操作風險管理教材(ppt 79頁)(文件)
【正文】 或 操作流程 等因素，發(fā)生頻率更高，但單筆業(yè)務的損失金額卻往往更少。 定性分析法 （一）流程制圖法 ?這一方法主要應用于 流程風險分析 。 ? 具體做法可以多樣，包括列出清單、使用工作組、開會、調(diào)研等。 ? 例如， 對于欺詐類的風險事件，管理者將追尋：是什么因素使欺詐得以實現(xiàn)？是違規(guī)？是合謀？還是控制缺失？ 接著 ，深入分析這些因素與風險之間的關(guān)聯(lián)，找出操作風險的損失根源。 ? 以下舉例介紹記分卡方法的構(gòu)造過程。 記分卡的自我評估與風險分類表 內(nèi)部欺詐 外部欺詐 …… 執(zhí)行、交割和內(nèi)部流程管理 零售銀行 企業(yè)銀行 支付結(jié)算 風險類型 業(yè)務線 記分卡法 ? 第二步，確定風險驅(qū)動因素，并進行記分卡問卷設(shè)計和調(diào)查。 ? 應 強調(diào) ，這些因素應該是 客觀的 和 可度量 的，而不是主觀判斷的。 ? 根據(jù)上一步可以計算出每一類操作風險的 損失事件可能性 和 損失比率 ，根據(jù)每一類業(yè)務的規(guī)模調(diào)整后即可得到 預期損失 。 ? 記分卡的 缺點 在于，其 可靠性關(guān)鍵取決于設(shè)計這種方法的專家對整個銀行業(yè)務流程的深入理解和分析 ，因為記分卡所考慮的是風險驅(qū)動因素，這些因素所占的權(quán)重都是專家設(shè)計的。 ?這也是 巴塞爾委員會提出 的、用以計量操作風險資本要求的 基本方法 。 該指標應該容易獲得，且易于校驗。 ? 用 前三年的總收入均值 乘以 一個規(guī)定的比例 ，就可得出 操作風險的資本要求 。 ?該方法的 最大優(yōu)勢 ：簡單易懂且易于操作，但 缺陷 是：只是用一個總量指標難以反映各金融機構(gòu)的不同特點。 ? 這一方法先將機構(gòu)的 整個業(yè)務 分成多個業(yè)務線 ，分別度量每個業(yè)務線的風險，然后把風險加總，得出機構(gòu)整體的操作風險。 （三）高級計量法 ?高級計量法是指銀行用定量和定性標準，通過 內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng) 計算監(jiān)管資本要求 。 內(nèi)部計量法 ? 然后，估計出每一業(yè)務線上每一損失類型的 預期損失 ，假定 預期損失 與 非預期損失 之間有一個穩(wěn)定的轉(zhuǎn)換關(guān)系，可用某個固定的 轉(zhuǎn)換系數(shù) 來表示。 內(nèi)部計量法 ? 由于 γ參數(shù)的設(shè)定 主要反映 的是 行業(yè)整體的風險分布狀況 ，因此巴塞爾委員會提供了一種 風險分布指數(shù) RPI調(diào)整機制， ? 即，如果特定機構(gòu)的操作風險分布與整個行業(yè)的風險分布相同或近似，則規(guī)定其 RPI＝ 1； ? 如果特定機構(gòu)的操作風險分布比整個行業(yè)的風險分布的尾部更寬，則規(guī)定其 RPI＞ 1； ? 反之，規(guī)定 RPI ＜ 1。 極值理論法 ? 極值理論在 《 巴塞爾協(xié)議 》 中雖未提及，但由于其較好的適用性在理論界得到認可。 ? 但 問題 是最優(yōu)閥值難以確定，同時，由于只有少數(shù)點進入尾部區(qū)域，所以很難獲得充分的數(shù)據(jù)。 極值理論法 ? 極值方法的關(guān)鍵是 設(shè)定一個最優(yōu)閥值 ，當所選取的參數(shù)超過該閥值時，記錄下來作為極端情況的樣本數(shù)據(jù)。 ? 在該方法中，銀行利用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)分別估計單個損失事件的損失程度 及 損失事件發(fā)生的頻率 ，然后以此為基礎(chǔ)，計算 累積的操作風險損失分布函數(shù) 。 內(nèi)部計量法 ?為了計算操作風險 預期損失 ，需要事先獲取 操作風險敞口指標 EI、 損失事件發(fā)生的概率 PE和 平均損失率 LGE 這些指標均可由銀行自己根據(jù)歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計進行估計。 高級計量法 內(nèi)部計量法 ?和標準法一樣，內(nèi)部計量法也將所有銀行業(yè)務劃分為八大類別，并在此基礎(chǔ)上對每一類型業(yè)務又 按損失類型 進行細分。 標準法 ?與基本指標法相比， 標準法 考慮了不同業(yè)務類型操作風險的差異 ，提高了操作風險度量結(jié)果的敏感性。 ?在基本指標法下，計算出來的這兩家操作風險相同 → 顯然與實際情況不符。 基本指標法 ?從公式可看出， 操作風險的資本要求 主要取決于 金融機構(gòu)總收入的規(guī)模。 該指標能夠在不同的地區(qū)、機構(gòu)及部門之間進行比較。 該指標應與操作風險相關(guān)，能夠敏感地反映操作風險狀況的變化。 ? 但與其他高級計量法的最大差別是， 記分卡法 不但依賴歷史損失數(shù)據(jù)，而且更注重 建立一套以定性評估 與 定量分析結(jié)合的 風險識別 、 度量系統(tǒng) ，以 激勵員工預防風險 。 ? 最后，銀行會根據(jù)計算出的預期損失和非預期損失從 業(yè)務單位 和 操作風險類型 兩個維度來度量和管理操作風險并 進行資本金的分配 。 ? 同樣，可以設(shè)計類似的問卷來調(diào)查 每一類事件發(fā)生后損失的比例 。 ? 下面以 零售銀行業(yè)務內(nèi)部欺詐風險 的記分卡設(shè)計為例進行說明。 ?首先銀行根據(jù)自己 業(yè)務的特點 和 可能面臨的操作風險類型 將銀行每一條業(yè)務線上的操作風險分離出來。 定性分析法 （四）記分卡法 ? 也是 定性分析 與 定量分析 的結(jié)合。 某業(yè)務單位操作風險評估示例 12個月以內(nèi)發(fā)生損失事件的可能性 風險來源 內(nèi)部風險 外部風險 總體評價 風險損失（百萬） 人員風險 流程風險 技術(shù)風險 外包情況 L VL VL M M 50~100 私密性 L M VL L L 50~100 合規(guī)性 L VH VL VL L 35~70 欺詐 L L VL VL L 50~100 裁員 H VL VL L L 50~100 政治環(huán)境 VL M VL VL L 50~100 整體評價 L M VL L L 150~300 表中字母表示操作風險
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