【正文】 主管和分管副總或總經(jīng)理審批； 乾付寶 項目可行性研究報告 浙江航天電子信息產(chǎn)業(yè)有限公司版權(quán)所有 共 34 頁 第 12 頁 ● 技術(shù)支撐中心的數(shù)據(jù)管理員（ A）憑經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批同意的客戶開戶請單，分配客戶賬戶，再由技術(shù)支撐中心的數(shù)據(jù)管理員（ B）將完成系統(tǒng)操作，發(fā)放客戶電子證書； ● 完成物理電子證書的制作后，由運(yùn)營中心的指定經(jīng)辦人對系統(tǒng)產(chǎn)生電子證書進(jìn)行核對驗收，確認(rèn)無誤后與財務(wù)中心的證書倉庫保管員辦理入庫交接手續(xù)； ● 運(yùn)營中心的指定經(jīng)辦人憑經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批同意的制作電子證書申請單和經(jīng)財務(wù)中心 的電子證書倉庫保管員確認(rèn)的電子證書入庫單，向財務(wù)中心辦理制作電子證書費(fèi)用的結(jié)算手續(xù)。 作為公司 內(nèi)部控制的核心 ，航天電子 依據(jù)會計法和國家統(tǒng)一的會計控制規(guī)范，制定適合 航天電子公司 的 內(nèi)部 會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和會計報表的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計交接辦法。 一方面，航天電子遵照集團(tuán)公司在財務(wù)方面的有關(guān)規(guī)定和要求的基礎(chǔ)上，對公司的固定資產(chǎn)、印章使用、員工差旅報銷、物資采購、公文及合同等方面建立完善的內(nèi)部財務(wù)管理制度，結(jié)合各類制度在 對支出審核監(jiān)督時 把關(guān) 審核財務(wù)支出的內(nèi)容是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章和制度；審核財務(wù)支出的內(nèi)容有無變通、虛報冒領(lǐng)的問題；審核是否有擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的問題；審核支出金額與實際需要量是否相符 等。 作為專業(yè)的信息化公司，我們 在 人才 招聘、使用、培養(yǎng)、獎懲等方面 建立了一套完善的人事管理標(biāo)準(zhǔn)，通過該標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行和實施， 對職工素質(zhì)要進(jìn)行控制 。 ● 績效考核 為 配合、 落實公司制定的 三 年戰(zhàn)略目標(biāo)與計劃，促進(jìn)各部門的規(guī)范管理 ,完善員工激勵機(jī)制， 航天電子公司于每年年底制 定次年總體考核方案，其中由總經(jīng)理與各管理層主管組成考核小組， 以 每 年公司效益指標(biāo)為目標(biāo)，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善各項機(jī)制為目的，以 技術(shù)支撐中心、產(chǎn)品研發(fā)中心、運(yùn)營中心、客服中心、財務(wù)中心五大 職能部門為考核單位，降本節(jié)支 、 充分挖潛 、 促進(jìn)規(guī)模和效益同步發(fā)展，強(qiáng)化各級管理人員關(guān)注管理重點(diǎn) 、 提高管理效益 、 增強(qiáng)產(chǎn)品競爭能力，有效促進(jìn)產(chǎn)品市場最大化。 ● 預(yù)算管理流程 公司預(yù)算管理流程按照 “ 上下結(jié) 合，分級編制，逐級匯總 ” 的程序進(jìn)行 ，即每年的 11 月， 由集團(tuán)公司的 預(yù)算管理委員會召開預(yù)算啟動會議，說明預(yù)算編制程序，下達(dá)預(yù)算編制通知。 ● 預(yù)算的執(zhí)行和控制 對 上層組織 通過的公司預(yù)算方案，公司 內(nèi)部 將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫 向和縱向落實到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。 ● 加強(qiáng)政策風(fēng)險、信用風(fēng)險的防范與管理 為掌握非金融機(jī)構(gòu)從事支付清算業(yè)務(wù)的情況，完善支付服務(wù)市場監(jiān)督管理 政策 ， 2021 年 4 月 17 日，中國人民銀行決定對從事支付清算業(yè)務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記， 該 登記政策 的出臺一方面 將會有效地促進(jìn)第三方支付行業(yè)的健康良性發(fā)展 ，而另一方面 此項政策對于 眾多支付清算業(yè)務(wù)的公 司帶來或多或少的政策風(fēng)險。 