某咨詢公司年度經(jīng)營計劃與執(zhí)行管理體系構(gòu)建方案(文件)
【正文】 性：明確業(yè)績分析會的具體流程及運行規(guī)則 項目內(nèi)容 阿米巴 綜合 管理系統(tǒng) 子系統(tǒng)名稱 解決事項 驗收標準 驗收方法 各部門會議系統(tǒng)及公司層會議系統(tǒng) 提升企業(yè)、部門內(nèi)的運營效率，及時快速提升運營效率。 流程與阿米巴經(jīng)營組織一一對應（流程的有效性 根據(jù)驗收標準甲方簽字確認 阿米巴內(nèi)部交易運營系統(tǒng)建立 以內(nèi)部交易系統(tǒng)，劃分內(nèi)部市場，進行交易，增強企業(yè)運營的競爭力。同時，幫助各重要崗位（事業(yè)部、中心、部門）都能找到達成目標之行動措施 根據(jù)目標分解確定各崗位重點考核指標及標準 2023年度經(jīng)營計劃分解至各級阿米巴并制訂階段性指標； ，各級阿米巴的行動措施或方案 項目內(nèi)容 阿米巴經(jīng)營管理系統(tǒng) 子系統(tǒng)名稱 解決事項 驗收標準 驗收方法 依其組織架構(gòu)，建立阿米巴運營的相關(guān)崗位職能職責 依阿米巴經(jīng)營的理念，清晰的規(guī)劃出關(guān)鍵崗位職責，更好的運營業(yè)阿米巴的經(jīng)營系統(tǒng)。 阿米巴的激勵機制（適用性 根據(jù)驗收標準甲方簽字確認 劃分制造系統(tǒng)小巴的利潤單位 為解決生產(chǎn)系統(tǒng)各小巴的被動與主動性問題。 阿米巴 阿米巴目的 阿米巴經(jīng)營的目的 的部門核算制度 者意識的人才 共同參與經(jīng)營 阿米巴 經(jīng)營的 思路 “銷售額最大化、費用最小化”的簡單原則理解經(jīng)營 □ 消除所有的浪費、消減支出是經(jīng)營之本 想盡一切辦法提高銷售額的同時，徹底縮減費用 打破費用與銷售額成正比增加的固有思維 □ 在現(xiàn)場實踐“銷售額最大化、費用最小化”原則 □ 如同家庭“收支簿”一樣，簡單掌握數(shù)字 □ 不是成本管理，而是利潤管理 □ 提高每個基層現(xiàn)場的利潤 阿米巴經(jīng)營組織 解決傳統(tǒng)企業(yè) 三大管理矛盾 阿米巴 組織系統(tǒng) 風險 效率 持續(xù) 協(xié)同 分工 創(chuàng)新 守舊 集權(quán) 分權(quán) 經(jīng)營會計 — 企業(yè)導航儀 部門 項目 事業(yè)部門 計 總公司 管理 A事業(yè)部 B事業(yè)部 C事業(yè)部 銷售額 1 0 15,620 15,180 47,360 變動費 2 7,450 7,810 8,350 23,610 邊界利潤 3 9,110 (55%) 7,810 (50%) 6,830 (45%) 23,750 固 定 費 ※ 人工費 5 3,500 3,000 2,630 9,130 1,000 設備費 6 210 180 160 550 其它經(jīng)費 7 3,150 2,700 2,360 8,210 500 資金利息 8 140 120 100 360 ※ 計 9 7,000 6,000 5,250 18,250 1,500 貢獻利潤 10 2,110 1,810 1,580 5,500 △ 1,500 總公司費用分攤 11 575 493 432 1,500 經(jīng)營利潤 12 1,530 1,320 1,150 4,000 0 迅速發(fā)現(xiàn)事業(yè)結(jié)構(gòu)的問題： 哪里“賺”、哪里“虧”？ 洞察“費用黑洞” 使用會計報表明確 各部門的權(quán)、責 運用會計報表 把經(jīng)營哲學落地 利用會計報表 打破部門墻 利用會計報表 做計劃，激活人心 利用會計報表 量化
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