清華國際金融培訓(xùn)講義-文庫吧
2025-04-12 01:13 本頁面
【正文】 過運送現(xiàn)金來結(jié)束每筆債權(quán)債務(wù)關(guān)系。具體而言，債務(wù)人以本國貨幣現(xiàn)金包括紙幣、鑄幣、銀行券或等值黃金直接送交外國債權(quán)人以清償債務(wù)。 現(xiàn)金支付方式問題： ①各國貨幣制度不同，一國法定貨幣現(xiàn)金輸往國外，既不流通，也不生息； ②無論是貨幣現(xiàn)鈔還是黃金 ,將它們直接輸往國外，運輸途中風(fēng)險大，手續(xù)繁雜，費用高 (涉及包裝費、裝運費、保險費等附加成本 )； ③國際間的債權(quán)債務(wù)通常交叉并存，其中大部分可以通過債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)讓和調(diào)整進(jìn)行集中沖抵，無須每筆交易往返運送現(xiàn)金完成國際支付。 10 非現(xiàn)金結(jié)算： ? 定義：非現(xiàn)金結(jié)算作為國際匯兌的基本方式，是使用匯票等信用工具和支付憑證，傳遞國際間資金支付指示或收取指示，通過各國銀行間劃帳沖抵的辦法清償國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 優(yōu)點：它簡捷、迅速并且效率高，克服了現(xiàn)金結(jié)算所具有的代價高、風(fēng)險大的缺陷。 11 實行多邊清算須有如下幾個條件： ? ① 所使用的貨幣必須具有可兌換性； ? ②本國商業(yè)銀行應(yīng)在有關(guān)國家的商業(yè)銀行中開立各種清算貨幣的帳戶； ? ③帳戶之間可以自由調(diào)撥資金。 多邊債權(quán)債務(wù)如何通過商業(yè)銀行帳戶的借貸進(jìn)行沖抵呢？ ?首先，本國商業(yè)銀行在國外設(shè)有分行或與外國銀行建立各種代理行關(guān)系，所謂代理關(guān)系是指兩家銀行可以相互委托業(yè)務(wù)的一種關(guān)系。 12 在建立代理關(guān)系前，兩行先要相互發(fā)送控制文件，它包括有權(quán)簽字人的印鑒，憑以核實來往電文的密押和費率表，在建立代理關(guān)系時，有時還需肯定雙方委托業(yè)務(wù)的范圍、條件和費用。 ?其次，在廣泛建立代理行關(guān)系的基礎(chǔ)上，選擇一些商業(yè)銀行作為帳戶行。帳戶行所具備的條件是：帳戶行所在國的貨幣是國際上廣泛使用的清算貨幣；帳戶行比一般的代理行要具備更雄厚的資力、更昭著的信用、更正派的作風(fēng)和更友好的態(tài)度。 13 例子： 日本居民通過日本東京銀行對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易 (1)日本商人甲從沙特阿拉伯進(jìn)口石油支付 1億美元； (2)日本商人乙對英國出口汽車收入 1億 5千萬美元； (3)日本商人丙從美國購買農(nóng)產(chǎn)品支付 3000萬美元； (4)東京銀行貸給新加坡企業(yè)三年期貸款 2000萬美元； (5)日本商人丁匯給其瑞士子公司 100萬美元。 以上交易涉及 5個國家。若東京銀行在美國紐約花旗銀行開立一個美元帳戶，則所有客戶對這 5個國家的美元債權(quán)債務(wù)可以集中在這一個美元帳戶上相互沖抵 14 表 12 紐約花旗銀行的東京銀行帳戶變化 借方 (百萬美元 ) (1)100 (3) 30 (4) 20 (5) 1 貸方 (百萬美元 ) (2)150 15 三、國際結(jié)算的支付工具 非現(xiàn)金結(jié)算主要使用的信用工具是票據(jù)。票據(jù)是以書面形式體現(xiàn)的債權(quán) 人和債務(wù)人之間的信用關(guān)系契約。 ? 票據(jù)有 4個方面作用： ? 結(jié)算作用； ? 信用作用； ? 流通作用； ? 抵消國際間的債權(quán)債務(wù)作用。 16 ? 票據(jù)種類一般包括： ? 匯票 ? 本票 ? 支票 ? 旅行支票和信用卡。 17 匯票 (Draft) ? 定義：由出票人簽發(fā)的、要求付款人按照約定的付款期限對指定人或持票人無條件支付一定金額的 書面命令 。 ? 匯票是國際經(jīng)濟(jì)往來中使用最經(jīng)常、最廣泛的一種支付憑證。在國際經(jīng)濟(jì)交往中，匯票通常是由債權(quán)人開立，由持票人向付款人請求付款的書面憑證。匯票對持票人來說，是一種債權(quán)憑證，持票人憑以獲得匯票規(guī)定的外匯資金。 ? 按照 《 日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約 》 的規(guī)定運行 匯票的票據(jù)行為主要有以下幾項：發(fā)出匯票；背書；提示；承兌；付款；退票；追索；保證。 匯票的貼現(xiàn)：貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由貼現(xiàn)公司或銀行從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼息以后，將余款付給持票人的行為。貼現(xiàn)率一般略低于銀行對客戶的放款利率。 匯票按照不同特征可分為許多種類：按出票人不同，可分為由商號或個人簽發(fā)的商業(yè)匯票和由銀行簽發(fā)的銀行匯票；按付款時間不同，可分為規(guī)定付款人見票即須付款的即期匯票和規(guī)定付款人于將來某一日期付款的遠(yuǎn)期匯票；按承兌人不同，可分為由商號或個人作為付款人并進(jìn)行承匏娓降ゾ藎可分為附有貨運單據(jù)的跟單匯票和不附有貨運單據(jù)的光票等。匯票按特征分類，并不意味著一張匯票只能具備一個特征，而往往可兼?zhèn)鋷讉€特征。 18 本票 (Promissory Note) ? 定義：由出票人向收款人簽發(fā)的，保證于指定到期日對指定人或持票人無條件支付一定金額的 書面承諾 。 ? 種類： ? 銀行本票：由銀行為出票人簽發(fā)的本票，稱為銀行本票。銀行本票一般多為即期不記名本票，不記名本票具有流通性。 ? 商業(yè)本票：由商號或個人為出票人簽發(fā)的本票，稱為商業(yè)本票或一般本票； ? 本票按照付款期限不同，可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票。 支票 (Check) ? 定義：是指銀行的活期存款戶對銀行簽發(fā)的，要求從其活期存款帳戶上對指定人或持票人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。 ? 支
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