【正文】 主管和分管副總或總經(jīng)理審批； 乾付寶 項目可行性研究報告 浙江航天電子信息產(chǎn)業(yè)有限公司版權所有 共 34 頁 第 12 頁 ● 技術支撐中心的數(shù)據(jù)管理員（ A）憑經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批同意的客戶開戶請單，分配客戶賬戶，再由技術支撐中心的數(shù)據(jù)管理員（ B）將完成系統(tǒng)操作，發(fā)放客戶電子證書； ● 完成物理電子證書的制作后，由運營中心的指定經(jīng)辦人對系統(tǒng)產(chǎn)生電子證書進行核對驗收，確認無誤后與財務中心的證書倉庫保管員辦理入庫交接手續(xù)； ● 運營中心的指定經(jīng)辦人憑經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批同意的制作電子證書申請單和經(jīng)財務中心 的電子證書倉庫保管員確認的電子證書入庫單，向財務中心辦理制作電子證書費用的結算手續(xù)。 作為公司 內(nèi)部控制的核心 ，航天電子 依據(jù)會計法和國家統(tǒng)一的會計控制規(guī)范，制定適合 航天電子公司 的 內(nèi)部 會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和會計報表的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計交接辦法。 一方面，航天電子遵照集團公司在財務方面的有關規(guī)定和要求的基礎上，對公司的固定資產(chǎn)、印章使用、員工差旅報銷、物資采購、公文及合同等方面建立完善的內(nèi)部財務管理制度，結合各類制度在 對支出審核監(jiān)督時 把關 審核財務支出的內(nèi)容是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章和制度；審核財務支出的內(nèi)容有無變通、虛報冒領的問題；審核是否有擴大開支范圍、提高開支標準的問題；審核支出金額與實際需要量是否相符 等。 作為專業(yè)的信息化公司，我們 在 人才 招聘、使用、培養(yǎng)、獎懲等方面 建立了一套完善的人事管理標準，通過該標準的執(zhí)行和實施， 對職工素質(zhì)要進行控制 。 ● 績效考核 為 配合、 落實公司制定的 三 年戰(zhàn)略目標與計劃，促進各部門的規(guī)范管理 ,完善員工激勵機制， 航天電子公司于每年年底制 定次年總體考核方案，其中由總經(jīng)理與各管理層主管組成考核小組， 以 每 年公司效益指標為目標，進一步加強和完善各項機制為目的，以 技術支撐中心、產(chǎn)品研發(fā)中心、運營中心、客服中心、財務中心五大 職能部門為考核單位，降本節(jié)支 、 充分挖潛 、 促進規(guī)模和效益同步發(fā)展，強化各級管理人員關注管理重點 、 提高管理效益 、 增強產(chǎn)品競爭能力，有效促進產(chǎn)品市場最大化。 ● 預算管理流程 公司預算管理流程按照 “ 上下結 合，分級編制，逐級匯總 ” 的程序進行 ，即每年的 11 月， 由集團公司的 預算管理委員會召開預算啟動會議，說明預算編制程序，下達預算編制通知。 ● 預算的執(zhí)行和控制 對 上層組織 通過的公司預算方案，公司 內(nèi)部 將預算指標層層分解，從橫 向和縱向落實到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系。 ● 加強政策風險、信用風險的防范與管理 為掌握非金融機構從事支付清算業(yè)務的情況，完善支付服務市場監(jiān)督管理 政策 ， 2021 年 4 月 17 日，中國人民銀行決定對從事支付清算業(yè)務的非金融機構進行登記， 該 登記政策 的出臺一方面 將會有效地促進第三方支付行業(yè)的健康良性發(fā)展 ，而另一方面 此項政策對于 眾多支付清算業(yè)務的公 司帶來或多或少的政策風險。 另外，公司自 02 年開展基于手機話費充值的代收代繳業(yè)務時已于銀行單位建立資金監(jiān)管合作關系，一方面保證在銀行的監(jiān)督下做到資金?？顚Ｓ茫硪环矫娉浞掷勉y行的信用度給消費者一個更高層次的服務保障。 其次，自公司支付業(yè)務開始籌建，公司針對支付業(yè)務的經(jīng)營特點，圍繞業(yè)務連續(xù)性方面進行了深入的研究分析，制訂相關如應急方案在內(nèi)的各種預防性機制和措施， 其目的是保證 公司支付項目 在任何時候以及任何需要的狀況下都能保持業(yè)務連續(xù)運行 ；同時，針對諸如業(yè)務中斷影響等方面也進行了全面、深刻的研究分析，對有可能引起業(yè)務中斷的環(huán)節(jié)、一旦發(fā)生業(yè)務中斷后有可能產(chǎn)生的影響以及業(yè)務中斷時如何應急處理等方面均提出并建立了完整的預案和處理措施，盡可能地將負面影響降到最低。 7）建立定期內(nèi)部審計制度 作為上市公司航天通信的全資子公司，公司每年根據(jù)內(nèi)外部的審計要求 對內(nèi)部財務和內(nèi)部經(jīng)營管理 兩部分進行 審計 ，并由第三方審計公司統(tǒng)一出具審計報告。 本階段的投資重點在項目設施的軟硬件方面，預計投資額 300 萬。 2） 從 合作資源方面 延伸拓展 在項目達到一定規(guī)模時，公司的合作將不再局限于為建設 銀行提供配套支付服務，還將根據(jù)業(yè)務的開展情況逐步 引入 其他金融單位如 郵政儲蓄銀行、工商銀行、中國銀行、浦發(fā)銀行、廣發(fā)銀行、杭州聯(lián)合銀行、。此 階段的投資重點 在團隊建設 和市場推廣宣傳的投入兩方面，預計補充投入 200 萬。 