現(xiàn)金資產(chǎn)管理的內(nèi)容與管理方法(文件)
【正文】 易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算。 滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法： 2\62\12 2\132\19 2\202\26 第一周 第二周 第三周 計(jì)算基期周 準(zhǔn)備金保持周 如某銀行在 2月 6日（星期四）至 12日（星期三）期間的非交易性存款平均余額為 50 000萬元，按照 8%的存款準(zhǔn)備金率，該行在 2月 20日到 26日這一周中應(yīng)保持的準(zhǔn)備金平均余額為 4000萬元。在這 14天中的準(zhǔn)備金平均余額以 2月 4日到 17日的存款平均余額為基礎(chǔ)計(jì)算。 影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素：—— 存款波動(dòng) 銀行在分析存款波動(dòng)對超額準(zhǔn)備金需要量的影響時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)分析導(dǎo)致存款下降的情況，因?yàn)?，只有在存款下降的情況下，才會(huì)導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金需要量的增加。 2)代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。這些因素主要的有：一是向中央銀行借款二是同業(yè)往來三是法定存款準(zhǔn)備金四是信貸資金調(diào)撥同業(yè)存款的管理 （ 1）同業(yè)存款的目的 銀行之間開展代理業(yè)務(wù)，需要花費(fèi)一定的成本，商業(yè)銀行在其代理行保持一定數(shù)量的活期存款，主要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)。 這個(gè)需要量與已交納的存款準(zhǔn)備金余額進(jìn)行比較，如果余額不足，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以補(bǔ)足；如果已有的準(zhǔn)備金余額已超過了應(yīng)繳準(zhǔn)備金數(shù)，則應(yīng)及時(shí)從中央銀行調(diào)減準(zhǔn)備金 ,增加銀行的可用頭寸 。 通常的做法是：確定兩周為一個(gè)計(jì)算期，如從 2 月 4日 (星期二 )到 2月 17 日 (星期一 )為一個(gè)計(jì)算期，計(jì)算在這 14天中銀行交易性帳戶存款的日平均余額。1)滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法 滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法是根據(jù)前期存款負(fù)債的余 額確定本期準(zhǔn)備金的需要量的方法。 我們可以用以下公式來計(jì)算這個(gè)臨界點(diǎn)：現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn) =平均每天正常支出量 提前時(shí)間 +保險(xiǎn)庫存量 保險(xiǎn)庫存量 =（預(yù)計(jì)每天最大支出 平均每天 正常支出） 提前時(shí)間 如某分理處，提前時(shí)間為兩天，平均每天正常支出為 5萬元，預(yù)計(jì)每天最大支出量為 7萬元，則： 保險(xiǎn)庫存量 =（ 7－ 5） 2=4 萬元 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn) =52+4=14 萬元 因此，當(dāng)該分理處的庫存現(xiàn)金降到 14萬元時(shí)，就應(yīng)當(dāng)申請調(diào)撥現(xiàn)金。（ 3）現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定 由于銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請到實(shí)際收到現(xiàn)金需要有一個(gè)或長或短的過程，特別是那些離中心庫較遠(yuǎn)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，必須有一個(gè)時(shí)間的提前量。 （ 1）影響銀行庫存現(xiàn)金的因素 1)現(xiàn)金收支規(guī)律 2)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少 3)后勤保障的條件 4)與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定 5)商業(yè)銀行內(nèi)部管理（ 2）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定 1)庫存現(xiàn)金需要量的匡算 銀行庫存現(xiàn)金是其為了完成每天現(xiàn)金收支活動(dòng)而需要持有的即期周轉(zhuǎn)金。 庫存現(xiàn)金的日常管理 銀行庫存現(xiàn)金集中反映了銀行經(jīng)營的資產(chǎn)流動(dòng)性和盈利性狀況。 （ 2）適時(shí)調(diào)節(jié)原則 現(xiàn)金資產(chǎn)的適時(shí)調(diào)節(jié)原則是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)的調(diào)節(jié)資金短缺頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。 （ 1）總量適度原則 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的總量適度原則是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的主要渠道有以下幾方面： 1)同業(yè)拆借 2)短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易 3)總行與分支行之間的資金調(diào)度 4)通過中央銀行融通資金 5)出售中長期證券 6)出售貸款和固定資產(chǎn)四、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，持有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，主要目的在于滿足銀行經(jīng)營過程中的流動(dòng)性需要。如計(jì)算的結(jié)果為負(fù)數(shù)，則情況恰好相反，表明銀行還有剩余的資金頭寸，
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