【正文】 操作員崗位變動情況及時調(diào)整操作權(quán)限、虛擬操作員管理是否合規(guī)等情況。注意事項：如被審計對象在審計區(qū)間的業(yè)務(wù)量不大（小于5000筆），可通過“貸款合同信息查詢”模塊直接下載個貸清單，并利用Excel進(jìn)行輔助分析。★貸款成數(shù)查詢開發(fā)目的：查詢特定貸款品種的成數(shù)是否合規(guī)，可將查詢結(jié)果下載后，利用Excel進(jìn)行輔助分析。注意事項：可根據(jù)審計區(qū)間，選擇適當(dāng)?shù)钠鹣⑷辗秶?。注意事項：輸出結(jié)果側(cè)重于完整性，對于借新還舊的真實性，需結(jié)合賬戶交易流水進(jìn)一步核實；僅輸出有余額的貸款，如需查詢已結(jié)清貸款，可點擊“客戶號”進(jìn)一步查詢?！锱抠J款風(fēng)險排查開發(fā)目的：根據(jù)虛假按揭、關(guān)聯(lián)性批量貸款的典型特征，對合作商項下住房按揭或個人商鋪類貸款進(jìn)行排查，查看貸款是否存在群發(fā)性風(fēng)險隱患?！飩€人裝修貸款開發(fā)目的：查詢以同一套住房多次申請裝修貸款、以期房申請裝修貸款的清單。注意事項：如需統(tǒng)計被審計對象五級分類總體情況，可將查詢結(jié)果下載后，利用Excel進(jìn)行輔助分析。注意事項：判斷依據(jù)為“權(quán)證入庫日期”晚于“放款日期”；如需查詢貸款詳細(xì)信息，可點擊“合同號”跳轉(zhuǎn)鏈接至“貸款合同信息查詢”模塊。如前所述，在審計支持系統(tǒng)“風(fēng)險預(yù)警——私金業(yè)務(wù)——個貸業(yè)務(wù)——個貸信息查詢——個貸五級分類查詢”模塊，下載指定日期被審計對象全部機(jī)構(gòu)、全部貸款類型的五級分類清單。同理，如需按經(jīng)營機(jī)構(gòu)統(tǒng)計五級分類情況，則將查詢結(jié)果按“機(jī)構(gòu)號”或“機(jī)構(gòu)名稱”字段排序后，進(jìn)行分類匯總操作（分類字段即為“機(jī)構(gòu)號”或“機(jī)構(gòu)名稱”）。參考資料：交通銀行個人貸款業(yè)務(wù)政策和操作手冊新編（修訂版）《交通銀行零售信貸審查委員會工作條例》《關(guān)于成立交通銀行小企業(yè)信貸部的通知》《關(guān)于印發(fā)交通銀行進(jìn)一步發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)意見的通知》《關(guān)于印發(fā)交通銀行展業(yè)通快車業(yè)務(wù)管理試行辦法的通知》《關(guān)于印發(fā)交通銀行零售信貸業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)管理暫行辦法的通知》交通銀行個人貸款管理系統(tǒng)操作說明書審計支持系統(tǒng)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)初級使用手冊27 / 28。簡而言之，零售信貸業(yè)務(wù)審計主要是被審計對象零售信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險狀況進(jìn)行檢查和評估。如需按貸款品種統(tǒng)計五級分類情況，則將查詢結(jié)果按“貸款品種”或“貸款名稱”字段排序后，進(jìn)行分類匯總操作（分類字段即為“貸款品種”或“貸款名稱”），匯總結(jié)果如下所示。Excel軟件用來進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輔助分析的常用功能主要有排序、篩選、分類匯總等。注意事項：如需統(tǒng)計被審計對象逾期貸款總體情況，可將查詢結(jié)果下載后，利用Excel進(jìn)行輔助分析。注意事項：根據(jù)審計區(qū)間，選擇適當(dāng)?shù)摹皵?shù)據(jù)日期”而非“批處理日期”。 ③個貸品種分類分析★個人住房、商鋪貸款利率管理開發(fā)目的：查詢住房、商鋪貸款利率管理是否合規(guī)，二套房貸政策是否嚴(yán)格執(zhí)行等。★抵質(zhì)押類貸款開發(fā)目的：該子類中的“抵押物評估時間過長貸款”模塊可用于查詢抵押物評估日期距貸款起息日超過指定時間間隔的貸款清單，尤其適用于房價波動劇烈的地區(qū)。