【正文】 ? 根據(jù)商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)范圍和各商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運作架構(gòu)，本部分從 柜臺業(yè)務(wù)、法人信貸業(yè)務(wù)、個人信貸業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù) 五個方面縫分析商業(yè)銀行的操作風(fēng)險點及其控制措施。 ? ，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護意識 ? ，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法 ? 。 ? 主要操作風(fēng)險點： ? 個人住房按揭貸款：未盡職調(diào)查客戶資料而發(fā)放貸款 ? 個人大額耐用消費品貸款：內(nèi)部人員編造、竊取客戶資料，冒名騙取貸款 ? 個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款：不了解貸款申請人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和信用狀況 ? 個人質(zhì)押貸款：未對保單等質(zhì)押物進(jìn)行真實性驗證 主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制 ? ? 商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風(fēng)險等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金或交易活動，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。 主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制 ? 代理業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險點： ? 人員因素：業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費 ? 外部事件：委托方偽造收付款憑證騙取資金 ? 內(nèi)部流程：未對業(yè)務(wù)中的風(fēng)險進(jìn)行披露，不當(dāng)利用重要內(nèi)幕信息建議他人買賣證券等。如輪崗制、差錯率考核等 ? 可緩釋的操作風(fēng)險：商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，當(dāng)可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。 ? 持續(xù)經(jīng)營計劃 應(yīng)是一個全面的計劃，強調(diào)操作風(fēng)險識別、緩釋、恢復(fù)以及持續(xù)計劃，具體包括業(yè)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險評估、面對災(zāi)難時的風(fēng)險緩釋措施、常年持續(xù)性的恢復(fù)程序和計劃、恰當(dāng)?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)等方面。 ? 財產(chǎn)保險： 承保由于火災(zāi)、雷電、爆炸等自然災(zāi)害引起的被保人財產(chǎn)損失、 ? 電子保險 ：承保由于電子設(shè)備自身的脆弱性所引發(fā)的風(fēng)險損失。外包服務(wù)的最終責(zé)任人是商業(yè)銀行。 操作風(fēng)險的監(jiān)測 ? ? 用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)，商業(yè)銀行可選擇一些指標(biāo)并通過對其進(jìn)行檢測，從而為風(fēng)險管理提供早期預(yù)警。 ? 分析步驟： ? 定義操作風(fēng)險和對操作風(fēng)險進(jìn)行分類、文件證明和收集數(shù)據(jù)、建立模型、重新進(jìn)行數(shù)據(jù)收集和最終確定模型并實施。 ? 根據(jù)風(fēng)險的識別特征，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)包括： 人員風(fēng)險指標(biāo)、流程風(fēng)險指標(biāo)、系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo)、外部風(fēng)險指標(biāo)。 操作風(fēng)險的監(jiān)測 ? /環(huán)節(jié) ? 內(nèi)部因素：包括人員、流程、系統(tǒng)及組織結(jié)構(gòu)引起的操作風(fēng)險。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包主要有：技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營銷外包、某些專業(yè)性外包、后勤性事務(wù)外包。雖然沒有一種保險產(chǎn)品能夠覆蓋所有操作風(fēng)險，但很多操作風(fēng)險能夠被特定的保險產(chǎn)品所轉(zhuǎn)移。 風(fēng)險緩釋 ? 連續(xù)營業(yè)方案： ? 由于不可控制的因素，引起商業(yè)銀行無法履行部分或全部業(yè)務(wù)職責(zé)，從而帶來重大經(jīng)濟損失。 操作風(fēng)險的分類 ? 根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可將操作風(fēng)險劃分為： ? ? ? ? 操作風(fēng)險的分類 ? 可規(guī)避的操作風(fēng)險：商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施讓不再出現(xiàn)的操作風(fēng)險。 主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制 ? 主要操作風(fēng)險點： ? 前臺交易：交易員超過交易授權(quán)或超過限額交易；交易員虛假交易和未報告的交易 ? 中臺風(fēng)險管理：交易協(xié)議審查不嚴(yán)，簽訂不利于己方的合同條款；為及時檢測和報告交易員的超權(quán)限奇偶阿姨和重大頭寸變化 ? 后臺結(jié)算清算：交易結(jié)算不及時或交易清算交割金額計算有誤；因錄入錯誤而錯誤清算資金 主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制 ? 資金交易業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險成因： ? 風(fēng)險防范意識不足，認(rèn)為資金交易業(yè)務(wù)主要是市場風(fēng)險，操作風(fēng)險不大；內(nèi)控薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度滯后；電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和風(fēng)險管理系統(tǒng)等。 ? 按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可分為 評級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理 六個環(huán)節(jié)。 ? 柜臺業(yè)務(wù)范圍較廣，包括：賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務(wù)處理等各項操作。 ? 通過操作風(fēng)險與內(nèi)控控制自我評估運用的方法： 流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會議法、德爾菲法以及調(diào)查問卷法 等。 ? 自我評估法 ? 是在商業(yè)銀行內(nèi)控體系上，通過開展全員風(fēng)險識別、識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險點，并從損失金額和發(fā)生概率兩個角度評估風(fēng)險大小。 ? 控制派生風(fēng)險： 流動中控制環(huán)境所派生的操作風(fēng)險因素，如增加人工授權(quán)環(huán)境后所派生的內(nèi)部欺詐風(fēng)險。 風(fēng)險評估的原則 ? 操作風(fēng)險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括 由表及里、自下而上和從已知到未知 三種。 ? 外部數(shù)據(jù)信息應(yīng)包括： ? 實際損失金額數(shù)據(jù)、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)范圍信息、損失事件發(fā)生的原因和情況，或者其他有助于評估商業(yè)銀行損失事件的業(yè)務(wù)范圍信息。 ? ? 一般包括： 內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)以及 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境 和 內(nèi)部控制因素等方面 風(fēng)險評估要素、原則和方法 ? ? 是銀行對內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件形成的損失信息進(jìn)行 記錄、匯總、分析 的過程。 ? 有效的合規(guī)管理文化以商業(yè)銀行整體文化為背景，以經(jīng)營價值最大化為目標(biāo)，貫穿以人為本的經(jīng)驗理念，有機地融合先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)和科學(xué)的風(fēng)險管理手段。 風(fēng)險評估與控制的環(huán)境 ? 健全完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系至少包括： ? ，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 風(fēng)險評估與控制的環(huán)境 ? ? 目前，違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險中占比超過 80