【正文】 淋醋車間： 6 人 廠長(zhǎng) 副廠長(zhǎng) 副廠長(zhǎng) 生產(chǎn)技術(shù)部 質(zhì)量管理部 總務(wù)人事部 財(cái)務(wù)部 經(jīng)營(yíng)部 39 化驗(yàn)室： 2 人 包裝車間： 10人 產(chǎn)成品車間： 2 人 成品庫(kù)： 3 人 庫(kù)房： 2 人 原料庫(kù)： 3 人 送貨司機(jī)： 5 人 人員來(lái)源 本項(xiàng)目定員主要通過(guò)企業(yè)調(diào)劑解決，利用原企業(yè)人員 16 人，向社會(huì)招聘 44人，對(duì)原企業(yè)人員和招聘人員按項(xiàng)目要求進(jìn)行培訓(xùn)，擇優(yōu)上崗，加強(qiáng)技能、安全、衛(wèi)生教育，保證工程順利進(jìn)行。 （ 4）費(fèi)用及費(fèi)率：設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按廠家提供實(shí)際計(jì)入，建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用比例計(jì)取，基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用比例計(jì)取。 42 第十四章 效益分析 編制依據(jù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)說(shuō)明 編制依據(jù) 根 據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度及《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法及參數(shù)》國(guó)家發(fā)改委（第三版）編制。 （ 3）價(jià)格 該項(xiàng)目產(chǎn)品均按含稅價(jià)計(jì)算。 電：項(xiàng)目年耗電 萬(wàn)度，電費(fèi)單價(jià)按 元 /度，年需電費(fèi) 。 （ 5） 維修費(fèi) 根據(jù)調(diào)查同類企業(yè)生產(chǎn)消耗，修理費(fèi)用約為折舊費(fèi)用的30%，正常年修理費(fèi)約為 萬(wàn)元。 （ 8）銷售費(fèi)用 45 包括運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)、差旅費(fèi)和其他銷售服務(wù)費(fèi)用，按銷售收入的 2%計(jì)算為 44萬(wàn)元。 （ 2）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 該項(xiàng)目正常年 份，利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，按利潤(rùn)總額25%計(jì)算的項(xiàng)目年所得稅 萬(wàn)元，按稅后利潤(rùn) 15%提取盈余公積金（含公益金） 萬(wàn)元，項(xiàng)目年末未分配利潤(rùn) 46 萬(wàn)元。詳見(jiàn)下表： 敏感性分析表 從敏感性分析可以看出，銷售收入及經(jīng)營(yíng)成本的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，其中銷售收入變化最為敏感。 序號(hào) 項(xiàng)目 基本方案 銷售收入 下降 10% 經(jīng)營(yíng)成本 上升 10% 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn) 元） 3 投資回收期（年） 48 第十五章 結(jié)論與建議 結(jié)論 本項(xiàng)目產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、附加值高，是適合我國(guó)環(huán)保要求和市場(chǎng)需要，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)卣陌l(fā)展規(guī)劃。對(duì)各種可能產(chǎn)生的污染和危害均采取了有效的治理措施，逾期均能達(dá)到國(guó)家規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。 建議 本項(xiàng)目的實(shí)施不僅將使企業(yè)的生產(chǎn)水平及經(jīng)濟(jì)效益上一大的臺(tái)階，而且社會(huì)效益顯著，為此，建議在建設(shè)期間做好資金準(zhǔn)備工作，保證資金的到位率，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施；嚴(yán)格建設(shè)項(xiàng)目、施工管理，有效控制工程造價(jià)，保證建設(shè)工期；在項(xiàng)目投產(chǎn)后加強(qiáng)營(yíng)銷力度，增強(qiáng)整個(gè)市場(chǎng)適應(yīng)能力。 。 （ 2）做好產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)管理和銷售管理。 