施工項(xiàng)目成本核算管理制度宣貫會(huì)(文件)
【正文】 與支付 ? 月度成本審核和支付流程： （上報(bào)運(yùn)營中心、成本核算部、財(cái)務(wù)審核部） 月度成本審核與支付流程圖 ? 項(xiàng)目會(huì)計(jì)應(yīng)于每月報(bào)賬前，編制好上月項(xiàng)目現(xiàn)場費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表，以電子版本發(fā)公司財(cái)務(wù)審核部核對(duì)，經(jīng)雙方確認(rèn)無誤后，由項(xiàng)目會(huì)計(jì)、運(yùn)營中心和財(cái)務(wù)審核部共同簽字確認(rèn)后，由財(cái)務(wù)審核部、運(yùn)營中心和項(xiàng)目部分別存檔，便于后期核對(duì)核算。 ? 對(duì)外付款嚴(yán)格按照合同約定堅(jiān)持“三統(tǒng)一”原則，即：合同約定、實(shí)際收款單位、開票單位三者一致，不得變更合同約定的收款人和開票單位名稱。 ? 兩算對(duì)比需要的資料 （ 1）、人工費(fèi)（勞務(wù)分包）、分包工程費(fèi)的結(jié)算資料臺(tái)賬。 （ 4）、根據(jù)機(jī)械（設(shè)備）使用情況，由機(jī)械設(shè)備管理人員登記的機(jī)械費(fèi)用臺(tái)帳。 （ 8）、業(yè)主確認(rèn)的中間結(jié)算資料。 結(jié)算成本審核與支付 ? 結(jié)算成本審核與支付流程： 結(jié)算成本審核與支付流程圖 （上報(bào)運(yùn)營中心、成本核算部、財(cái)務(wù)審核部） （結(jié)算方負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)辦人、項(xiàng)目會(huì)計(jì)、 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 等會(huì)簽） ? 工程完工后，項(xiàng)目部應(yīng)在 10日內(nèi)完成編制“項(xiàng)目成本費(fèi)用結(jié)算報(bào)告”。 核算檔案管理 成 本核算部負(fù)責(zé)建筑業(yè)市場價(jià)格信息、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合 同及成本核算原始憑證等資料收集整理和存檔使用 。 ? “項(xiàng)目成本費(fèi)用結(jié)算報(bào)告”由結(jié)算方負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)辦人、項(xiàng)目會(huì)計(jì)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后上報(bào)公司運(yùn)營中心，經(jīng)運(yùn)營中心、成本核算部、財(cái)務(wù)審核部聯(lián)合審核、董事長審批后存檔。 業(yè)主已經(jīng)批復(fù)的變更、簽證、索賠收入，且變更、索賠等事項(xiàng)已實(shí)施完成的，計(jì)入當(dāng)期核算。 （ 6）、根據(jù)項(xiàng)目部間接費(fèi)支出，由成本會(huì)計(jì)登記的間接費(fèi)用臺(tái)帳。 （ 3）、建設(shè)單位供料情況。 ? 項(xiàng)目主體工程完工后成本核算部統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目總成本結(jié)算，經(jīng)“兩算”對(duì)比后，認(rèn)真分析各項(xiàng)數(shù)據(jù)，審核項(xiàng)目成本管理績效，及時(shí)修訂完善《企業(yè)成本定額》，作為后期項(xiàng)目成本核算的新依據(jù)。 ? “ 項(xiàng)目資金請(qǐng)款表”經(jīng)公司審批后，項(xiàng)目部按照審批后付款金額通知收款方提供正規(guī)發(fā)票、收據(jù)或工資表（由合同約定）。 ? 資料收集 合同履行期間，注意收集整理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)糾紛或訴訟事宜的原始資料，編寫客觀有力的計(jì)算成果，積極協(xié)助項(xiàng)目管理公司領(lǐng)導(dǎo)順利處置糾紛或訴訟。 統(tǒng) 一編號(hào)，建立合同臺(tái)賬。合同對(duì)象的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、法人或受權(quán)簽字人身份證（復(fù)印件），授權(quán)委托書（原件）等作為合同附件存檔。必要時(shí)組織人員（不少于 2人）對(duì)談判對(duì)方進(jìn)行實(shí)地考察，同時(shí)事先明確我方人員在考察、談判過程中的責(zé)任分工。 ?建立購銷信息平臺(tái) 利用集團(tuán)網(wǎng)站等搭建購銷信息平臺(tái)，項(xiàng)目部或集團(tuán)部門發(fā)布購銷信息，成本核算部負(fù)責(zé)信息交換，推薦優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商名單，組織項(xiàng)目部進(jìn)行招標(biāo)采購工作。 招標(biāo)采購及合同審核
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