【正文】 款情況，從而無法基于此進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘與分析，無法及時(shí)做出決策集團(tuán)下屬企業(yè)大量賬戶沒有實(shí)現(xiàn)銀企直連，需要在各銀行的網(wǎng)銀界面輸入付款信息、進(jìn)行查詢余額、對(duì)賬等日常工作的手工操作增加財(cái)務(wù)人員的工作量由于融資合同沒有進(jìn)行線上管理，只能通過手工錄入及核對(duì)融資類剛性支出付款申請(qǐng)單的準(zhǔn)確性處理融資類支出耗時(shí)耗力，并且不能完全保證付款申請(qǐng)單的完整性和唯一性，有出現(xiàn)重付或者漏付的風(fēng)險(xiǎn)表 . 非預(yù)算控制類付款流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進(jìn)點(diǎn)與收益分析針對(duì)以上問題，我們建議在以下方面對(duì)流程進(jìn)行改進(jìn)：改進(jìn)點(diǎn)編號(hào)改進(jìn)點(diǎn)描述改進(jìn)收益對(duì)審批流程進(jìn)行系統(tǒng)固化使集團(tuán)規(guī)定的審批路徑得以有效落實(shí)，加強(qiáng)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力資金計(jì)劃對(duì)付款的嚴(yán)格控制，無計(jì)劃無付款對(duì)計(jì)劃制定準(zhǔn)確性的考核提供依據(jù)，提升資金計(jì)劃制定的準(zhǔn)確性，提高資金計(jì)劃的參考價(jià)值，真正做到較為準(zhǔn)確的“事前計(jì)劃”，降低企業(yè)資金運(yùn)作的整體風(fēng)險(xiǎn)以資金系統(tǒng)為主要載體，與各周邊系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，對(duì)付款整體流程以及集團(tuán)所有付款管理相關(guān)的信息全部納入線上，實(shí)現(xiàn)資金平臺(tái)的統(tǒng)一管理使領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)全面地掌握全集團(tuán)的付款信息，消除信息孤島，便于領(lǐng)導(dǎo)更快做出決策，同時(shí)，為日后進(jìn)行深度的數(shù)據(jù)挖掘與分析奠定基礎(chǔ)將資金系統(tǒng)與九恒星系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，使下屬單位能夠直接利用財(cái)務(wù)公司的21家銀企直連通道進(jìn)行付款等操作共享財(cái)務(wù)公司銀企直連通道，提升集團(tuán)資產(chǎn)的有效利用，同時(shí)，實(shí)現(xiàn)余額等信息的系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢，減少財(cái)務(wù)人員的工作量將付款狀態(tài)反饋至領(lǐng)導(dǎo)審批界面領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)全面了解付款執(zhí)行情況若線下付款狀態(tài)反饋沒有及時(shí)補(bǔ)錄，系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行自動(dòng)提醒確保付款狀態(tài)信息能及時(shí)反饋，領(lǐng)導(dǎo)能得到準(zhǔn)確的信息領(lǐng)導(dǎo)出差期間，可將自身賬戶審批功能授權(quán)給別的領(lǐng)導(dǎo)避免因領(lǐng)導(dǎo)出差等原因?qū)е聦徟鸁o法進(jìn)行，從而影響正常的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)融資性支出和內(nèi)部調(diào)撥付款申請(qǐng)單的自動(dòng)生成減少會(huì)計(jì)手工錄入的工作量，同時(shí)，避免因手工錄入產(chǎn)生的錯(cuò)誤輸入的情況表 . 非預(yù)算控制類付款流程改進(jìn)點(diǎn)分析表流程圖及流程說明改進(jìn)后流程如下圖所示：圖 非預(yù)算控制類付款流程To_Be流程圖流程各個(gè)節(jié)點(diǎn)的說明如下：非預(yù)算控制類付款管理流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1財(cái)務(wù)部門人員BPM系統(tǒng)選取或者填寫付款申請(qǐng)單，如為融資類或者內(nèi)部調(diào)撥類付款，則系統(tǒng)自動(dòng)生成付款申請(qǐng)單，僅需選取即可跳轉(zhuǎn)步驟22財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)核對(duì)付款申請(qǐng)單信息無誤進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟33公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