【正文】 第一年 第二年 第三年 1 銷售收入 440000 1760000 1760000 880000 2 銷售稅金 88000 35200 35200 17600 3 所得稅 44968 4 歸還銀行貸款 100000 60000 40000 5 項目累計可用資金 207032 現(xiàn)金流量 表與動態(tài)盈利分析 1)全部投資現(xiàn)金流量 單位 :萬元 序號 項 目 合 計 1 現(xiàn)金流入 650000 2 現(xiàn)金流出 470272 建設投資 215731 流動資金 21573 銷售稅金 88000 所得稅 44968 其 他 (貸款利息等 ) 10000 3 凈現(xiàn)金流量 179728 4 累計凈現(xiàn)金流量 179728 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 267728 6 稅前累計凈現(xiàn)金流量 312696 根據(jù)上表計算得本項目的評價指標如下 : 稅前 全部投資的財務凈現(xiàn)值 FNPV(110%)萬元 稅后全部投資的財務凈現(xiàn)值得 FNPV(I10%)萬元 投資回收期 年 稅前、稅后全部投資的 FNPV 均大于 0。開發(fā)項目在整個經(jīng)濟壽命期內(nèi)各年所發(fā)生的現(xiàn)金流量差額 ,為當年的凈現(xiàn)金流量。 基準貼現(xiàn)率是項目凈現(xiàn)值貼現(xiàn)時 ,計算貼現(xiàn)系數(shù)的利率。計算該項目的損益表、現(xiàn)金流量表。 二、酒店建設有利于三亞市城市化建設 近幾年來 ,三亞市全力推進城市建設。旅游景點得到了有效開發(fā) ,游人漸增。 一、項目背景 項目名稱 承辦單位概況 可行性研究報告的編制依據(jù) (1)國家長期發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策 。 (5)有關的技術經(jīng)濟規(guī)范、標準、定額等指標 。 二、項目概況 擬建地點 建設規(guī)模與目標 目標 :項目建成后 ,達到的產(chǎn)量、產(chǎn)能或服務數(shù)量與范圍 主要建設條件 項目具備了哪些政府相關部門的支持 ,資金上是否能得到保證 ,自然條件符合建設要求 ,施工條件具備。 一、建設背景 國家及地方發(fā)展規(guī)劃 行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 項目建設的理由 二、建設必要性 (即建設意義 ) 主要根據(jù)項目的建設背景 ,提出項目建設具備的意義 。而市場分析 ,目前主要以網(wǎng)上收集資料為主 ,大多缺少完整性和科學性 ,希望能總結出更多的方法 ,力求圖文并茂。 營銷策略研究 第四章 建設規(guī)模與方品方案 本章的重點在于建設規(guī)模的確定 ,難點在于理由的闡述。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)能力投資 :項目投資額與項目設計生產(chǎn)能力的比值 ,也就是新增單位生產(chǎn)能力所需的投資。 (2)水源和水文地質(zhì)條件調(diào)查分析 。施工運輸條件 。工程方案 ,需要參考大量的建設標準與規(guī)范 (包括國家和地方 ),同時繪制總平面圖等。難點在于能耗指標的計算。建設期的環(huán)境影響與保護措施基本相同 ,運營期根據(jù)項目有所區(qū)別。消防與建設方案中的消防設計有所區(qū)別 ,這里主要分析可能引起火災的影響因素 ,從而提出相應的消防措施、配備消防設備。 一、投資估算的依據(jù) 專門機構發(fā)布的建設工程造價構成、估算指標、計算方法以及 其他有關計算工程造價的文件。 建設期貸款利息 (上一年度累計本 息合計 +本年度貸款數(shù)額 /2)*貸款利率 ,建設各年利息之和為建設期貸款利息 估算流動資金 一般以擴大指標法計算 ,取固定資產(chǎn)投資或銷售收入的 %點 ,不同項目 ,根據(jù)需要取不同的比例 四、資金籌措計劃 資金渠道主要有 :項目法人自有資金 政府財政性資金 國內(nèi)外銀行等金融機構的信貸資金 國內(nèi)外證券市場資金 國內(nèi)外非銀行金融機構的資金 外國政府、企業(yè)、團體、個人等的資金 國內(nèi)企業(yè)、團體、個人的資金 第十四章 財務評價 作為評價項目是否可行的一個 主要指標 ,較為復雜 ,也是報告的重點。 