【正文】 商業(yè)銀行實際承擔的風險所計算出來的、用以覆蓋相應的非預期損失的資本額度。限額管理：指通過制定嚴格的限額，將外匯交易頭寸限制在可承受的范圍內(nèi)，從而控制匯率風險可能帶來的潛在損失。由于限制條件比較嚴格，故PPP理論常被用來分析和測算長期均衡匯率。全球的風險管理體系意味著要根據(jù)商業(yè)銀行全球化經(jīng)營的趨勢，根據(jù)不同機構(gòu)面對的市場，建立起完備的風險管理體系。（3）全程的風險管理過程。（5）全員的風險管理文化。（8頁）（1）內(nèi)部環(huán)境（2）目標設定（3）事件識別（4）風險評估（5）風險回應（6）控制活動（7）信息和溝通（8）監(jiān)控使用利率期權(quán)進行風險防范采取哪些措施？ P91當預期某種利率標的資產(chǎn)將下跌時買入看跌的利率期權(quán)；當預期某種利率標的資產(chǎn)將下跌時賣出看漲的利率期權(quán)；當預期某種利率標的資產(chǎn)將上升時買入看漲的利率期權(quán)；當預期某種利率標的資產(chǎn)將上升時賣出看跌的利率期權(quán)。利率高低會影響一國對金融資產(chǎn)的吸引力。（4）各國匯率政策和對市場的干預。規(guī)范擔保行為，確保擔保合法有效。完善信貸責任認定制度，做到責任劃分齊全，執(zhí)行保障制度健全。在個人信貸業(yè)務方面，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進操作流程，切實做好個人信貸貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務的操作風險。操作風險報告應包括對銀行當期發(fā)生的內(nèi)部和外部損失事件的分析。關鍵風險指標最大的效益在于提供預報性信息，有利于實行風險預防和控制措施。從法人客戶的角度風險識別，如何對企業(yè)進行財務分析？商業(yè)銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務相關的信息進行全面了解，以判斷客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機構(gòu)法人客戶）、基本經(jīng)營情況（業(yè)務范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。（1）財務報表分析通過對資產(chǎn)負債表和損益表的分析，分析時注意報表數(shù)據(jù)的正確性。③識別和評價資產(chǎn)管理狀況。通過對各種周轉(zhuǎn)比率的分析，來評估企業(yè)在各種業(yè)務經(jīng)營中的效率以及經(jīng)營管理水平，常用的指標有應收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率。④流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，即分析企業(yè)當前的現(xiàn)金償付能力和應付突發(fā)事件和困境的能力。但速動比率也有其局限性，沒有將應收賬款收回的可能性或時間預期考慮進來。現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流；其次分析投資活動的現(xiàn)金流；最后分析融資活動的現(xiàn)金流。，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特征。，對于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點也是不同的。主要對現(xiàn)金流量進行結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析。但流動比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。主要指標有資產(chǎn)負債率，利息保障倍數(shù)等。（2）財務比率分析財務比率主要分為四大類：①盈利能力比率，反映企業(yè)的盈利狀況，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。主要關注財務報表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風險。對法人客戶進行財務分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。在報告中應針對風險變動情況評估資本的充足性，提出改進意見。同時，針對風險誘因，報告須提出相關的對策（四）關鍵風險指標對關鍵風險指標的分析，將使商業(yè)銀行準確預測風險的變化趨勢。三．論述題操作風險報告內(nèi)容根據(jù)巴塞爾委員會的有關規(guī)定和銀行業(yè)的大致做法，風險報告的內(nèi)容包括以下5點：（一）風險評估結(jié)果提交給商業(yè)銀行高管的風險報告中，首先要呈現(xiàn)的是經(jīng)評估后的商業(yè)銀行的風險狀況，通常以風險圖等直觀的形式來展示。對個人金融業(yè)務中的操作風險怎樣進行控制？P124加強儲蓄網(wǎng)點合規(guī)管理及業(yè)務系統(tǒng)建設，嚴格執(zhí)行各項柜臺業(yè)務規(guī)定。嚴格按間隔期進行貸后管理，深入企業(yè)調(diào)查了解生產(chǎn)經(jīng)營與財務狀況，預測發(fā)展趨勢，及早發(fā)現(xiàn)問題，防范貸款風險。（6）國際收支狀況（注：以上答案摘自書上，不完全正確，百度上也沒確切答案）經(jīng)濟周期與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)；國民收入的變化；貨幣價值的高低；政局動蕩和自然災害等偶發(fā)性因素；一國的國內(nèi)經(jīng)濟政策；國際收支順逆差。一般而言，一國利率提高，將導致該國貨幣升值，反之，該國貨幣貶值。通貨膨脹意味著該國的貨幣購買力下降，物價上漲，相應的貨幣對外幣的價值下降，引起該國貨幣匯率減少。（6）全額的風險計量。（4）全新的風險管理方法。（2）全面的風險管理范圍。3．商業(yè)銀行全面風險管理的含義（11~12頁）綜合COSO的《全面風險管理框架》和《巴塞爾新資本協(xié)議》兩個文件以及我國商業(yè)銀行風險管理的實踐，認為商業(yè)銀行全面風險管理指的是商業(yè)銀行董事會、高級管理層和商業(yè)銀行所有員工各自履行相應職責，有效控制涵蓋全行各個業(yè)務層次的全部風險，進而為本行各項目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程。利率互換：是指市場交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額。其中，凈利潤應全額扣減風險撥備、所得稅等項目；資本成本是指當期經(jīng)濟資本占用與目標經(jīng)濟資本回報率的乘積。聲譽風險：是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)常活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的聲譽造成損失的風險。公司風險管理小組對已確立的風險事件進行監(jiān)控，定期對風險事件發(fā)生的可能性進行評估，當估值達到預警指標值時啟動預警機制，根據(jù)預警機制對風險事件因素進行處理，防范避免風險事件發(fā)生。公司對風險控制措施得當，運行有效，未發(fā)生風險事件。風險理財是指企業(yè)運用金融手段來管理、轉(zhuǎn)移風險的一整套措施、政策和方法。全面風險管理的主要內(nèi)容全面風險管理體系由風險戰(zhàn)略、風險管理職能、綜合內(nèi)控、風險理財及風險管理信息系統(tǒng)五個模塊組成。全面風險管理是這樣一