乾付寶 項目可行性研究報告 浙江航天電子信息產(chǎn)業(yè)有限公司版權所有 共 34 頁 第 19 頁 客戶賬戶安全管理 支付安全管理 電子證書管理 支付管理 信息安全管理 6. 經(jīng)濟效益分析 航天電子的乾付寶項目 是一項持續(xù)、滾動性的業(yè)務內(nèi)容， 無論是從 本項目 的戰(zhàn)略定位還是項目 起步階段 所取得的成就 ， 乾付寶 項目真正意義上開創(chuàng)了一項與其他同類產(chǎn)品企業(yè)不同的發(fā)展道路，相信不久地將來， 航天電子公司的乾付寶項目將成為互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)以及支付行業(yè)一顆最閃亮、最耀眼的明 星 。同時，財務中心在項目執(zhí)行過程中將不定期組織相關人員對 資產(chǎn)質(zhì)量 、資產(chǎn)負債比率 、 資產(chǎn)流動性 和 安全性 等方面進行審查和監(jiān)督，以 防范 企業(yè)為追求利潤最大化而 無形之中加大了發(fā)生支付風險和 金融 風險的幾率 。 ● 運營風險的防范與管理 在航天電子各類業(yè)務開展過程中，公司按照各類業(yè)務的經(jīng)濟特性、市場特性，在項目可行性方案的基礎上，以各執(zhí)行部門為單位制定項目過程管理和監(jiān)督機制。尤其近年來，以“貼近百姓生活、服務企業(yè)管理”為目的而延伸開的預付卡支付項目更是以便民的方式解決百姓日常生活的各種繳費問題，從根本上區(qū)別于行業(yè)同類產(chǎn)品的市場出發(fā)點；而這次基于全球網(wǎng)而開展的互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務，更是以尊重客戶選擇為前提，不僅向客戶提供一般支付平臺該具備的功能，而且 將利用資源整合優(yōu)勢開發(fā) 包含銀行支付工具和其他 第三方支付產(chǎn)品的“超級支付”， 為客戶提供一個 全 面、安全的支付平臺。對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況或發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的項目，及時查明原因，提出解決辦法和改進經(jīng)營管理的措施和建議 ； C． 財務中心 每季度 上報公司的預算執(zhí)行情況，如 銷售預算、成本預算、期間費用預算和資金預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對預算目標的影響等財務信息 。各部門在有關預算修正調(diào)整的基礎上，編制出預算方案 ，財務中心匯總后 上報 集團 公司預算管理委員會。因此， 為促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，保護投資者合法權益，提高財務管理水平，降低經(jīng)營風險，規(guī)范公司的組織和行為， 航天電子在每年年底將由財務部門牽頭組織相關部門對當前的預算執(zhí)行進行考評，同時由各職能部門根據(jù)業(yè)務預測制定次年公司預算方案，上報領導批準后參照執(zhí)行。 ● 人才培養(yǎng)與使用 作為新型的 IT 企業(yè)，航天電子 堅持 “ 內(nèi)部培養(yǎng)為主，外部引進為輔 ” 的培養(yǎng)原則，采取 “ 滾動進出 ” 的方式進行循環(huán)培養(yǎng) ，通過 “ 專業(yè)培養(yǎng)和綜合培養(yǎng)同步進行 ” 的人才培養(yǎng)政策，建立和完善人才培養(yǎng)機制，通過制定有效的關鍵崗位繼任 者和后備人才甄選計劃以及崗位輪換計劃、在職輔導、在職培訓等人才培養(yǎng)與開發(fā)計劃，合理地挖掘、開發(fā)、培養(yǎng)后備人才隊伍，以便建立我們公司的人才梯隊，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供人力資源支持。 ● 公司自成立以來，由集團公司以指派財務的形式與公司內(nèi)部形成財務監(jiān)督和控制職能機構，負責配合第三方審計單位開展企業(yè)定期審計、稽查等工作，確保航天電子公司內(nèi)部各項控制制度的建設及有效運行，保證企業(yè)的正常運轉。 針對公司財務原始憑證，航天電子公司一方面充分利用企業(yè)內(nèi)部辦公自動化系統(tǒng)的電子憑證，另一方面針對重要或 大項經(jīng)濟業(yè)務 明確 審核監(jiān)督審批程序 ，即 乾付寶 項目可行性研究報告 浙江航天電子信息產(chǎn)業(yè)有限公司版權所有 共 34 頁 第 13 頁 除辦公系統(tǒng)的電子審批流程外，還需提供由業(yè)務經(jīng)辦人、業(yè)務主管、 主管財務 以及總經(jīng)理的審批 批準 得紙質(zhì)審批憑證，財務中心或 會計人員 對 是否是單位正常業(yè)務工作的需要，有無超出單位業(yè)務范圍之外的經(jīng)濟活動 ，是否超過業(yè)務預算等內(nèi)容進行嚴格的審核，并 按照規(guī)章制度對原始憑證進行處理。另外，為配合授權批準制度的開展，在公司原相關管理標準如印章管理制度、合同管理制度、營銷管理制度、網(wǎng)點管理制度、數(shù)據(jù)管理制度、客服管理制度、收支管理制度、人事管理制度、門禁管理制度、機房管理制度等制度的基礎上，特別針對支付業(yè)務、結合內(nèi)部組織機構，制定出系列符合支付業(yè)務運營管理、風險監(jiān)控管理的業(yè)務 管理辦法和規(guī)章制度，如支付業(yè)務管理標準、項目軟件變更管理制度、反洗錢內(nèi)控管理辦法等，通過各類管理制度推進并確保授權批準制度的有效運行。即 每一層的管理人員既是上 級管理人員的授權客體，又是對下級管理人員授權的主體。 . 內(nèi)部管理制度