本項(xiàng)目建成后，進(jìn)一步增強(qiáng)商都白源釀造廠的市場(chǎng)生存和競(jìng)爭(zhēng)能力，提高企業(yè)的集約化生產(chǎn)效率。 本項(xiàng)目貫徹技術(shù)進(jìn)步的方針，積極采用具有國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平的工藝和裝備，以保證產(chǎn)品的高質(zhì)量和低成本。因此，雖然產(chǎn)品價(jià)格是較為敏感的，但該項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)并不是很大。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 據(jù)銷售利潤(rùn)表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)如下： 財(cái)務(wù)利稅指標(biāo)評(píng)價(jià)表 （ 1）平均投資利潤(rùn)率 = 100% 24 (2) 平均投資利稅率 = + 100% 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)見(jiàn)下表： 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo) 1 投資回收期（所得稅前） 年 2 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前） % 3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (Ⅰ c=12%)(所得稅前 ) 萬(wàn)元 4 投資回收期（所得稅后） 年 5 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） % 6 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (Ⅰ c=12%)(所得稅后 ) 萬(wàn)元 不確定性分析 盈平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) 固定成本 盈虧平衡點(diǎn) = 100%=% 銷售收入 — 稅金及附加 — 可變成本 即銷售能力達(dá)到 %可保本不虧。 （ 10）總成本和 經(jīng)營(yíng)成本 項(xiàng)目正常年份總成本 萬(wàn)元，其中固定成本 萬(wàn)元，變動(dòng)成本 萬(wàn)元，正常年份經(jīng)營(yíng)成本 損益分析 （ 1）銷售收入分析 項(xiàng)目正常年份年實(shí)現(xiàn)銷售收入 2200 萬(wàn)元。項(xiàng)目年折舊費(fèi)用計(jì)算詳見(jiàn)表三《折舊費(fèi)計(jì)算表》。 水：項(xiàng)目年耗水 ，單價(jià) /噸， 年費(fèi)用 萬(wàn)元。詳見(jiàn)下表： 43 序 號(hào) 名稱 單耗 （ kg/t） 消耗量 （ t） 單價(jià) （元 /t） 金額 （萬(wàn)元） 1 玉米 125 625 2300 2 小米 125 625 5600 350 3 麩皮 250 1250 1300 4 谷糠 650 3250 800 260 5 食鹽 1000 合計(jì) （ 2） 經(jīng)估算，項(xiàng)目年包裝物費(fèi)用 380萬(wàn)元。項(xiàng)目預(yù)計(jì)投入營(yíng)運(yùn)后的第一年達(dá)設(shè)計(jì)能力的 80%，從第二年起達(dá)設(shè)計(jì)能力的 100%。 固定資產(chǎn)投資中，按費(fèi)用性質(zhì)劃分 ： 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)用 工程其他費(fèi)用 其中：土地使用權(quán)費(fèi)用 120萬(wàn)元 預(yù)備費(fèi) 合計(jì) 該項(xiàng)目在正常經(jīng)營(yíng)期間，年需流動(dòng)資金額為 萬(wàn)元。 （ 2）建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）。組織機(jī)構(gòu)如下圖： 勞動(dòng)定員 根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和工藝技術(shù)要求，本項(xiàng)目實(shí)施需定員 60名，其中生產(chǎn)技術(shù)服務(wù) 45名，管理人員 15名 。 招標(biāo)方式可分 為公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)和議標(biāo)（直接委托）三大類型。 在評(píng)標(biāo)階段，由專門機(jī)構(gòu)組織“評(píng)標(biāo)委員會(huì)”負(fù)責(zé)評(píng)標(biāo)，評(píng)標(biāo)委員會(huì)由招標(biāo)人代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面專家組成，成員人數(shù)應(yīng)在 5 人以上。 在工程項(xiàng)目各個(gè)招標(biāo)階段，建設(shè)單位應(yīng)組織專門機(jī)構(gòu)（招標(biāo)人）。