另外，公司自 02 年開展基于手機(jī)話費(fèi)充值的代收代繳業(yè)務(wù)時已于銀行單位建立資金監(jiān)管合作關(guān)系，一方面保證在銀行的監(jiān)督下做到資金?？顚Ｓ?，另一方面充分利用銀行的信用度給消費(fèi)者一個更高層次的服務(wù)保障。 其次，自公司支付業(yè)務(wù)開始籌建，公司針對支付業(yè)務(wù)的經(jīng)營特點(diǎn)，圍繞業(yè)務(wù)連續(xù)性方面進(jìn)行了深入的研究分析，制訂相關(guān)如應(yīng)急方案在內(nèi)的各種預(yù)防性機(jī)制和措施， 其目的是保證 公司支付項目 在任何時候以及任何需要的狀況下都能保持業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行 ；同時，針對諸如業(yè)務(wù)中斷影響等方面也進(jìn)行了全面、深刻的研究分析，對有可能引起業(yè)務(wù)中斷的環(huán)節(jié)、一旦發(fā)生業(yè)務(wù)中斷后有可能產(chǎn)生的影響以及業(yè)務(wù)中斷時如何應(yīng)急處理等方面均提出并建立了完整的預(yù)案和處理措施，盡可能地將負(fù)面影響降到最低。 7）建立定期內(nèi)部審計制度 作為上市公司航天通信的全資子公司，公司每年根據(jù)內(nèi)外部的審計要求 對內(nèi)部財務(wù)和內(nèi)部經(jīng)營管理 兩部分進(jìn)行 審計 ，并由第三方審計公司統(tǒng)一出具審計報告。 本階段的投資重點(diǎn)在項目設(shè)施的軟硬件方面，預(yù)計投資額 300 萬。 2） 從 合作資源方面 延伸拓展 在項目達(dá)到一定規(guī)模時，公司的合作將不再局限于為建設(shè) 銀行提供配套支付服務(wù)，還將根據(jù)業(yè)務(wù)的開展情況逐步 引入 其他金融單位如 郵政儲蓄銀行、工商銀行、中國銀行、浦發(fā)銀行、廣發(fā)銀行、杭州聯(lián)合銀行、。此 階段的投資重點(diǎn) 在團(tuán)隊建設(shè) 和市場推廣宣傳的投入兩方面，預(yù)計補(bǔ)充投入 200 萬。 乾付寶 項目可行性研究報告 浙江航天電子信息產(chǎn)業(yè)有限公司版權(quán)所有 共 34 頁 第 19 頁 客戶賬戶安全管理 支付安全管理 電子證書管理 支付管理 信息安全管理 6. 經(jīng)濟(jì)效益分析 航天電子的乾付寶項目 是一項持續(xù)、滾動性的業(yè)務(wù)內(nèi)容， 無論是從 本項目 的戰(zhàn)略定位還是項目 起步階段 所取得的成就 ， 乾付寶 項目真正意義上開創(chuàng)了一項與其他同類產(chǎn)品企業(yè)不同的發(fā)展道路，相信不久地將來， 航天電子公司的乾付寶項目將成為互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)以及支付行業(yè)一顆最閃亮、最耀眼的明 星 。同時，財務(wù)中心在項目執(zhí)行過程中將不定期組織相關(guān)人員對 資產(chǎn)質(zhì)量 、資產(chǎn)負(fù)債比率 、 資產(chǎn)流動性 和 安全性 等方面進(jìn)行審查和監(jiān)督，以 防范 企業(yè)為追求利潤最大化而 無形之中加大了發(fā)生支付風(fēng)險和 金融 風(fēng)險的幾率 。 ● 運(yùn)營風(fēng)險的防范與管理 在航天電子各類業(yè)務(wù)開展過程中，公司按照各類業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)特性、市場特性，在項目可行性方案的基礎(chǔ)上，以各執(zhí)行部門為單位制定項目過程管理和監(jiān)督機(jī)制。尤其近年來，以“貼近百姓生活、服務(wù)企業(yè)管理”為目的而延伸開的預(yù)付卡支付項目更是以便民的方式解決百姓日常生活的各種繳費(fèi)問題，從根本上區(qū)別于行業(yè)同類產(chǎn)品的市場出發(fā)點(diǎn)；而這次基于全球網(wǎng)而開展的互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)，更是以尊重客戶選擇為前提，不僅向客戶提供一般支付平臺該具備的功能，而且 將利用資源整合優(yōu)勢開發(fā) 包含銀行支付工具和其他 第三方支付產(chǎn)品的“超級支付”， 為客戶提供一個 全 面、安全的支付平臺。對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況或發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的項目，及時查明原因，提出解決辦法和改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議 ； C． 