情景分析，以評估流動性風(fēng)險管理指標(biāo)和限額的合理性；（八）制定流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并提請董事會審批。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)投入足夠的資源以保證流動性風(fēng)險管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而破環(huán)流動性風(fēng)險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機制的完整性。第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的基礎(chǔ)上及時對流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進行評估和修訂。第十九條 流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)明確流動性風(fēng)險管理的整體模式，并列明有關(guān)流動性風(fēng)險管理特定事項的具體政策，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）整體的流動性管理政策；（二）流動性風(fēng)險的識別、計量和報告體系；（三）流動性風(fēng)險管理程序；（四）資產(chǎn)與負債組合；（五）流動性風(fēng)險限額；（六）在正常及壓力情況下的現(xiàn)金流量分析；（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動性管理方法；（八）導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測流程；（九）壓力測試和情景分析；（十）應(yīng)急計劃。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險管理政策設(shè)定流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。第二十四條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新機構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門和新技術(shù)手段前，應(yīng)在可行性研究中對其對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響進行充分評估，并制定相應(yīng)措施。第二十七條 商業(yè)銀行在設(shè)立籌備期內(nèi)，應(yīng)完成流動性風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。對外幣實行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報備。內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）相關(guān)的管理架構(gòu)、內(nèi)控制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險；（二）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)是否完善；（三）有關(guān)流動性風(fēng)險控制的風(fēng)險限額是否適當(dāng)；（四）進行現(xiàn)金流量情況分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當(dāng)；（五）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息報告是否準(zhǔn)確、及時、有效；（六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動性風(fēng)險管理政策和程序。內(nèi)部審計部門應(yīng)適時對整改措施的實施情況進行后續(xù)審計，并及時向董事會提交審計報告。第三十五條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解以下有關(guān)流動性風(fēng)險管理的事項：（一）銀行現(xiàn)金流量分析；（二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析；（三）資金來源及資金運用的集中度情況；（四）在各類市場中的融資能力（五）可能引起資產(chǎn)負債波動因素的變化趨勢；（六）流動性風(fēng)險管理法定指標(biāo)、政策、限額及風(fēng)險承受度的執(zhí)行情況；（七）其他流動性風(fēng)險管理中應(yīng)予關(guān)注的事項。第三章：流動性管理方法和技術(shù) 第一節(jié) 資產(chǎn)及負債的流動性風(fēng)險管理第三十八條 流動性風(fēng)險管理是資產(chǎn)負債管理的一部分。第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)逐步建立集中度限額管理制度，針對流動性資產(chǎn)負債的品種、幣種、交易對手、市場、行業(yè)、期限、地域等進行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)和負債過度集中引發(fā)的流動性風(fēng)險。（二）商業(yè)銀行確定資產(chǎn)流動性組合時應(yīng)注意以下事項，以避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對手、地域及經(jīng)濟行業(yè)方面承受過度的市場及其他風(fēng)險。（五）商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注負債的穩(wěn)定性。商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注資本市場變化，評估通過發(fā)行股票或可轉(zhuǎn)換債券等補充流動性的能力與成本。