)核對(duì)付款申請(qǐng)單信息無誤進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟44財(cái)務(wù)部門人員浪潮GS審批通過的付款申請(qǐng)單生成GS待付單跳轉(zhuǎn)步驟55系統(tǒng)判斷節(jié)點(diǎn)，判斷此筆付款的周計(jì)劃是否通過審批，判斷分支有兩個(gè)周計(jì)劃已通過審批周計(jì)劃未通過審批如果Y則跳轉(zhuǎn)步驟6，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟56系統(tǒng)判斷節(jié)點(diǎn)，判斷此筆付款是否超過100萬，判斷分支有兩個(gè)超過100萬不超過100萬如果Y則跳轉(zhuǎn)步驟7，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟87系統(tǒng)判斷節(jié)點(diǎn)，判斷此筆付款的周大額計(jì)劃是否通過審批，判斷分支有兩個(gè)周大額計(jì)劃已通過審批周大額計(jì)劃未通過審批如果Y則跳轉(zhuǎn)步驟8，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟78財(cái)務(wù)部門人員利息支出金額是否需要調(diào)整，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10財(cái)務(wù)部門經(jīng)理BPM系統(tǒng)對(duì)利息支出金額進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟99系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷節(jié)點(diǎn)，判斷調(diào)整金額是否大于10萬，判斷分支有兩個(gè)調(diào)整金額大于10萬調(diào)整金額小于10萬，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10財(cái)務(wù)總監(jiān)等相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)對(duì)利息支出調(diào)整金額大于10萬的付款單進(jìn)行審批 跳轉(zhuǎn)步驟1010浪潮GS執(zhí)行支付子流程參見支付子流程說明表 . 非預(yù)算控制類付款To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點(diǎn)，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時(shí)提供以下保證：1. 明確“無計(jì)劃不付款”的管理要求，并明確相關(guān)的考核制度；2. 保證下屬單位在付款時(shí)盡量使用實(shí)現(xiàn)銀企直連的賬戶；3. 對(duì)于線下付款，付款人員須及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)手工反饋付款最終狀態(tài)；4. 利息支出最終支付金額與事項(xiàng)審批金額存在差異超過10萬時(shí)，需要上報(bào)至各公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，但此處具體審批路徑，各公司可根據(jù)自己實(shí)際情況進(jìn)行規(guī)定；IT需求基于如下流程優(yōu)化點(diǎn)，本流程與流程優(yōu)化相干的IT需求包括：需求編號(hào)需求描述集團(tuán)規(guī)定的審批路徑在系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)付款時(shí)需系統(tǒng)校驗(yàn)是否已存在其對(duì)應(yīng)的資金計(jì)劃實(shí)現(xiàn)審批、支付、支付結(jié)果回饋全流程、跨系統(tǒng)線上打通閉環(huán)資金系統(tǒng)中付款信息與九恒星系統(tǒng)的自動(dòng)傳輸將付款后的狀態(tài)信息傳遞至BPM系統(tǒng)若線下付款狀態(tài)反饋沒有及時(shí)補(bǔ)錄，系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行自動(dòng)提醒領(lǐng)導(dǎo)出差期間，可將自身賬戶審批功能授權(quán)給別的領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)自動(dòng)生成融資性支出和內(nèi)部調(diào)撥的付款申請(qǐng)單表 . 非預(yù)算控制類付款程優(yōu)化IT需求清單. 預(yù)算控制類緊急付款流程. 流程現(xiàn)狀與問題下圖是海航集團(tuán)目前的預(yù)算控制類緊急付款流程的現(xiàn)狀。