操作風(fēng)險管理概述與實(shí)務(wù)(文件)
【正文】 評分 內(nèi)部人員竊取有價證券 崗位分離 不當(dāng)?shù)男匠牦w系 重要空白憑證入庫管理 …… …… …… = X 定義 評估工作程序 （ 1）剩余風(fēng)險暴露評估 風(fēng)險暴露 （ RE, Risk Exposure） 未來一年內(nèi)，可能承受的 操作風(fēng)險損失 事件發(fā)生頻率 （ F, Frequency） 未來一年內(nèi)，某類型的操作 風(fēng)險事件可能發(fā)生的次數(shù) 事件嚴(yán)重程度 （ S, Severity） 平均而言，上述事件所可 能造成的財務(wù)損失 參考依據(jù) 依據(jù)目前的內(nèi)外部環(huán)境，預(yù)測各項(xiàng)風(fēng)險事件可能發(fā)生的頻率。 ? 類型二：損失金額達(dá)認(rèn)定起點(diǎn)的事件 即非第一類事件但總損失金額達(dá)到認(rèn)定起點(diǎn)以上的事件。 生成綜合說明表 進(jìn)一步流程分析過程及結(jié)果 （ 1） （ 2） （ 3） （ 4） 綜合說明表示例（會計業(yè)務(wù) 重要空白憑證出入庫管理） 子流程 使用文件 流程步驟 控制類型 控制措施 風(fēng)險識別 執(zhí)行人員 風(fēng)險事件類型 風(fēng)險因子類型(1) 風(fēng)險因子類型(2) 網(wǎng)點(diǎn)或庫房 上級部門 憑證柜員 憑證庫管員 賬戶管理員 會計主管 管理人員 重要空白憑證庫房管理 憑證調(diào)出單、空白重要（面額）憑證領(lǐng)用（入庫）書、印鑒 出庫 銀行財產(chǎn)及抵質(zhì)押物清點(diǎn)、記錄確認(rèn)的權(quán)責(zé)劃分 分行憑證庫房須由分行指定部門負(fù)責(zé)管理，相關(guān)帳務(wù)處理須由帳務(wù)中心負(fù)責(zé)處理 內(nèi)部人員竊取有價證券 /單證/卡片 /鑰匙 /印章 不當(dāng)?shù)男匠牦w系（基本工資） 不當(dāng)?shù)牡赖赂拍睿▎T工個人不當(dāng)?shù)牡赖聠栴}） *** *** *** *** *** 對人員的業(yè)務(wù)能力定期或不定期進(jìn)行培訓(xùn) 上級管理部門（包括人力資源部門、安全保衛(wèi)部門、內(nèi)控合規(guī)部門）須定期或不定期對憑證庫管員、憑證柜員和會計主管對重要空白憑證的管理進(jìn)行培訓(xùn) 內(nèi)部人員偽冒申請業(yè)務(wù)或服務(wù) 不當(dāng)?shù)男匠牦w系（基本工資） 不當(dāng)?shù)牡赖赂拍睿▎T工個人不當(dāng)?shù)牡赖聠栴}） *** *** *** *** *** 最終交易 /利息計算 /入帳及扣帳錯誤或延誤 不當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)制度 流程規(guī)范化缺乏 /不當(dāng) *** *** *** *** *** 損失數(shù)據(jù)收集 (LDC) （ 1）收集范圍 ? 類型一：重大操作風(fēng)險事件 即銀監(jiān)會規(guī)定范圍及該行特別關(guān)注的重大操作風(fēng)險事件。 子流程主要環(huán)節(jié)的執(zhí)行部門。 （二）操作風(fēng)險識別 流程分析 板塊 業(yè)務(wù)類別 主流程 子流程 主流程 牽頭部門 子流程 負(fù)責(zé)部門 依據(jù)業(yè)務(wù)屬性，將流程劃分為以下 7大業(yè)務(wù)板塊： ?公司業(yè)務(wù) ?國際業(yè)務(wù) ?會計業(yè)務(wù) ?零售業(yè)務(wù) ?資金業(yè)務(wù) ?離岸業(yè)務(wù) ?其他業(yè)務(wù) 板塊大類的子項(xiàng)。 損失數(shù)據(jù)收集：針對 操作風(fēng)險事件的相關(guān) 信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、 內(nèi)容分析、整改分析 設(shè)計與執(zhí)行、損失分 配、內(nèi)外部報告等程 序。 分為固有風(fēng)險暴露評估和剩余風(fēng)險暴露評估。 操作風(fēng)險容忍度是將戰(zhàn)略層面的操作風(fēng)險偏好轉(zhuǎn)化至實(shí)際管理層面的管理工具，是風(fēng)險偏好更為具體的表現(xiàn)。 ?人員管理方面： 涉及輪崗論調(diào)與強(qiáng)制休假、重要崗位人員監(jiān)控、舉報人員的獎勵機(jī)制等。但少數(shù)學(xué)者已經(jīng)開始探索操作風(fēng)險管理和監(jiān)管問題。 *巴塞爾委員會操作風(fēng)險損失事件類型 二、操作風(fēng)險監(jiān)管發(fā)展歷程 （一）國際銀行業(yè)操作風(fēng)險監(jiān)管 前新資本協(xié)議時期 （ 1） 《 有效銀行監(jiān)管核心原則 》 (1997年９月 ) 原則 13：該原則強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者要確保銀行建立全面的風(fēng)險管理程序以識別、計量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)重大的風(fēng)險并適時設(shè)立資本金。 客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動 未能對客戶完全履行義務(wù)，以及產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計存在缺陷。 引發(fā)操作風(fēng)險的因素復(fù)雜多樣 ，既有員工、場所，還有系統(tǒng)、程序等。 法律風(fēng)險 聲譽(yù)風(fēng)險 策略風(fēng)險 信用風(fēng)險和市場風(fēng)險一般都和收益成正比例關(guān)系，而操作風(fēng)險不存在這種相關(guān)性，無法通過承擔(dān)更多的操作風(fēng)險來增加收益， 操作風(fēng)險純粹意味著損失。 中國工商銀行定義 由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以 及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。 （一）操作風(fēng)險定義 花旗集團(tuán)定義 由于內(nèi)部流程、人員或系統(tǒng)不完善或失敗以及外部事件而造成損失的風(fēng)險。 4 某商業(yè)銀行操作風(fēng)險統(tǒng)計情況 注：根據(jù)某商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)整理。操作風(fēng)險管理概述與實(shí)務(wù) 不斷加劇的操作風(fēng)險 一體化程度越來越高 更高的業(yè)績壓力 復(fù)雜的業(yè)務(wù) 違法行為 依賴于技術(shù) 實(shí)務(wù)操作和訴訟 交易量增大，速度加快 ? 流程 – 流程缺失、不合理等。 ? 外部事件 – 外部欺詐、外部突發(fā)事件、外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化等。包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險 和聲譽(yù)風(fēng)險。本定義所指操作風(fēng)險包括 法律風(fēng)險，但不包括策略
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