商業(yè)銀行高級管理層可根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負債項目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計算。確定到期日現(xiàn)金流系指所有來自外部負債和即將到期資產(chǎn)中有明確到期日的現(xiàn)金流。第四十七條 現(xiàn)金流期限錯配分析以短期為重點，但鼓勵商業(yè)銀行開展中期乃至長期的期限錯配分析，以及早發(fā)現(xiàn)潛在流動性風(fēng)險。（二）商業(yè)銀行采取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產(chǎn)如政府和中央銀行債券所產(chǎn)生的流動性增項。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)依審慎原則從緊設(shè)定現(xiàn)金流限額，確保有效實施，所有超限額情況都應(yīng)依規(guī)定程序提前向資產(chǎn)負債管理委員會或類似機構(gòu)申請，經(jīng)批準(zhǔn)后實施。第五十二條 對于不確定到期日現(xiàn)金流原則上應(yīng)全部計入當(dāng)日到期資產(chǎn)及負債，但在商業(yè)銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核的情況下，商業(yè)銀行可對這部分現(xiàn)金流測算進行行為調(diào)整。所有模型化的假設(shè)條件及模擬情況必須書面記錄，并可以經(jīng)受回溯檢測。在必要時應(yīng)針對未來可能發(fā)生的壓力情景進行臨時性、專門壓力測試。針對單個機構(gòu)壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于：（一）流動性資產(chǎn)價值的侵蝕；（二）零售存款的大量流失；（三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降；（四）融資期限的縮短；（五）交易對手要求追加保證金或擔(dān)保；（六）與新開發(fā)的復(fù)雜產(chǎn)品和交易相關(guān)的流動性損耗；（七）信用評級下調(diào)；（八）母行出現(xiàn)流動性危機的影響。第五十八條 商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)在并表基礎(chǔ)上分幣種實施，并可針對流動性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨實施壓力測試。第六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)定期向監(jiān)管部門報告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析，及根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序、限額和應(yīng)急預(yù)案的調(diào)整情況。第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應(yīng) 急計劃，應(yīng)涵蓋銀行流動性發(fā)生臨時性和長期性危機的情況，并預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實施程序。（二）流動性長期變化，如因銀行評級調(diào)整而產(chǎn)生的流動性問題。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗評估融資能力，關(guān)注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力，并將每日及每周的融資需要限制在該能力范圍以內(nèi)，防范交易對手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風(fēng)險。必要情況下，應(yīng)由董事會成員領(lǐng)導(dǎo)并負責(zé)應(yīng)急計劃的制定和實施。第四章 流動性風(fēng)險監(jiān)督管理第一節(jié)：原則第七十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引要求，建立和完善與銀行業(yè)務(wù)特點、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理架構(gòu)。銀監(jiān)會根據(jù)我國及東道國法律環(huán)境、監(jiān)管要求及貨幣管制政策等因素決定是否對境外分支機構(gòu)、子公司的流動性進行單獨考核。評價通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測進行，并應(yīng)當(dāng)包括與商業(yè)銀行高級管理層和董事會的定期溝通。第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定及時向銀監(jiān)會及相關(guān)部門報送流動性風(fēng)險管理的監(jiān)測報表、策略、政策和流程等相關(guān)信息資料。第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告下列重大事項：（一）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動性；（二）商業(yè)銀行評級的重大調(diào)整；（三）外部市場流動性狀況發(fā)生重大變化；（四）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈；（五）本機構(gòu)或機構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件；（六）有關(guān)機構(gòu)對資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策的調(diào)整；（七）集團、母行和境外分支機構(gòu)經(jīng)營狀況或所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大變化；（八）集團或母行出現(xiàn)流動性困難；（九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況產(chǎn)生影響的重大事件。