財務(wù)中心 每季度 上報公司的預(yù)算執(zhí)行情況，如 銷售預(yù)算、成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算和資金預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對預(yù)算目標(biāo)的影響等財務(wù)信息 。各部門在有關(guān)預(yù)算修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出預(yù)算方案 ，財務(wù)中心匯總后 上報 集團(tuán) 公司預(yù)算管理委員會。因此， 為促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，提高財務(wù)管理水平，降低經(jīng)營風(fēng)險，規(guī)范公司的組織和行為， 航天電子在每年年底將由財務(wù)部門牽頭組織相關(guān)部門對當(dāng)前的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行考評，同時由各職能部門根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)測制定次年公司預(yù)算方案，上報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后參照執(zhí)行。 ● 人才培養(yǎng)與使用 作為新型的 IT 企業(yè)，航天電子 堅持 “ 內(nèi)部培養(yǎng)為主，外部引進(jìn)為輔 ” 的培養(yǎng)原則，采取 “ 滾動進(jìn)出 ” 的方式進(jìn)行循環(huán)培養(yǎng) ，通過 “ 專業(yè)培養(yǎng)和綜合培養(yǎng)同步進(jìn)行 ” 的人才培養(yǎng)政策，建立和完善人才培養(yǎng)機(jī)制，通過制定有效的關(guān)鍵崗位繼任 者和后備人才甄選計劃以及崗位輪換計劃、在職輔導(dǎo)、在職培訓(xùn)等人才培養(yǎng)與開發(fā)計劃，合理地挖掘、開發(fā)、培養(yǎng)后備人才隊伍，以便建立我們公司的人才梯隊，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供人力資源支持。 ● 公司自成立以來，由集團(tuán)公司以指派財務(wù)的形式與公司內(nèi)部形成財務(wù)監(jiān)督和控制職能機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)配合第三方審計單位開展企業(yè)定期審計、稽查等工作，確保航天電子公司內(nèi)部各項控制制度的建設(shè)及有效運(yùn)行，保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 針對公司財務(wù)原始憑證，航天電子公司一方面充分利用企業(yè)內(nèi)部辦公自動化系統(tǒng)的電子憑證，另一方面針對重要或 大項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 明確 審核監(jiān)督審批程序 ，即 乾付寶 項目可行性研究報告 浙江航天電子信息產(chǎn)業(yè)有限公司版權(quán)所有 共 34 頁 第 13 頁 除辦公系統(tǒng)的電子審批流程外，還需提供由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)主管、 主管財務(wù) 以及總經(jīng)理的審批 批準(zhǔn) 得紙質(zhì)審批憑證，財務(wù)中心或 會計人員 對 是否是單位正常業(yè)務(wù)工作的需要，有無超出單位業(yè)務(wù)范圍之外的經(jīng)濟(jì)活動 ，是否超過業(yè)務(wù)預(yù)算等內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的審核，并 按照規(guī)章制度對原始憑證進(jìn)行處理。另外，為配合授權(quán)批準(zhǔn)制度的開展，在公司原相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)如印章管理制度、合同管理制度、營銷管理制度、網(wǎng)點(diǎn)管理制度、數(shù)據(jù)管理制度、客服管理制度、收支管理制度、人事管理制度、門禁管理制度、機(jī)房管理制度等制度的基礎(chǔ)上，特別針對支付業(yè)務(wù)、結(jié)合內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，制定出系列符合支付業(yè)務(wù)運(yùn)營管理、風(fēng)險監(jiān)控管理的業(yè)務(wù) 管理辦法和規(guī)章制度，如支付業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)、項目軟件變更管理制度、反洗錢內(nèi)控管理辦法等，通過各類管理制度推進(jìn)并確保授權(quán)批準(zhǔn)制度的有效運(yùn)行。即 每一層的管理人員既是上 級管理人員的授權(quán)客體，又是對下級管理人員授權(quán)的主體。 . 內(nèi)部管理制度