清華國際金融培訓(xùn)講義-wenkub
2023-05-14 01:13:39 本頁面
【正文】 ? 兩個角度介紹國際結(jié)算業(yè)務(wù)： ?商業(yè)客戶如何通過銀行進(jìn)行國際結(jié)算； ?外匯銀行之間如何進(jìn)行國際結(jié)算 。 安全可靠。 9 現(xiàn)金結(jié)算 現(xiàn)金結(jié)算概念是指通過運(yùn)送現(xiàn)金來結(jié)束每筆債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 優(yōu)點：它簡捷、迅速并且效率高，克服了現(xiàn)金結(jié)算所具有的代價高、風(fēng)險大的缺陷。 ?其次，在廣泛建立代理行關(guān)系的基礎(chǔ)上，選擇一些商業(yè)銀行作為帳戶行。若東京銀行在美國紐約花旗銀行開立一個美元帳戶，則所有客戶對這 5個國家的美元債權(quán)債務(wù)可以集中在這一個美元帳戶上相互沖抵 14 表 12 紐約花旗銀行的東京銀行帳戶變化 借方 (百萬美元 ) (1)100 (3) 30 (4) 20 (5) 1 貸方 (百萬美元 ) (2)150 15 三、國際結(jié)算的支付工具 非現(xiàn)金結(jié)算主要使用的信用工具是票據(jù)。 17 匯票 (Draft) ? 定義：由出票人簽發(fā)的、要求付款人按照約定的付款期限對指定人或持票人無條件支付一定金額的 書面命令 。 ? 按照 《 日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約 》 的規(guī)定運(yùn)行 匯票的票據(jù)行為主要有以下幾項：發(fā)出匯票；背書；提示；承兌；付款；退票；追索；保證。匯票按特征分類，并不意味著一張匯票只能具備一個特征，而往往可兼?zhèn)鋷讉€特征。 ? 商業(yè)本票：由商號或個人為出票人簽發(fā)的本票，稱為商業(yè)本票或一般本票； ? 本票按照付款期限不同，可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票。 ? 商業(yè)支票也稱個人支票或私人支票，它是由商號或個人簽發(fā)而委托銀行見票后無條件支付一定金額的支付命令 。旅行支票的金額是固定的。 20 第三節(jié) 國際匯兌的基本模式 一、國際匯兌的基本模式 非現(xiàn)金國際結(jié)算方式基本要素： ? ①國際交易產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)，并有結(jié)算清償?shù)男枰鸵鈭D； ? ②為了安全可靠迅速地傳遞國際間的收付指示和信用票據(jù)，在債權(quán)人和債務(wù)人所在地必須各有專門從事匯兌業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)； ? ③外匯是國際支付手段，債務(wù)方面所在地必須有可以自由兌換的貨幣，即外匯； 21 ④ 債務(wù)人和債權(quán)人所在國貨幣之間，或與結(jié)算用的第三國貨幣之間，直接或間接地存在兌換率。由于這種支付方式的資金流向與信用工具的傳送方向相同，例圖 11(a)中“ ”傳送方向與外匯資金流動方向一致，因而稱為順匯。在代理協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)，解付行根據(jù)匯出行的指示，向收款人解付匯款。 27 (二 )逆匯方式 (adverse exchange) ? 定義：是由收款人出票，通過銀行向付款人收取款項的一種支付方式。 ?托收按有無附有貨運(yùn)單據(jù)，光票托收和跟單托收： 29 跟單托收 ? 定義：指托收人將匯票連同所附的貨運(yùn)單據(jù)交本地外匯銀行委托代收 ?付款交單 (Documents Against Payment， D/P)包括即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單，指被委托的代收銀行必須在付款人付清票款后才能將貨運(yùn)單據(jù)交給付款人，這樣票款和物權(quán)單據(jù)即可兩清； ?承兌交單 (Documents Against Acceptance， D/A)是代收銀行于付款人承兌匯票后將貨運(yùn)單據(jù)交給付款人，付款人在承兌匯票到期日才履行付款義務(wù)的一種方式，使用承兌交單一定是遠(yuǎn)期付款，因為只有遠(yuǎn)期匯票才有必要承兌，承兌是確認(rèn)到期付款責(zé)任的票據(jù)行為。因而 托收是屬于商業(yè)信用 。 33 信用證 (Letter of Credit，簡稱 L/C)方式 信用證方式是 最主要、最廣泛 的國際貿(mào)易結(jié)算方式，是指開證行根據(jù)申請人 (進(jìn)口商 )的申請和要求，對受益人 (出口商 )開出的，授權(quán)出口商簽發(fā)以開證行或進(jìn)口商為付款人的匯票，并對提交符合條款規(guī)定的匯票和單據(jù)保證付款的一種銀行保證文件。 35 信用證通常有以下兩個主要作用 ： 一是保證作用 二是融資作用 信用證按照其性質(zhì)、形式、付款期限和用途的不同，可分為許多種類。 37 二 是融資作用 ?對進(jìn)口商：開證時可只交部分押金，單據(jù)到達(dá)后贖單付清差額。 40 信用證的基本種類如下： ? 根據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信用證； ? 根據(jù)開證行對信用證所承擔(dān)的責(zé)任，可分為可撤消信用證和不可撤消信用證； ? 根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行保兌，可分為保兌信用證和不保兌信用證； ? 根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)力能否轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證， ? 其他還有即期和遠(yuǎn)期信用證、循環(huán)信用證、對開信用證和背對背信用證等。 。這個規(guī)則解釋了現(xiàn)在通行的慣例并形成了基本體制。 ?信用證結(jié)算方式 將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用 ，既可以解決素不熟識的進(jìn)出口雙方互不信任的問題，從而有利于達(dá)成國際交易，又能給進(jìn)出口商提供融資的方便，促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。 ? 對進(jìn)口商：付款后即保證取得代表貨物的裝運(yùn)單據(jù)；并通過信用證上規(guī)定的各項條款，控制出口商的交貨期，保證裝船前貨物的
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