清華國際金融培訓講義(文件)
【正文】 數(shù)量和質(zhì)量。 34 信用證結(jié)算方式具有以下三個特點： ?開證行負第一性付款責任； ?信用證是一項獨立文件，不受交易合同的約束； ?信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)為準，而非貨物。 慣例： 1978年將其修訂改名為 《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》 第 322號出版物，全文共 23條，于 1979年 1月 1日生效。 上述四方面當事人的相互關(guān)系：托收人與付款人之間是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在國際貿(mào)易中，買賣雙方簽定合同后，由出口商發(fā)出商品、開立匯票、向進口商收取貨款。 26 問題：在國際貿(mào)易中使用順匯方式，買賣雙方僅憑商業(yè)信用進行交易，必然要承擔巨大風險。匯款人通常是債務(wù)人或付款人；收款人是債權(quán)人或受益人；匯出行是受匯款人委托向收款人匯款的銀行；解付行是受匯出行委托，接受匯出行的匯款并向收款人解付款項的銀行，也稱匯入行。 四要素構(gòu)成國際匯兌兩種基本模式： 支付型 收取型 22 外匯資金流向 外匯資金流向 A 國 ─────→ B 國 A 國 ─────→ B 國┌────┐ ┌─────┐ ┌─────┐ ┌────┐│ 債務(wù)人│ 簽訂 │ 債權(quán)人 │ │ 債務(wù)人 │ 簽訂 │ 債權(quán)人││ ( 進口商 ) ├← 1. 合同→┤ ( 出口商 ) │ │ ( 進口商 ) ├← 1. 合同→┤ ( 出口商 ) │└──┬─┘ └──┬──┘ └─┬─┬─┘ └─┬─┬┘ 2. │ ↑ 4. 5. │ ↑ 4. 2. │ ↑ 7. 付 A │ │支付 付 A │ │收款 委托│ │支付 買 B ↓ │ B 幣 買 B ↓ │通知 收款 ↓ │ B 幣┌──┴──┐ 3. 支付指示┌─┴──┐ ┌─┴─┴─┐ 3. 收取指示┌─┴─┴─┐│ A 國 ├─── →┤ B 國 │ │ A 國 ├←────┤ B 國 ││外匯銀行甲├←─── ┤外匯銀行乙│ │外匯銀行甲├── ─→┤外匯銀行乙│└─────┘ 5. 借記通知└────┘ └─────┘ 6. 貸記通知└─────┘ 圖 1 1(a) 支付型 圖 1 1(b) 收取型 圖 1 1 國際匯兌基本模型說明： 圖中，操作行為的規(guī)定如下：箭頭起點方框是操作方，箭頭所指方框是接受方，如圖 1 1( a ) “ 5. 借記通知”意味著 B 國外匯銀行乙通知 A 國外匯銀行甲，已將款項支付給債權(quán)人，并在外匯銀行甲的外匯存款帳戶做了相應(yīng)扣除 ( 借記 ) 。 信用卡 (Credit Card) ? 定義：是銀行等信用機構(gòu)對具有一定資信的顧客發(fā)行的一種支付工具，持有該信用工具的顧客，可在一定額度內(nèi)，獲得信用機構(gòu)提供的短期消費信貸。 19 旅行支票 (Traveler39。 ? 支票種類： ? 銀行支票也稱銀行家支票，是由一家銀行開立而由另一家銀行為付款人的支票。 ? 種類： ? 銀行本票：由銀行為出票人簽發(fā)的本票，稱為銀行本票。貼現(xiàn)率一般略低于銀行對客戶的放款利率。在國際經(jīng)濟交往中，匯票通常是由債權(quán)人開立，由持票人向付款人請求付款的書面憑證。 ? 票據(jù)有 4個方面作用： ? 結(jié)算作用； ? 信用作用； ? 流通作用； ? 抵消國際間的債權(quán)債務(wù)作用。 13 例子： 日本居民通過日本東京銀行對外發(fā)生經(jīng)濟交易 (1)日本商人甲從沙特阿拉伯進口石油支付 1億美元； (2)日本商人乙對英國出口汽車收入 1億 5千萬美元； (3)日本商人丙從美國購買農(nóng)產(chǎn)品支付 3000萬美元； (4)東京銀行貸給新加坡企業(yè)三年期貸款 2000萬美元； (5)日本商人丁匯給其瑞士子公司 100萬美元。 多邊債權(quán)債務(wù)如何通過商業(yè)銀行帳戶的借貸進行沖抵呢？ ?首先，本國商業(yè)銀行在國外設(shè)有分行或與外國銀行建立各種代理行關(guān)系，所謂代理關(guān)系是指兩家銀行可以相互委托業(yè)務(wù)的一種關(guān)系。 現(xiàn)金支付方式問題： ①各國貨幣制度不同，一國法定貨幣現(xiàn)金輸往國外，既不流通，也不生息； ②無論是貨幣現(xiàn)鈔還是黃金 ,將它們直接輸往國外，運輸途中風險大，手續(xù)繁雜，費用高 (涉及包裝費、裝運費、保險費等附加成本 )； ③國際間的債權(quán)債務(wù)通常交叉并存，其中大部分可以通過債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)讓和調(diào)整進行集中沖抵，無須每筆交易往返運送現(xiàn)金完成國際支付。 8 第二節(jié) 國際結(jié)算的基本概念 一、現(xiàn)金結(jié)算和國際匯兌 國際結(jié)算 現(xiàn)
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