結(jié)合工程具體內(nèi)容，對(duì)招標(biāo)工作的初步計(jì)劃安排如下： 36 （ 1）《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》； （ 2）《中華人民共和國(guó)合同法》； （ 3）《中華人民共和國(guó)建筑法》； （ 4）建設(shè)部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程招標(biāo)投標(biāo)管理的規(guī)定》； （ 5）建設(shè)部《工程建設(shè)施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》； （ 6）建設(shè)部《建設(shè)工程施工招標(biāo)工程標(biāo)底》 （ 7）建設(shè)部《工程建設(shè)施工招標(biāo)文件范本》。 （ 7）實(shí)行工程竣工驗(yàn)收備案制度。 35 （ 3）實(shí)行項(xiàng)目合同制，建設(shè)單位應(yīng)按照中標(biāo)結(jié)果和建設(shè)內(nèi)容與施工單位、設(shè)備安裝單位、裝飾裝修隊(duì)伍簽訂相關(guān)合同，認(rèn)真會(huì)審施工圖，明確質(zhì)量要求和合理工期、總造價(jià)，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利及約束措施。設(shè)計(jì)單位立即組織施工圖設(shè)計(jì)，通過(guò)招標(biāo)，選定施工隊(duì)伍和材料供應(yīng)廠家，在工程監(jiān)理公司的監(jiān)理下，保證工程進(jìn)度，力求高速、優(yōu)質(zhì)地完成該項(xiàng)目的建設(shè)。水位可到達(dá)任一點(diǎn)消防栓。 消防措施 （ 1）總圖布置上規(guī)范，各建筑物防火間距和留有足夠的安全疏散空間和通道。 （ 3）工藝設(shè)計(jì)采用機(jī)械化、半機(jī)械化設(shè)備，物料輸送采用升降機(jī)械，減輕工人勞動(dòng)強(qiáng)度，改善勞動(dòng)條件。 （ 4）廠區(qū)道路人物分流，合理布置，滿足消防需要，室內(nèi)外設(shè)置消防栓，重要崗位配備滅火器。 （ 7）其它有關(guān)的規(guī)范、規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)。 （ 3）建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范， GBJ19— 87（修訂本）。 綜上所述，由于在工程設(shè)計(jì)中合理采用了先進(jìn)可靠技術(shù)、設(shè)備采用國(guó)家推行的節(jié)能設(shè)備等措施，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，全方位地貫徹了節(jié)能、節(jié)水的思想，使產(chǎn)品的單位能耗達(dá)到相當(dāng)先進(jìn)的水平，符合國(guó)家最新產(chǎn)業(yè)政策，因此本工程在節(jié)能方面是可行的。 節(jié)水措施 項(xiàng)目用水主要是生活用水和綠化用水，為控制用水，達(dá)到節(jié)約用水的目的，擬采取以下措施； （ 1）大力推廣使用節(jié)水型器具，不斷提高用水效益。 外墻：普通內(nèi)墻抹灰， 240 厚粉煤灰澆結(jié)磚，外貼 40 厚聚苯板，外飾面系統(tǒng)涂層，外墻傳熱為 k=(㎡ .k)。 （ 2）變壓器選 SII 系列節(jié)能變壓器。能源是人類的寶貴財(cái)富，企業(yè)必須十分重視節(jié)能措施的落實(shí)，根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部（ 1992） 1959 號(hào)文《關(guān)于基本建設(shè)和技術(shù)改造工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增列節(jié)能篇（章）的暫行 規(guī)定》，企業(yè)在進(jìn)行建設(shè)的同時(shí)，要同步做好項(xiàng)目的節(jié)能工作。 本項(xiàng)目噪聲來(lái)自生產(chǎn)車間機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)，噪聲≤ 70 分貝，且配消聲減震裝置，對(duì)周圍環(huán)境影響小，廠界噪聲符合《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB12348— 20xx 的規(guī)定 。 處理方案：根據(jù)污水水質(zhì)情況，按照既要達(dá)到處理效果又做到節(jié)省投資及節(jié)約用地原則，本工程污水處理方案采用：預(yù)曝光十接觸氧化十沉淀的處理工藝。 生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的污染物主要為廢水、廢氣、廢渣。 、 通風(fēng) （ 1） 采暖 選用 4T 蒸汽鍋爐一臺(tái)，使用飽和蒸氣蒸養(yǎng)，供汽壓力23 （ 2） 通風(fēng) 車間