從內(nèi)部審計(jì)談財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)(文件)
【正文】 發(fā)展 。 14:20:1314:20:1314:203/11/2023 2:20:13 PM1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 11 三月 20232:20:13 下午 14:20:13三月 211比不了得就不比，得不到的就不要。 2:20:13 下午 2:20 下午 14:20:13三月 21沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 14:20:1314:20:1314:20Thursday, March 11, 20231不知香積寺，數(shù)里入云峰。 三月 212:20 下午 三月 2114:20March 11, 20231少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 14:20:1314:20:1314:203/11/2023 2:20:13 PM1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 三月 21三月 2114:20:1314:20:13March 11, 20231意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2:20:13 下午 2:20 下午 14:20:13三月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看專 家告 訴。 三月 212:20 下午 三月 2114:20March 11, 20231業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 14:20:1314:20:1314:20Thursday, March 11, 20231知人者智，自知者明。 2:20:13 下午 2:20 下午 14:20:13三月 21楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 11 三月 20232:20:13 下午 14:20:13三月 211楚塞三湘接，荊門九派通。 14:20:1314:20:1314:203/11/2023 2:20:13 PM1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 三月 212:20 下午 三月 2114:20March 11, 20231行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 14:20:1314:20:1314:20Thursday, March 11, 20231乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 ”財(cái)務(wù)專業(yè)中層管理人員培訓(xùn)交流謝謝各位領(lǐng)謝謝各位領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。區(qū)域準(zhǔn)則下發(fā)之后，經(jīng)營(yíng)管理權(quán)下放，財(cái)務(wù)作為最后一道防線，需要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和服務(wù)意識(shí)。 財(cái)務(wù)處要繼續(xù)發(fā)揮好牽頭作用，做好 培訓(xùn)宣貫，營(yíng)造氛圍，發(fā)動(dòng)全員參與 ，提高全員的內(nèi)控意識(shí)。 公司內(nèi)控體系建設(shè)回顧－新并購(gòu)公司 云南龍陵海螺 完成了部門職責(zé)和崗位說(shuō)明書(shū)的編制以及內(nèi)控手冊(cè)的編制，未評(píng)審會(huì)簽下發(fā)。 陜甘區(qū)域 3家公司 完成了部門職責(zé)和崗位說(shuō)明書(shū)的評(píng)審定稿，但未下發(fā)。公司內(nèi)控體系建設(shè)回顧－新并購(gòu)公司 新并購(gòu)公司在導(dǎo)入海螺管理模式的同時(shí)，適時(shí)啟動(dòng)了內(nèi)控建設(shè)： 召開(kāi)了培訓(xùn)會(huì)，成立了專門機(jī)構(gòu)，制定下發(fā)了內(nèi)控建設(shè)工作方案。公司內(nèi)控體系運(yùn)行管理建議 畢馬威內(nèi)控預(yù)審工作已開(kāi)始，做好配合工作，學(xué)習(xí)和借鑒畢馬威的方法，為我所用 。 如 太倉(cāng)海螺 制定了 《 風(fēng)險(xiǎn)源控制指引手冊(cè) 》 ，圍繞 “ 經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng) ” 立足崗位，系統(tǒng)分析梳理了關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確了控制措施，提升了全員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。q 2023年 4月 26日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布了 “ 關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知 ” （下稱 “ 通知 ” ），配套指引自 2023年1月 1日起在 境內(nèi)外同時(shí)上市的公司 施行。 審計(jì)案例－新并購(gòu)公司要分析各個(gè)職能部門的人員狀況，重點(diǎn)監(jiān)控。2 **海螺 與英德海螺的往來(lái)賬存在差異，長(zhǎng)期未進(jìn)行清理 考核財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng) 10%月度工資費(fèi)用管理 1 **海螺 虛報(bào)費(fèi)用 由于部分已追回，未追回部分由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和供應(yīng)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)2 **海螺 部分日常辦公費(fèi)用管理控制不嚴(yán)，個(gè)別業(yè)務(wù)長(zhǎng)期未辦理結(jié)算 建議考核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人當(dāng)月工資 15%，由于原財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，當(dāng)月工資 50%資產(chǎn)購(gòu)置 1 **海螺 未按股份公司要求，增購(gòu)了布衣柜 1100元衣柜購(gòu)置款由寧德海螺公司 相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)資金管理 1 **海螺 部分資金收支未通過(guò)公司賬面反映，不符合資金收支管理要求 公司副總會(huì)計(jì)師考核 30%月度工資，財(cái)務(wù)處主管考核 10％月度工資。2 **海螺 銷售價(jià)格制定沒(méi)有體現(xiàn)成本、品質(zhì)差異 考核財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 5%工資3 **海螺 《 銷售發(fā)運(yùn)信息系統(tǒng)管理辦法 》 執(zhí)行不到位，資金審核不及時(shí) 考核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人當(dāng)月 10%工資4 **海螺 公司在價(jià)格調(diào)整時(shí)對(duì)成本的預(yù)測(cè)不夠準(zhǔn)確，沒(méi)有起到相應(yīng)的作用 考核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人當(dāng)月 10%工資5 **海螺 資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，款到發(fā)貨政策執(zhí)行不到位 考核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 10%月度工資6 **海螺 在承票未到貼現(xiàn)日的情況下，以銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理退款，不符合效益最大化 考核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 10%月度工資7 **海螺 對(duì)非合同期限內(nèi)的 30元 /噸的折讓，導(dǎo)致少收該客戶貨款 考核原財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人 10%月度工資8 **海螺 公司對(duì)個(gè)別通州區(qū)域的攪拌站客戶給予了非該區(qū)域的優(yōu)惠政策 考核財(cái)務(wù)處處長(zhǎng) 10%月度工資9 **海螺 電匯款未及時(shí)到賬導(dǎo)致階段超發(fā)貨 考核財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)助理 10%月度工資。 考核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 15%月度工資**海螺 未簽訂合同而直接根據(jù)比價(jià)表就進(jìn)行結(jié)算 原財(cái)務(wù)處長(zhǎng)考核 10%月度工資**海螺原煤運(yùn)輸合同條款執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)，造成超出礦
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