第八十一條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部流動性風(fēng)險管理模型的有效性進行審核，并可充分利用外部專業(yè)機構(gòu)的審核結(jié)果。第八十四條 對于流動性指標(biāo)持續(xù)低于預(yù)警指標(biāo)，或者流動性管理體系存在重大缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除前款措施外，有權(quán)采取進一步特別監(jiān)管措施:（一）要求銀行通過更加有效的壓力測試和更有力的應(yīng)急融資計劃來改善應(yīng)急計劃。第八十六條 原則上對跨境商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的監(jiān)管以母國監(jiān)管當(dāng)局為主，但由于目前中國外匯管理政策，銀監(jiān)會對外商獨資銀行、中外合資銀行及外國銀行分行的流動性風(fēng)險管理將單獨考核。第八十九條 商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2010年底前達到本指引要求。附件：一、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險內(nèi)部預(yù)警指標(biāo)可以是定性指標(biāo)或定量指標(biāo)，包括 16 但不限于下列內(nèi)容：（一）資產(chǎn)快速增長，尤其當(dāng)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品某一方面出現(xiàn)負面因素或風(fēng)險顯著增大；（二）資產(chǎn)或負債集中度增加（三）貨幣錯配程度增加（四）負債加權(quán)平均期限下降（五）重復(fù)接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管指標(biāo)（六）特定產(chǎn)品線發(fā)展趨勢下降礙或風(fēng)險加劇（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務(wù)狀況的顯著惡化（八）負面的公眾報道（九）信用評級下調(diào)（十）股票價格下降或債務(wù)成本上升（十一）批發(fā)和零售融資成本的上升（十二）交易對手要求為信用暴露增加額外的擔(dān)保或拒絕進行新交易（十三）代理行降低或取消授信額度（十四）零售存款的流出上升（十五）獲得長期融資的難度加大（十六）發(fā)行短期負債的難度加大二、商業(yè)銀行應(yīng)急計劃的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：（一）危機處理小組構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式（二）危機期間內(nèi)外部信息溝通和報告（三）危機處理小組外界的溝通工作：監(jiān)管部門、分析師、投資人、外部審計師、媒體、。第九十條 本指引由銀監(jiān)會負責(zé)解釋。第八十七條 對于使用由母行開發(fā)的管理模型的外資法人銀行和外國銀行在中國境內(nèi)分行，銀監(jiān)會可以利用母國監(jiān)管當(dāng)局對模型的審驗結(jié)果，但應(yīng)對模型的本地適應(yīng)性進行審驗，重點關(guān)注以下內(nèi)容：（一）模型在中國使用的參數(shù)、歷史數(shù)據(jù)的適用性及更新頻率；（二）壓力測試與情景測試的適用性；（三）應(yīng)急預(yù)案的可行性與有效性；（四）其他第五章 附則第八十八條 郵政儲蓄銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社及農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。對于集團或母公司出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)限制其與集團或母公司之間的資金來往。第八十二條 銀監(jiān)會對高級管理層及董事會如何使用壓力測試結(jié)果進行評價，包括但不限于：（一）是否采取具體有效的措施以緩解壓力測試暴露出的風(fēng)險；（二）是否根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和規(guī)模，通過修訂銀行應(yīng)急融資計劃，改變現(xiàn)有經(jīng)營活動及流動性風(fēng)險，或增加持有高流動性資產(chǎn)等方式來抵御流動性壓力；（三）是否針對壓力測試中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險制定全面的應(yīng)急融資計劃；（四）是否通過周期測試和內(nèi)部溝通來增進對應(yīng)急計劃的理解。第八十條 銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險評價結(jié)果決定對商業(yè)銀行流動性狀況進行現(xiàn)場檢查的頻率。銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模及其在支付系統(tǒng)和金融市場的地位及風(fēng)險狀況等因素決定商業(yè)銀行遞交流動性風(fēng)險監(jiān)測報表和報告的內(nèi)容和頻率。商業(yè)銀行應(yīng)遵守法律法規(guī)和行政規(guī)章中與流動性風(fēng)險相關(guān)的各項監(jiān)管指標(biāo)，銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行各項流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的遵循情況進行監(jiān)管，并在必要時要求商業(yè)銀行管理層采取有效應(yīng)急措施以保證各項流動性指標(biāo)高于最低監(jiān)管要求。第七十三條 銀監(jiān)會按本、外幣分別考核商業(yè)銀行流動性風(fēng)險，并有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模以及對市場的影響按具體幣種單獨考核商業(yè)銀行流動性風(fēng)險。