★集中發(fā)放大額貸款開發(fā)目的：查詢指定本金范圍內(nèi)的各類貸款清單，也可作為貸款抽樣標(biāo)準(zhǔn)之一。注意事項：數(shù)據(jù)錄入缺乏規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)，抵質(zhì)押信息（如抵押物名稱、存放地點等）質(zhì)量可能不高?！镔J款關(guān)聯(lián)人查詢開發(fā)目的：查詢借款人保證人信息；查詢借款人關(guān)聯(lián)人信息?！飩€貸五級分類查詢開發(fā)目的：查詢個貸風(fēng)險評級遷徙情況，重點選取五級分類上調(diào)的貸款，檢查調(diào)級理由是否充分，是否存在人為調(diào)節(jié)貸款質(zhì)量指標(biāo)的情況（下圖為抽取風(fēng)險評級從不良上調(diào)至正常的貸款清單的示例）。該板塊主要基于個人貸款管理系統(tǒng)進(jìn)行開發(fā)，并具有如下特點：數(shù)據(jù)量適中，便于檢索和管理；高度的自主化查詢功能；檢索結(jié)果僅為抽樣依據(jù)和檢查重點；部分模塊數(shù)據(jù)的完整性和有效性不足。（4）風(fēng)險監(jiān)察名單查詢在“查詢——風(fēng)險監(jiān)察——風(fēng)險監(jiān)察名單查詢”界面，輸入相關(guān)查詢條件（如監(jiān)察名單年月、合作商、置標(biāo)志原因等），點擊“查詢”按鈕，輸出風(fēng)險監(jiān)察名單清單，如需進(jìn)一步查詢貸款詳細(xì)信息，可逐條點擊相應(yīng)記錄；點擊“統(tǒng)計查詢”按鈕，輸出風(fēng)險監(jiān)察名單統(tǒng)計信息。（2）個人貸款信息查詢在“查詢——貸后管理——貸款情況查詢”界面，輸入相關(guān)查詢條件（常用的如客戶姓名、合作商等），輸出客戶號、姓名、證件號、貸款合同號、貸款種類、貸款金額、本金余額、發(fā)放日期、查詢狀態(tài)。（5）授信監(jiān)控及風(fēng)險管理通過審閱貸款檔案、查訪報告及信貸備忘錄等資料，檢查客戶經(jīng)理是否在規(guī)定的不定期監(jiān)控周期內(nèi)，對借款企業(yè)結(jié)算賬戶往來和動態(tài)變化，銀行承兌匯票（進(jìn)口信用證、保函）保證金的動態(tài)變化，抵質(zhì)押物保管和價值、權(quán)屬的變化，擔(dān)保人聲譽(yù)、代償能力及意愿的變化等進(jìn)行檢查，并在《查訪報告》中記錄；是否借助蘊(yùn)通供應(yīng)鏈核心企業(yè)了解其上下游企業(yè)的信息，控制上下游小企業(yè)的存貨及收付款現(xiàn)金流，并密切關(guān)注核心企業(yè)經(jīng)營變化對整個供應(yīng)鏈體系貸款風(fēng)險的影響；是否對出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號等可能危及信貸資產(chǎn)安全的跡象，及時通過《信貸備忘錄》形式上報分行，并采取相應(yīng)的加固保全等挽救措施；是否制定小企業(yè)授信盡職調(diào)查制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度；小企業(yè)不良貸款管理和資產(chǎn)損失核銷的操作流程和職責(zé)分工是否恰當(dāng)?shù)取?小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)活動審計（1）授信額度和定價管理通過審閱貸款檔案，與經(jīng)辦人員交談，檢查被審計對象對小企業(yè)授信額度的核定是否合理，是否不單純依賴小企業(yè)財務(wù)報表或各類書面資料，不單純依附擔(dān)保，而注重收集包括小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個人信用情況、家庭收支狀況、企業(yè)經(jīng)營管理情況、技術(shù)水平、行業(yè)狀況及市場前景等的非財務(wù)信息；小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的定價是否符合風(fēng)險與收益匹配的原則，是否符合總行相關(guān)指導(dǎo)意見；授信額度使用