類似工程的造價指標 業(yè)主有提供的資料 (依具體情況而定 ) 二、投資估算編制說明 投資估算范圍及一些基本指標的說明 三、投資估算 分別估算各單項工程所需的建筑工程費、安裝工程費、設備及工器具購置費、室外工程費。重點在于項目的進度安排 ,可以根據(jù)業(yè)主提出的要求 ,以及查閱相應的工期定額 (主要是建筑工程類 )。 一、建址環(huán)境現(xiàn)狀 二、環(huán)境影響因素 建設期環(huán)境影響因素 廢氣、廢水、固體廢棄物、噪聲、粉塵 運營期環(huán)境影響因素 三、環(huán)境保護措施 建設期環(huán)境保護措施 運營期環(huán)境保護措施 四、環(huán)境影響評價 第九章 組織機構與人力資源配置 (新建法人項目 ) 可參改類似項目的法人組建方案。 照明用電 :不同的功能用房照明用電指標不相同 (查看《建筑照明設計標準》 GB500342021 照明節(jié)能部分 ),按相應建筑面積計算照明耗電。 一、技術方案 根據(jù)不同需要來確定 (專業(yè)技術方案一般由業(yè)主來提供 ) 二、工程建設方案 項目規(guī)劃 項目總平面布置 建筑設計 設計依據(jù)、建筑平面布置要求、立面設計、剖面設計、交通組織等 結構設計 設計依據(jù)、建筑結構體系 的選擇、荷載的取值 (難點 )、主要結構材料的選擇。 (5)市政建設及生活設施 ,包括當?shù)氐男l(wèi)生、郵電、文化教育 社會環(huán)境條件 主要上一年 度項目所在地區(qū)的社會、經(jīng)濟發(fā)展狀況 政策條件 相關政府部門的政策支持 征地及拆遷移民安置條件 根據(jù)實際是否存在征地及拆遷情況 四、選址合理性分析 五、場址選擇 (如需比選 ) 工程條件比選 :土地種類及面積、自然條件、征地拆遷及移民安置條件、社會依托條件、環(huán)境條件、交通運輸條件、施工條件等 經(jīng)濟性條件比選 :建設投資比較 (土地購置費、場地平整費、基礎工程費、場外運輸投資、場外公用工程投資、其它臨時設施投資 ) 第六章 建設方案 本章是 整個報告的重點之一 ,也是難點。 基礎設施 (1)供電、電源情況 (2)供水、水源情況 (3)電訊、供熱、供氣等公用設施及可利用的種類、容量、技術特征等 (4)施工條件包括建筑材料及制品的供應條件 。 第五章 項目選址與建設條件 本章節(jié)相對簡單 ,主要在于相關數(shù)據(jù)、資料的收集 ,特別是要有最新的調(diào)查數(shù)據(jù)。 一、建設規(guī)模 總建設規(guī)模 建設規(guī)模的確定 (理由 ) 有相關建設標準依據(jù)建設標準 ,同時根據(jù)上一章的市場分析 (需求分析 )來確定。 價格現(xiàn)狀調(diào)查 市場競爭力現(xiàn)狀調(diào)查 (國內(nèi)外市場競爭程度、對手情況 ) 二、產(chǎn)品供需預測 (關系到規(guī)模的確定 ) 產(chǎn)品供需預測應考慮的因素 產(chǎn)品供、需預測 目標市場分析 (項目產(chǎn)品的目標市場 ,可能占有的市場份額 ) 目標市場即消費的特定群體 (如分為高檔、中檔、普通等不同消費群體 ) 三、價格預測 (關系到后面的財務評價 ) 四、競爭力分析 競爭力優(yōu)勢與劣勢 (SWOT 分析 ) 優(yōu)勢 (Strength) 、 劣 勢 (Weakness) 、 機 會 (Opportunity) 和威脅(Threats)。 第三章 市場分析與預測 (或需求分析 ) 本章的難點在于資料的收集 ,能否收 集到完整、科學的數(shù)據(jù)。 三、問題與建議 第二章 建設背景與必要性 本章的重點為建設背景闡述 ,提出充分的理由證明為什么要做這樣一個項目 。 (7)其他 (環(huán)評報告等 )。 (3)項目建議書 。第一章 總論 總論為整個報告的概括性章節(jié) ,內(nèi)容包含了報告每個章節(jié)的關鍵點。園林創(chuàng)建取得明顯成效 , 三、酒店建設有利于三亞酒店旅游業(yè)的發(fā)展 近幾年來 ,近幾年來 ,蓬勃發(fā)展的國際旅游島對三亞市經(jīng)濟發(fā)展起了巨大的推動作用。 第十一節(jié) 項目的社會效益 一、酒店建設有利于三亞市經(jīng)濟發(fā)展 三亞小洲島 產(chǎn)權式度假酒店是一家集娛樂、休閑于一體的高級大酒店。 三、不確定性分析 考慮到本項目效益、費用、收入的不利因素 ,對該項目進行敏感性分析 : 項目投資額增加 10%的敏感性分析 假設