醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度(文件)
【正文】 及時。 醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得由同一部門或一 人辦理對外投資業(yè)務(wù)的全過程。決策過程應(yīng)有完整的書面記錄及決策人員簽字。 第六十四條 嚴(yán)格對外投資授權(quán)審批權(quán)限控制，不得超越權(quán)限審批。建立賬務(wù)控制系統(tǒng)，加強(qiáng)對外投資會計核算核對控制，對其增減變動及投資收益的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行相關(guān)會計核算。對外投資 的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策，須履行評估、報批手續(xù)，經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可辦理。 第六十九條 加強(qiáng)債權(quán)控制。 第七十一條 建立健全病人預(yù)交住院金、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)療欠費(fèi)管理控制制度。大額債務(wù)發(fā)生必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體決策，審批人必須在職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)審批。應(yīng)用專門的授權(quán)模塊，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保軟件開發(fā)與系統(tǒng)操作、系統(tǒng)操作與維護(hù)、檔案保管 等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。建立用戶操作管理、上機(jī)守則、操作規(guī)程及上機(jī)記錄制度。設(shè)置和使用等級口令密碼控制，建全加密操作日志管理，操作員口令和操作日志加密存儲，加強(qiáng)數(shù)據(jù)存儲、備份與處理 等環(huán)節(jié)的有效控制，做到任何情況下數(shù)據(jù)不丟失、不損壞、不泄漏、不被非法侵入；加強(qiáng)接觸控制，定期監(jiān)測病毒，保證程序不被修改、損壞，不被病毒感染；采用數(shù)據(jù)保密、訪問控制、認(rèn)證及網(wǎng)絡(luò)接入口保密等方法，確保信息在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和外部網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)陌踩?。由?nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者指定專職人員具體負(fù)責(zé)財務(wù)會計內(nèi)部財務(wù)控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢 查，確保財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。 第八十三條 建立財務(wù)會計內(nèi)部控制制度問責(zé)制度和責(zé)任追究制度。 第八十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。 第十三章 附則 第八十四條 省級衛(wèi)生行政主管部門要根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)定，結(jié)合本地實(shí)際制定實(shí)施意見，并報衛(wèi)生部備案；醫(yī)療機(jī)構(gòu)要結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際情況，建立健全本單位的財務(wù)會計內(nèi)部控制制度，并報上 級衛(wèi)生行政主管部門備案。對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度。數(shù)據(jù)要及時雙備份，專人保管，并存放在安全可靠的不同地點(diǎn)。監(jiān)控數(shù)據(jù)處理過程中各項操作的次序控制，數(shù)據(jù)防錯、糾錯有效性控制，修改權(quán)限和修改痕跡控制，確保數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和安全性。 第七十六條 門診收費(fèi)和住院收費(fèi)系統(tǒng)必須符合衛(wèi)生部《醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)基本功能規(guī)范》的要求： （一）實(shí)時監(jiān)控收款員收款、交款情況； （二）提供至少兩種不同的方式統(tǒng)計數(shù)據(jù)； （三）系統(tǒng)自動生成的日報表不得手工修改； （四）預(yù)交款結(jié)算校驗； （五）票據(jù)稽核管理； （六） 欠費(fèi)管理； （七）價格管理； （八）退款管理。定期進(jìn)行債務(wù)清理，編制債務(wù)賬齡分析報告，及時清償債務(wù)，防范和控制財務(wù)風(fēng)險。 第七 十二條 加強(qiáng)債務(wù)控制。建立清 欠核對報告制度，定期清理，并進(jìn)行債權(quán)賬齡分析，采取函證、對賬等形式加強(qiáng)催收管理和會計核算，定期將債權(quán)情況編制報表向醫(yī)療機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報告。明確相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、出納與會計記錄、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與審批、總賬與明細(xì)賬核算、審查與記錄等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。對出現(xiàn)的問題和風(fēng)險及時采取應(yīng)對措施，保證資產(chǎn)的安全與完整。對出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行的部門及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。 第六十三條 加強(qiáng)無形資產(chǎn)的對外投資管理。加強(qiáng)投資項目立項、評估、決策環(huán)節(jié)的有效控制，防止國有資產(chǎn)流失。 第九章 對外投資控制 第六十一條 建立健全對外投資業(yè)務(wù)的管理制度和崗位責(zé)任制。對工程變更等原因造成價款支付方式和金額發(fā)生變動的，相關(guān)部 門必須提供完整的書面文件和資料，經(jīng)財務(wù)、審計部門審核并按審批程序報批后支付價款。工程項目要建立健全法人負(fù)責(zé)制、項目招投標(biāo)制、工程建設(shè)監(jiān)理制和工程合同管理制，確保工程質(zhì)量得到有效控制。 嚴(yán)禁任何個人單獨(dú)決策工程項目或者擅自改變集體決策意見。 第五十六條 加強(qiáng)工程項目決策控制。明確被授權(quán)人的批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人 的職責(zé)范圍和工作要求。 第八章 工程項目控制 第五十三條 建立健全工程項目管理制度和崗位責(zé)任制。 第
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