市政工程西南設(shè)計(jì)研究院監(jiān)督機(jī)制設(shè)計(jì)方案工程設(shè)計(jì)(文件)
【正文】 產(chǎn)性合同； 3. 審批合同金額 元以下的生產(chǎn)性合同； 綜合性權(quán)利 1. 決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃； 2. 審批發(fā)布西南院基本的管理制度； 3. 簽署對外上報(bào)、印發(fā)的一般報(bào)表、文件、資料； 4. 決定經(jīng)營中的其他一般事項(xiàng)。 2. 擬定月度、季度、年度資金計(jì)劃，上報(bào)總院財(cái)務(wù)部審批； 3. 審批決定 元以下的固定資產(chǎn)購置； 4. 月累計(jì)費(fèi)用額度超過 元報(bào)總院審批； 業(yè)務(wù)權(quán) 1. 勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等采購招投標(biāo)工作組織； 2. 簽訂單筆合同金額 元以下的生產(chǎn)性合同意向書，報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批； 3簽訂合同金額 元及其以下的非生產(chǎn)性合同意向書，報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批； 綜合性指標(biāo) 1. 組織擬定年度工作目標(biāo)和計(jì)劃，上報(bào)總院審批； 2. 組織擬訂所屬范圍內(nèi)的各項(xiàng)管理制度； 3. 組織起草、審核上報(bào)總院的各種重要報(bào)表、文件、資料； 4. 對總院經(jīng)營中的其他重大事項(xiàng)提出建議方案。 實(shí)行大額支出會簽 企業(yè)的理財(cái)活動(dòng)具體體現(xiàn)在資金的籌集和運(yùn)用，財(cái)務(wù)控制的重點(diǎn)則在于事先控制資金流向。規(guī)定各下屬分院在每周未上報(bào)本周的銀行收支存報(bào)表，一式三份，報(bào)送總院財(cái)務(wù)部。 增強(qiáng)調(diào)控能力 劃小核算單位后，一方面要給予分院必要的自主權(quán)，調(diào)動(dòng)他們擴(kuò)大銷售、回籠資金的積極性；另一方面也要從全局利益出發(fā)對分院的資金流向進(jìn)行調(diào)控，提高資金的使用效果。預(yù)算的定位是 —— 通過分析西南院自身的強(qiáng)項(xiàng)和弱項(xiàng)，結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢以及市場變化的方向，落實(shí)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的策略和措施； （二）有關(guān)預(yù)算指標(biāo)之間要相互匹配，勾稽關(guān)系要對應(yīng)，以保證整個(gè)預(yù)算編制的綜合平衡； （三）要積極更要可靠，同時(shí)還要留有余地。由各單位根據(jù)總院的要求，結(jié)合實(shí)際情況編制年度預(yù)算草案?？傇贺?cái)務(wù)部要根據(jù)情況進(jìn)行定期檢查。 由于西南院是以人力資本為最重要的生產(chǎn)要素，所以勞動(dòng)成本的預(yù)算是預(yù)算的重要控制點(diǎn)。 主要預(yù)算經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金支出；在現(xiàn)金流入和支出保持平衡的前提下，要求經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量保持正數(shù)。實(shí)施投資預(yù)算是降低企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。通過特殊預(yù)算，加快存量資產(chǎn)的變現(xiàn)速度，控制費(fèi)用支出，制止資產(chǎn)的流失。 （一）預(yù)算跟蹤。 （二）預(yù)算修正。預(yù)算考核中以完成利潤、勞動(dòng)力成本和國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)為主，并注意審查利潤和資產(chǎn)、權(quán)益質(zhì)量。 各級管理者不但承擔(dān)著完成總院分解下來的經(jīng)營目標(biāo)的責(zé)任，而且全面預(yù)算體系 事前支持與事后監(jiān)控有機(jī)的結(jié)合， 保障了二級預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人必須站在整體戰(zhàn)略發(fā)展的角度平衡各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，從而把運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的水平上。 (2) 對制度落實(shí)效果的考核力度不夠，執(zhí)行與否與員工利益的關(guān)聯(lián)度較低，制度落實(shí)缺乏足夠的群眾基礎(chǔ)。 領(lǐng)導(dǎo)示范、信息透明和誠信文化是西南院監(jiān)督約束機(jī)制方案順暢實(shí)施的保障 環(huán) 境 風(fēng) 險(xiǎn) 隱 患 紀(jì)委監(jiān)察 審計(jì) 組織 程序 制度 文化 領(lǐng)導(dǎo)示范 信息公開 糾 偏 約 束 建 立 控 制 措 施 檢 查 評 價(jià) 領(lǐng)導(dǎo)示范是監(jiān)督約束機(jī)制有效實(shí)施的第一保障，同理，領(lǐng)導(dǎo)行為與監(jiān)督約束機(jī)制相背離將直接導(dǎo)致監(jiān)督約束機(jī)制失敗 及時(shí)進(jìn)行信息溝通，不僅是讓廣大員工了解西南院的發(fā)展，更能有效地激發(fā)主人翁意識以及堅(jiān)定大家與西南院共發(fā)展的信心 建立并宣灌誠信文化，不僅可以獲得更好的市場口碑，更為重要的是在企業(yè)內(nèi)部能夠建立更潤滑的溝通渠道和管理體系，從而大大降低內(nèi)耗 目標(biāo) 監(jiān)督約束機(jī)制在運(yùn)作中可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)及對策 可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) 相應(yīng)對策 由于管理團(tuán)隊(duì)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)不夠，對審計(jì)結(jié)果態(tài)度不一致，使整體作戰(zhàn)能力表現(xiàn)不足。 由于審計(jì)部門對技術(shù)設(shè)計(jì)部門的運(yùn)作狀況不是十分了解導(dǎo)致審計(jì)誤差產(chǎn)生。 對審計(jì)不正確的認(rèn)識，和由此產(chǎn)生的抵觸情緒，使審計(jì)部門成為眾矢之的。 充分進(jìn)行監(jiān)督控制的培訓(xùn)，加強(qiáng)審計(jì)部門和被審計(jì)部門的交流。例如：市場需要的變動(dòng)不僅僅體現(xiàn)在技術(shù)需求，還有商務(wù)、售后服務(wù)，更為重要的是設(shè)計(jì)單位的知名度，因?yàn)檫@直接影響設(shè)計(jì)項(xiàng)目的報(bào)批，社會效應(yīng)等等問題。對中小企業(yè)而言，一個(gè)實(shí)效的做法是，在頭腦風(fēng)暴的基礎(chǔ)上得出內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的清單，然后由各方面人員組成評審組，按照影響目標(biāo)達(dá)成的可能性和風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生的影響程度大小，采取強(qiáng)制排序的方法選出重大風(fēng)險(xiǎn)。例如：西南院有沒有能夠接受監(jiān)督約束機(jī)制更新的成本，有無更新監(jiān)督約束機(jī)制的人才，有無更改監(jiān)督約束機(jī)制的必要。例如：大型水廠需求縮小，技術(shù)領(lǐng)先的優(yōu)勢在市場競爭中逐漸變得無用武之地。通過培訓(xùn)使大家對審計(jì)有正確認(rèn)識。 由于權(quán)限分離強(qiáng)調(diào)互相配合，如果協(xié)調(diào)工作
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