施工項目成本核算管理制度宣貫會(文件)
【正文】 與支付 ? 月度成本審核和支付流程： （上報運營中心、成本核算部、財務(wù)審核部） 月度成本審核與支付流程圖 ? 項目會計應(yīng)于每月報賬前，編制好上月項目現(xiàn)場費用統(tǒng)計表，以電子版本發(fā)公司財務(wù)審核部核對，經(jīng)雙方確認無誤后，由項目會計、運營中心和財務(wù)審核部共同簽字確認后，由財務(wù)審核部、運營中心和項目部分別存檔，便于后期核對核算。 ? 對外付款嚴格按照合同約定堅持“三統(tǒng)一”原則，即：合同約定、實際收款單位、開票單位三者一致，不得變更合同約定的收款人和開票單位名稱。 ? 兩算對比需要的資料 （ 1）、人工費（勞務(wù)分包）、分包工程費的結(jié)算資料臺賬。 （ 4）、根據(jù)機械（設(shè)備）使用情況，由機械設(shè)備管理人員登記的機械費用臺帳。 （ 8）、業(yè)主確認的中間結(jié)算資料。 結(jié)算成本審核與支付 ? 結(jié)算成本審核與支付流程： 結(jié)算成本審核與支付流程圖 （上報運營中心、成本核算部、財務(wù)審核部） （結(jié)算方負責人、項目經(jīng)辦人、項目會計、 項目負責人 等會簽） ? 工程完工后，項目部應(yīng)在 10日內(nèi)完成編制“項目成本費用結(jié)算報告”。 核算檔案管理 成 本核算部負責建筑業(yè)市場價格信息、項目經(jīng)濟合 同及成本核算原始憑證等資料收集整理和存檔使用 。 ? “項目成本費用結(jié)算報告”由結(jié)算方負責人、項目經(jīng)辦人、項目會計、項目負責人簽字后上報公司運營中心，經(jīng)運營中心、成本核算部、財務(wù)審核部聯(lián)合審核、董事長審批后存檔。 業(yè)主已經(jīng)批復的變更、簽證、索賠收入，且變更、索賠等事項已實施完成的，計入當期核算。 （ 6）、根據(jù)項目部間接費支出，由成本會計登記的間接費用臺帳。 （ 3）、建設(shè)單位供料情況。 ? 項目主體工程完工后成本核算部統(tǒng)計項目總成本結(jié)算，經(jīng)“兩算”對比后，認真分析各項數(shù)據(jù)，審核項目成本管理績效，及時修訂完善《企業(yè)成本定額》，作為后期項目成本核算的新依據(jù)。 ? “ 項目資金請款表”經(jīng)公司審批后，項目部按照審批后付款金額通知收款方提供正規(guī)發(fā)票、收據(jù)或工資表（由合同約定）。 ? 資料收集 合同履行期間，注意收集整理項目經(jīng)濟糾紛或訴訟事宜的原始資料，編寫客觀有力的計算成果，積極協(xié)助項目管理公司領(lǐng)導順利處置糾紛或訴訟。 統(tǒng) 一編號，建立合同臺賬。合同對象的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、法人或受權(quán)簽字人身份證（復印件），授權(quán)委托書（原件）等作為合同附件存檔。必要時組織人員（不少于 2人）對談判對方進行實地考察，同時事先明確我方人員在考察、談判過程中的責任分工。 ?建立購銷信息平臺 利用集團網(wǎng)站等搭建購銷信息平臺，項目部或集團部門發(fā)布購銷信息，成本核算部負責信息交換，推薦優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商名單，組織項目部進行招標采購工作。 招標采購及合同審核
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