清華國(guó)際金融培訓(xùn)講義-文庫(kù)吧
2025-04-12 01:13 本頁(yè)面
【正文】 過(guò)運(yùn)送現(xiàn)金來(lái)結(jié)束每筆債權(quán)債務(wù)關(guān)系。具體而言，債務(wù)人以本國(guó)貨幣現(xiàn)金包括紙幣、鑄幣、銀行券或等值黃金直接送交外國(guó)債權(quán)人以清償債務(wù)。 現(xiàn)金支付方式問(wèn)題： ①各國(guó)貨幣制度不同，一國(guó)法定貨幣現(xiàn)金輸往國(guó)外，既不流通，也不生息； ②無(wú)論是貨幣現(xiàn)鈔還是黃金 ,將它們直接輸往國(guó)外，運(yùn)輸途中風(fēng)險(xiǎn)大，手續(xù)繁雜，費(fèi)用高 (涉及包裝費(fèi)、裝運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等附加成本 )； ③國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)通常交叉并存，其中大部分可以通過(guò)債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)讓和調(diào)整進(jìn)行集中沖抵，無(wú)須每筆交易往返運(yùn)送現(xiàn)金完成國(guó)際支付。 10 非現(xiàn)金結(jié)算： ? 定義：非現(xiàn)金結(jié)算作為國(guó)際匯兌的基本方式，是使用匯票等信用工具和支付憑證，傳遞國(guó)際間資金支付指示或收取指示，通過(guò)各國(guó)銀行間劃帳沖抵的辦法清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 優(yōu)點(diǎn)：它簡(jiǎn)捷、迅速并且效率高，克服了現(xiàn)金結(jié)算所具有的代價(jià)高、風(fēng)險(xiǎn)大的缺陷。 11 實(shí)行多邊清算須有如下幾個(gè)條件： ? ① 所使用的貨幣必須具有可兌換性； ? ②本國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在有關(guān)國(guó)家的商業(yè)銀行中開立各種清算貨幣的帳戶； ? ③帳戶之間可以自由調(diào)撥資金。 多邊債權(quán)債務(wù)如何通過(guò)商業(yè)銀行帳戶的借貸進(jìn)行沖抵呢？ ?首先，本國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)外設(shè)有分行或與外國(guó)銀行建立各種代理行關(guān)系，所謂代理關(guān)系是指兩家銀行可以相互委托業(yè)務(wù)的一種關(guān)系。 12 在建立代理關(guān)系前，兩行先要相互發(fā)送控制文件，它包括有權(quán)簽字人的印鑒，憑以核實(shí)來(lái)往電文的密押和費(fèi)率表，在建立代理關(guān)系時(shí)，有時(shí)還需肯定雙方委托業(yè)務(wù)的范圍、條件和費(fèi)用。 ?其次，在廣泛建立代理行關(guān)系的基礎(chǔ)上，選擇一些商業(yè)銀行作為帳戶行。帳戶行所具備的條件是：帳戶行所在國(guó)的貨幣是國(guó)際上廣泛使用的清算貨幣；帳戶行比一般的代理行要具備更雄厚的資力、更昭著的信用、更正派的作風(fēng)和更友好的態(tài)度。 13 例子： 日本居民通過(guò)日本東京銀行對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易 (1)日本商人甲從沙特阿拉伯進(jìn)口石油支付 1億美元； (2)日本商人乙對(duì)英國(guó)出口汽車收入 1億 5千萬(wàn)美元； (3)日本商人丙從美國(guó)購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品支付 3000萬(wàn)美元； (4)東京銀行貸給新加坡企業(yè)三年期貸款 2000萬(wàn)美元； (5)日本商人丁匯給其瑞士子公司 100萬(wàn)美元。 以上交易涉及 5個(gè)國(guó)家。若東京銀行在美國(guó)紐約花旗銀行開立一個(gè)美元帳戶，則所有客戶對(duì)這 5個(gè)國(guó)家的美元債權(quán)債務(wù)可以集中在這一個(gè)美元帳戶上相互沖抵 14 表 12 紐約花旗銀行的東京銀行帳戶變化 借方 (百萬(wàn)美元 ) (1)100 (3) 30 (4) 20 (5) 1 貸方 (百萬(wàn)美元 ) (2)150 15 三、國(guó)際結(jié)算的支付工具 非現(xiàn)金結(jié)算主要使用的信用工具是票據(jù)。票據(jù)是以書面形式體現(xiàn)的債權(quán) 人和債務(wù)人之間的信用關(guān)系契約。 ? 票據(jù)有 4個(gè)方面作用： ? 結(jié)算作用； ? 信用作用； ? 流通作用； ? 抵消國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)作用。 16 ? 票據(jù)種類一般包括： ? 匯票 ? 本票 ? 支票 ? 旅行支票和信用卡。 17 匯票 (Draft) ? 定義：由出票人簽發(fā)的、要求付款人按照約定的付款期限對(duì)指定人或持票人無(wú)條件支付一定金額的 書面命令 。 ? 匯票是國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來(lái)中使用最經(jīng)常、最廣泛的一種支付憑證。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中，匯票通常是由債權(quán)人開立，由持票人向付款人請(qǐng)求付款的書面憑證。匯票對(duì)持票人來(lái)說(shuō)，是一種債權(quán)憑證，持票人憑以獲得匯票規(guī)定的外匯資金。 ? 按照 《 日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約 》 的規(guī)定運(yùn)行 匯票的票據(jù)行為主要有以下幾項(xiàng)：發(fā)出匯票；背書；提示；承兌；付款；退票；追索；保證。 匯票的貼現(xiàn)：貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由貼現(xiàn)公司或銀行從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼息以后，將余款付給持票人的行為。貼現(xiàn)率一般略低于銀行對(duì)客戶的放款利率。 匯票按照不同特征可分為許多種類：按出票人不同，可分為由商號(hào)或個(gè)人簽發(fā)的商業(yè)匯票和由銀行簽發(fā)的銀行匯票；按付款時(shí)間不同，可分為規(guī)定付款人見票即須付款的即期匯票和規(guī)定付款人于將來(lái)某一日期付款的遠(yuǎn)期匯票；按承兌人不同，可分為由商號(hào)或個(gè)人作為付款人并進(jìn)行承匏娓降ゾ藎可分為附有貨運(yùn)單據(jù)的跟單匯票和不附有貨運(yùn)單據(jù)的光票等。匯票按特征分類，并不意味著一張匯票只能具備一個(gè)特征，而往往可兼?zhèn)鋷讉€(gè)特征。 18 本票 (Promissory Note) ? 定義：由出票人向收款人簽發(fā)的，保證于指定到期日對(duì)指定人或持票人無(wú)條件支付一定金額的 書面承諾 。 ? 種類： ? 銀行本票：由銀行為出票人簽發(fā)的本票，稱為銀行本票。銀行本票一般多為即期不記名本票，不記名本票具有流通性。 ? 商業(yè)本票：由商號(hào)或個(gè)人為出票人簽發(fā)的本票，稱為商業(yè)本票或一般本票； ? 本票按照付款期限不同，可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票。 支票 (Check) ? 定義：是指銀行的活期存款戶對(duì)銀行簽發(fā)的，要求從其活期存款帳戶上對(duì)指定人或持票人即期支付一定金額的無(wú)條件書面支付命令。 ? 支
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