圖 目前此流程主要存在價(jià)值鏈斷裂、數(shù)據(jù)鏈斷裂、存在數(shù)據(jù)孤島等問題，具體闡述如下表所示：?jiǎn)栴}編號(hào)問題描述影響分析數(shù)據(jù)分散在不同的系統(tǒng)，各數(shù)據(jù)間無法交互，存在較為嚴(yán)重的信息孤島問題領(lǐng)導(dǎo)無法及時(shí)全面掌握全集團(tuán)的付款情況，從而無法基于此進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘與分析，及時(shí)做出決策資金計(jì)劃僅作頭寸平衡參考用，對(duì)付款無控制對(duì)資金計(jì)劃制定準(zhǔn)確性無任何考核，可能導(dǎo)致計(jì)劃與實(shí)際付款信息的嚴(yán)重不符，使得計(jì)劃失去其原有的參考價(jià)值，并且在此狀況下，無任何手段促進(jìn)資金計(jì)劃制定的準(zhǔn)確性預(yù)算無法獲知付款的最終狀態(tài)，無法驗(yàn)證款項(xiàng)是否已支付以及支付金額無法驗(yàn)證預(yù)算登記的最終金額是否正確，從而影響日后報(bào)銷登記的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，例如：如果出現(xiàn)預(yù)算登記后款項(xiàng)未支付的情況，預(yù)算扣減金額會(huì)比實(shí)際多，造成日后本該支付的款項(xiàng)在預(yù)算審批環(huán)節(jié)無法通過領(lǐng)導(dǎo)審批后無法知曉付款執(zhí)行狀態(tài)領(lǐng)導(dǎo)無法及時(shí)全面掌握付款執(zhí)行情況，若出現(xiàn)異常情況無法第一時(shí)間知曉付款完成后，需在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理手工輸入量大，并且核對(duì)工作耗時(shí)耗力表 . 預(yù)算控制類付款流程現(xiàn)狀問題診斷表. 流程優(yōu)化建議改進(jìn)點(diǎn)與收益分析針對(duì)以上問題，我們建議在以下方面對(duì)流程進(jìn)行改進(jìn)：改進(jìn)點(diǎn)編號(hào)改進(jìn)點(diǎn)描述改進(jìn)收益以資金系統(tǒng)為主要載體，與各周邊系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，對(duì)付款整體流程以及集團(tuán)所有付款管理相關(guān)的信息全部納入線上，實(shí)現(xiàn)資金平臺(tái)的統(tǒng)一管理使領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)全面地掌握全集團(tuán)的付款信息，消除信息孤島，便于領(lǐng)導(dǎo)更快做出決策，同時(shí)，為日后進(jìn)行深度的數(shù)據(jù)挖掘與分析奠定基礎(chǔ)對(duì)審批流程進(jìn)行系統(tǒng)固化使集團(tuán)規(guī)定的審批路徑得以有效落實(shí)，加強(qiáng)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力資金計(jì)劃對(duì)付款的嚴(yán)格控制，無計(jì)劃不付款對(duì)計(jì)劃制定準(zhǔn)確性的考核提供依據(jù)，提升資金計(jì)劃制定的準(zhǔn)確性，提高資金計(jì)劃的參考價(jià)值，真正做到較為準(zhǔn)確的“事前計(jì)劃”，降低企業(yè)資金運(yùn)作的整體風(fēng)險(xiǎn)將資金系統(tǒng)與九恒星系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，使下屬單位能夠直接利用財(cái)務(wù)公司的21家銀企直連通道進(jìn)行付款等操作共享財(cái)務(wù)公司銀企直連通道，提升集團(tuán)資產(chǎn)的有效利用，同時(shí)，實(shí)現(xiàn)余額等信息的系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢，減少財(cái)務(wù)人員的工作量資金系統(tǒng)與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的對(duì)接，方便核算系統(tǒng)生成相應(yīng)憑證減少會(huì)計(jì)手工錄入的工作量，同時(shí)，避免因手工錄入產(chǎn)生的錯(cuò)誤輸入將付款狀態(tài)信息反饋至預(yù)算處將付款與預(yù)算進(jìn)行關(guān)聯(lián)，形成預(yù)算的閉環(huán)管理，使預(yù)算部門能驗(yàn)證預(yù)算登記的準(zhǔn)確性，避免造成由登記不準(zhǔn)確引起的付款延遲等問題將付款狀態(tài)反饋至領(lǐng)導(dǎo)審批界面領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)全面了解付款執(zhí)行情況若線下付款狀態(tài)反饋沒有及時(shí)補(bǔ)錄，系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行自動(dòng)提醒確保付款狀態(tài)信息能及時(shí)反饋，領(lǐng)導(dǎo)能得到準(zhǔn)確的信息領(lǐng)導(dǎo)出差期間，可將自身賬戶審批功能授權(quán)給別的領(lǐng)導(dǎo)避免因領(lǐng)導(dǎo)出差等原因?qū)е聦徟鸁o法進(jìn)行，從而影響正常的業(yè)務(wù)表 . 