第七十二條 銀監(jiān)會在并表基礎(chǔ)上對商業(yè)銀行的整體流動性風(fēng)險進行考核。商業(yè)銀行應(yīng)不定期對應(yīng)急計劃進行演習(xí)以確保各項計劃措施在緊急情況下的順利實施。如果某些國家或地區(qū)法律法規(guī)有限制，使得銀行集中實施流動性管理不可操作，則這些地區(qū)分機構(gòu)應(yīng)制訂專門的應(yīng)急計劃。第六十五條 應(yīng)急計劃通過以下三種方式強化實現(xiàn)流動性管理的最終目標(biāo)：（一）保持適量的流動資產(chǎn)；（二）度量并預(yù)測不同情形下銀行融資需求；（三）管理融資渠道。應(yīng)急計劃應(yīng)說明在這種情形下銀行如何識別和優(yōu)化融資渠道和出售資產(chǎn)以減少融資需求。第四節(jié) 應(yīng)急計劃第六十三條 商業(yè)銀行應(yīng)制訂并定期更新應(yīng)急計劃。第六十條 商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)全面考慮影響流動性風(fēng)險的各種因素，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）假設(shè)情景對銀行自身以及對所在集團的影響；（二）政治風(fēng)險、國家風(fēng)險和匯兌等限制（三）資產(chǎn)變現(xiàn)時間及折讓程度第六十一條 商業(yè)銀行應(yīng)確保不同壓力測試情況下在最短生存時間內(nèi)現(xiàn)金凈流量為正值。第五十七條 商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)基于專業(yè)判斷，并在可能情況下，對以往影響銀行或市場的類似流動性危機情景進行回溯分析。第五十六條 商業(yè)銀行可以針對單個機構(gòu)和整個市場設(shè)定不同的壓力情景。第三節(jié) 壓力測試第五十四條 商業(yè)銀行流動性管理應(yīng)通過壓力測試分析銀行承受壓力事件的能力，考慮并預(yù)防未來可能的流動性危機，以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務(wù)的能力。商業(yè)銀行所使用的測算方法須與其業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)。商業(yè)銀行應(yīng)對所有未經(jīng)批準(zhǔn)超限額情況實施調(diào)查，調(diào)查應(yīng)包括業(yè)務(wù)部門在內(nèi)的所有相關(guān)部門和人員，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取有效措施確?，F(xiàn)金流在規(guī)定期限內(nèi) 9 恢復(fù)至規(guī)定限額內(nèi)，并對任何故意行為給予處分。（四）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)以上步驟計算確定時間段內(nèi)的現(xiàn)金流量理論限額。現(xiàn)金流限額應(yīng)由專門部門設(shè)定，并由董事會或由其授權(quán)部門審核，根據(jù)需要至少每年修訂一次。不確定到期日現(xiàn)金流系指商業(yè)銀行在到期日現(xiàn)金流不能完全反映流動性風(fēng)險，或者包括活期存款在內(nèi)的負債沒有明確到期日情況下，商業(yè)銀行通過行為調(diào)整等方法測算的現(xiàn)金流。高級管理層應(yīng)定期評估該安排的適當(dāng)性，并及時提出修訂意見。第四十四條 商業(yè)銀行將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯配凈額，并通過累計方式計算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯配凈額。商業(yè)銀行應(yīng)通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金來源提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風(fēng)險狀況，定期監(jiān)測大額資金提供者（如最大十戶客戶存款）及融資提供者在本行存款的情況，也可以制定存款（或融資）集中程度的觸發(fā)比率。（三）商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)測交易對手和自身的償債能力指標(biāo)狀況，當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示交易對手償債能力下降時，要及時調(diào)整對交易對手的融資授信額度；當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示自身償債能力下降時，需要及時調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，提高債務(wù)清償能力。第四十一條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理應(yīng)遵循審慎性原則，商業(yè)銀行應(yīng)審慎評估市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等對資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)流動性的影響，密切關(guān)注不 同風(fēng)險間的轉(zhuǎn)化和傳遞。第三十九條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理應(yīng)遵循分散性原則。商業(yè)銀行披露的內(nèi)容包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用；（二）流動性風(fēng)險管理策略和重要政策；（三）流動性風(fēng)險管理模式；（四）識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的主要方法和程序；（五）流動性風(fēng)險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有