【正文】 對(duì)出口商：裝船前憑信用證可向出口地銀行借取打包貨款，裝船后憑單據(jù)可向出口地銀行押匯，取得貨款。 30 　外匯資金流向 外匯資金流向 A 國(guó) ──────→　 B 國(guó) 　 A 國(guó) ──────→ B 國(guó) ┌───┐　　　　　　　┌───┐ ┌───┐　　　　　　 ┌───┐ │匯款人│　　　　　　　│收款人│ │匯款人├─ 3. 銀行匯票→┤收款人│ └┬─┬┘　　　　　　　└┬┬┬┘ └┬─┬┘ ( 郵寄或自送 ) └┬─┬┘ │ ↑ ↑│↑ │ ↑ 5 . │ ↑ 1. │ │ 2. 4. │ 5. │ 6. 1. │ │ 2. 遞交│ │ 6.電匯│　│電匯 電匯│簽│付 票匯│ │銀行 銀行│ │付申請(qǐng)│　│回執(zhí) 通知│收│款 申請(qǐng)│ │即期 即期│ │款書　↓ │ 書 │↓│ 書 ↓ │匯票 匯票↓ │　┌┴─┴┐ ┌┴┴┴┐　 　　┌┴─┴┐ ┌┴─┴┐ │ A 國(guó)├─ 3. 加押電報(bào)→┤ B 國(guó) │ │ A 國(guó) ├ 4. 匯票通知書→┤ B 國(guó) │ │匯出行├←──────┤匯入行│ │匯出行├←──────┤匯入行│ └───┘ 7. 付訖借記通知└───┘ └───┘ 7. 付訖借記通知└───┘ 　　圖 12 　電匯的基本程序圖 　　圖 13 　票匯的基本程序圖31 外匯資金流向 A 國(guó) ────────→　 B 國(guó)┌─────┐　 　　　　　　┌─────┐│　付款人　├←─ 1. 簽訂合同─→┤　委托人　││ ( 進(jìn)口商 ) │　　　　　　　　　│ ( 出口商 ) │└─┬─┬─┘　　　　　　　　　└┬─┬─┬┘ │ ↑ ↑ ↑ │　 6. │ │ 5. 　 8. │ 3. │ 2. 付│ │光票 付款│ 回 │委托 款│ │提示 結(jié)匯│ 執(zhí) │申請(qǐng)及 ↓ │ 　　│ │ ↓光票┌─┴─┴─┐ 4. 托收委托書及光票┌┴─┴─┴┐│　代收行 ├←────────┤ 托收行 ││進(jìn)口方銀行├────────→┤出口方銀行│└─────┘ 7. 收妥貸記通知書　 └─────┘　　　　圖 14 　光票托收業(yè)務(wù)的結(jié)算程序圖32 托收方式通常涉及四方面當(dāng)事人：委托人即出票人，開發(fā)匯票委托銀行代收款項(xiàng)的債權(quán)人，如出口商；托收行即接受委托人的托收指示，轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行代為收款的銀行，如出口方銀行；代收行即接受托收行的委托指示而向付款方收款的銀行，一般是托收行的分行或聯(lián)行；付款人即受票人或被出票人，是托收的付款方，如進(jìn)口商。 具體在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算實(shí)務(wù)中，以上各點(diǎn)可歸納為進(jìn)出口商、兩地外匯銀行、與支付有關(guān)的貨幣以及貨幣之間的兌換率四要素，它們是完成現(xiàn)代國(guó)際支付所必不可少的基本條件。 18 本票 (Promissory Note) ? 定義：由出票人向收款人簽發(fā)的，保證于指定到期日對(duì)指定人或持票人無(wú)條件支付一定金額的 書面承諾 。帳戶行所具備的條件是：帳戶行所在國(guó)的貨幣是國(guó)際上廣泛使用的清算貨幣；帳戶行比一般的代理行要具備更雄厚的資力、更昭著的信用、更正派的作風(fēng)和更友好的態(tài)度。 2 第一節(jié) 外匯基本概念 一、外匯的含義及特點(diǎn) 外匯的含義 外匯是“國(guó)際匯兌” (Foreign Exchange)的簡(jiǎn)稱， ? 動(dòng)態(tài)：匯、兌 ? 靜態(tài)：國(guó)際支付手段 外匯的特點(diǎn)：三個(gè)最基本的特點(diǎn)： ①國(guó)際性 ②可償性 ③可兌換性 “只有那些 能自由地轉(zhuǎn)入一般商業(yè)帳戶之內(nèi) 的外國(guó)貨幣或銀行票據(jù)才可稱為外匯” 3 ? 國(guó)際支付手段演變過(guò)程 ： ?黃金、白銀貴金屬作為主要支付手段時(shí)期； ?英鎊作為主要支付手段時(shí)期； ?美元作為主要支付手段時(shí)期； ?各種可兌換貨幣作為主要支付時(shí)期。 多邊債權(quán)債務(wù)如何通過(guò)商業(yè)銀行帳戶的借貸進(jìn)行沖抵呢？ ?首先，本國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)外設(shè)有分行或與外國(guó)銀行建立各種代理行關(guān)系，所謂代理關(guān)系是指兩家銀行可以相互委托業(yè)務(wù)的一種關(guān)系。貼現(xiàn)率一般略低于銀行對(duì)客戶的放款利率。