預(yù)算控制類付款流程改進(jìn)點(diǎn)分析表流程圖及流程說明改進(jìn)后流程如下圖所示：圖 預(yù)算控制類付款流程To_Be流程圖流程各個(gè)節(jié)點(diǎn)的說明如下：預(yù)算控制類付款管理流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1業(yè)務(wù)部分人員BPM系統(tǒng)填寫付款申請(qǐng)單，核對(duì)無誤提交審批跳轉(zhuǎn)步驟22公司業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟33財(cái)務(wù)部門人員BPM系統(tǒng)會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)票真實(shí)性并審批付款申請(qǐng)單跳轉(zhuǎn)步驟44預(yù)算部門人員判斷節(jié)點(diǎn)，審核是否有預(yù)算、額度是否在預(yù)算范圍內(nèi)、選擇科目是否正確等信息，判斷分支有兩個(gè),通過,不通過，公司業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)按照集團(tuán)審批路徑規(guī)定的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟5業(yè)務(wù)部分人員BPM系統(tǒng)對(duì)預(yù)算未通過的進(jìn)行預(yù)算調(diào)整或者付款申請(qǐng)單調(diào)整跳轉(zhuǎn)步驟25財(cái)務(wù)部門人員BPM系統(tǒng)BPM將付款單信息傳遞到會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)步驟66系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷節(jié)點(diǎn)，判斷是否為費(fèi)用報(bào)銷類付款，判斷分支有兩個(gè),是費(fèi)用報(bào)銷類,不是費(fèi)用報(bào)銷類，財(cái)務(wù)部門人員用友NC進(jìn)行費(fèi)用沖賬處理跳轉(zhuǎn)步驟7財(cái)務(wù)部門人員浪潮GS形成待付單跳轉(zhuǎn)步驟87財(cái)務(wù)部門人員用友NC用友NC將沖賬后的付款單信息傳遞到浪潮GS系統(tǒng)8系統(tǒng)浪潮GS判斷節(jié)點(diǎn)，判斷是否滿足資金周計(jì)劃，判斷分支有兩個(gè),通過,2不通過如果是Y跳轉(zhuǎn)步驟9，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟89系統(tǒng)浪潮GS判斷節(jié)點(diǎn)，判斷是否超過100萬，判斷分支有兩個(gè),超過,不超過如果是Y跳轉(zhuǎn)步驟10，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟1110系統(tǒng)浪潮GS判斷節(jié)點(diǎn)，判斷是否通過大額審批，判斷分支有兩個(gè),通過，不通過如果是Y跳轉(zhuǎn)步驟11，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟1011浪潮GS執(zhí)行支付子流程參見支付子流程說明 表 . 預(yù)算控制類付款To_Be流程說明 支付子流程及說明考慮到支付子流程在多個(gè)流程中都會(huì)引用，且在各處的執(zhí)行流程都一致，特抽出為獨(dú)立的子流程。跳轉(zhuǎn)步驟1615成員單位用戶無成員單位進(jìn)行備案核查流程結(jié)束16財(cái)務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部九恒星系統(tǒng)授權(quán)銀行賬戶信息同步到九恒星系統(tǒng)流程結(jié)束17系統(tǒng)浪潮GS判斷開戶登記和后補(bǔ)流程是否都已完成，完成就結(jié)束流程，否則稍后再次檢測(cè)表 賬戶緊急開戶To_Be流程說明業(yè)務(wù)規(guī)范和制度需求基于如上流程優(yōu)化點(diǎn)，在業(yè)務(wù)規(guī)范和操作規(guī)程上，需要同時(shí)提供以下保證：1. 賬戶緊急開戶必須首先在資金平臺(tái)發(fā)起申請(qǐng)；2. 任何情況下，未在資金平臺(tái)提交賬戶開銷戶申請(qǐng)的，持章人都不予提供公章用于開戶業(yè)務(wù)。成員單位頭寸數(shù)據(jù)錄入后，后續(xù)各上級(jí)單位需要的匯總、分析工作全部由系統(tǒng)處理；減少頭寸數(shù)據(jù)提報(bào)工作的工作量，降低數(shù)據(jù)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量；表 . 頭寸提報(bào)流程改進(jìn)點(diǎn)分析表流程圖及流程說明改進(jìn)后流程如下圖所示：圖 頭寸提報(bào)流程To_Be流程圖流程各個(gè)節(jié)點(diǎn)的說明如下：頭寸提報(bào)流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1成員單位計(jì)財(cái)部現(xiàn)金流中心用戶無線下收集本單位非銀企直聯(lián)賬戶頭寸數(shù)據(jù)，按模板整理成excel跳轉(zhuǎn)步驟22成員單位計(jì)財(cái)部現(xiàn)金流中心用戶浪潮GS將線下收集整理的離線賬戶頭寸數(shù)據(jù)導(dǎo)入到浪潮GS系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)步驟33成員單位計(jì)財(cái)部現(xiàn)金流中心用戶浪潮GS查看所有賬戶頭寸數(shù)據(jù)（在線賬戶和離線賬戶）并仔細(xì)核對(duì)賬戶頭寸數(shù)據(jù)無誤。改進(jìn)點(diǎn)編號(hào)改進(jìn)點(diǎn)描述改進(jìn)收益制定賬戶授權(quán)狀態(tài)的業(yè)務(wù)處理流程，實(shí)現(xiàn)全面的流程在線管理；保證資金系統(tǒng)中賬號(hào)的狀態(tài)信息與銀行側(cè)的一致性表 . 賬戶狀態(tài)變更流程改進(jìn)點(diǎn)分析表流程圖及流程說明新增加的賬戶授權(quán)狀態(tài)變更流程如下圖所示：圖 賬戶狀態(tài)變更流程To_Be流程圖流程各個(gè)節(jié)點(diǎn)的說明如下：賬戶開戶流程步驟用戶系統(tǒng)描述備注1開戶經(jīng)辦用戶浪潮GS填寫開戶申請(qǐng)單，如為銀行賬戶附帶（銀行賬戶申請(qǐng)單）跳轉(zhuǎn)步驟22成員單位用戶BPM系統(tǒng)對(duì)開戶申請(qǐng)單進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟33產(chǎn)業(yè)集團(tuán)審批用戶BPM系統(tǒng)對(duì)開戶申請(qǐng)單進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟44財(cái)務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部BPM系統(tǒng)對(duì)開戶申請(qǐng)單進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟55財(cái)務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部用戶BPM系統(tǒng)判斷是否為內(nèi)部賬戶，如果是Y跳轉(zhuǎn)步驟10，財(cái)務(wù)公司相關(guān)審批用戶BPM系統(tǒng)對(duì)變更申請(qǐng)單進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟66集團(tuán)計(jì)財(cái)部現(xiàn)金流中心用戶BPM系統(tǒng)對(duì)變更申請(qǐng)單進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟77集團(tuán)計(jì)財(cái)部總經(jīng)理BPM對(duì)變更申請(qǐng)單進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟88系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷銀行賬戶是否不可歸集，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)BPM系統(tǒng)對(duì)變更申請(qǐng)單進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟99系統(tǒng)BPM系統(tǒng)判斷銀行賬戶是否不可查詢，如果是N跳轉(zhuǎn)步驟10集團(tuán)決策層領(lǐng)導(dǎo)BPM系統(tǒng)對(duì)變更申請(qǐng)單進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟1010經(jīng)辦崗無去開戶銀行辦理變更手續(xù)跳轉(zhuǎn)步驟1111財(cái)務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)部浪潮GS對(duì)復(fù)核無誤的賬戶進(jìn)行啟用操作，賬戶正式啟用。3. 對(duì)未久懸賬戶、狀態(tài)不一致賬戶、未及時(shí)關(guān)閉賬戶變動(dòng)業(yè)務(wù)流程的賬戶等情況進(jìn)行制度約束，制定考核機(jī)制；4. 定期進(jìn)行賬戶狀態(tài)核查。跳轉(zhuǎn)步驟22本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人BPM系統(tǒng)在BPM中仔細(xì)核對(duì)變更信息無誤后，對(duì)賬戶變更申請(qǐng)進(jìn)行審批跳轉(zhuǎn)步驟33本公司第一負(fù)責(zé)人BPM系統(tǒng)在BPM中仔細(xì)核對(duì)變更信息無誤后，對(duì)賬戶變更申請(qǐng)進(jìn)行