前，經(jīng)營機(jī)構(gòu)是否派雙人到場與借款人簽訂借款合同及相關(guān)合同，并確保合同印章和法定代表人簽字的真實性；放款中心是否對授信申請人、擔(dān)保人資格和行為的合法性，授信業(yè)務(wù)的合法性，授信資料的完整性和有效性，授信條件是否落實，提款用途是否合理、是否與批準(zhǔn)用途一致等進(jìn)行審核；當(dāng)借款人經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化或抵押物價值有貶值風(fēng)險時，是否對授信額度進(jìn)行縮減；當(dāng)借款人在授信期內(nèi)出現(xiàn)違約情況，且情節(jié)嚴(yán)重時，是否終止剩余的授信額度等。②通過審閱貸款五級分類手工調(diào)整申請表及相關(guān)貸款檔案，檢查五級分類上調(diào)（尤其是越級上調(diào)）的理由是否充分，是否存在人為調(diào)節(jié)貸款質(zhì)量指標(biāo)的情況；手工認(rèn)定狀態(tài)的貸款是否每3個月進(jìn)行一次重新分類。（4）個人授信類業(yè)務(wù)審計要點和方法①個人綜合授信業(yè)務(wù)通過審閱貸款檔案，核查貸款資金流向，檢查客戶投向是否合理；被審計對象是否向借款人及時收集用途證明材料；貸款實際用途是否合規(guī)；貸款額度和期限核定是否合理；擔(dān)保管理是否完善，抵押物的評估價值是否具有時效性和準(zhǔn)確性；是否向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，員工貸款是否存在互保情況等。②個人小型設(shè)備貸款通過審閱貸款檔案、相關(guān)購貨合同及發(fā)票等，核查貸款資金流向，檢查貸款交易背景是否真實；貸款成數(shù)是否合規(guī)；擔(dān)保是否充足等。④個人其他消費(fèi)貸款通過審閱貸款檔案、購貨合同及發(fā)票等，核查貸款資金流向，檢查貸款交易背景是否真實；用途是否合規(guī)；是否存在通過該品種發(fā)放首付款貸款，對不符合按揭條件的開發(fā)項目變相發(fā)放過橋貸款，或?qū)①J款資金套現(xiàn)后進(jìn)行證券投資等情況。注意事項：經(jīng)過備案登記的預(yù)售合同可信度較高；對存疑的房產(chǎn)交易，可實地查看銷售、入住情況，或電話詢問借款人；對存疑的二手房交易或他項權(quán)證，可去當(dāng)?shù)胤抗懿块T調(diào)閱按揭房產(chǎn)的交易及過戶資料；首付款發(fā)票的可信度高于手寫的收據(jù)；銀行進(jìn)帳單或繳款單的可信度高于開發(fā)商提供的證明，但需結(jié)合交易流水追查資金來源；對于房價快速下降的地區(qū)，重點檢查被審計對象對信用風(fēng)險和抵押率的控制措施。經(jīng)營部門應(yīng)根據(jù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對合作機(jī)構(gòu)和項目進(jìn)行實地調(diào)查和深入分析，收集相關(guān)資料，形成初步合作方案；根據(jù)合作機(jī)構(gòu)的類型選擇適當(dāng)?shù)膶徟鞒?，專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入審查集中到省、直分行，資源類和擔(dān)保類合作機(jī)構(gòu)必須提交分行零售貸審會審議，并上報零售信貸分管行長審批；根據(jù)合作機(jī)構(gòu)的資本金、信用狀況、業(yè)務(wù)量或擬合作項目的規(guī)模和銷售量、繳存保證金等因素，準(zhǔn)確核定合作項目的授信額度；核定擔(dān)保額度時，還應(yīng)考慮合作機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保情況；根據(jù)監(jiān)管部門和我行零售信貸政策相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核合作項目業(yè)務(wù)背景的真實性和合規(guī)性，并合理設(shè)定貸款成數(shù)、期限和擔(dān)保方式等；合理核定手續(xù)費(fèi)收入的收費(fèi)比例、頻率和方式，或手續(xù)費(fèi)支出的給付標(biāo)準(zhǔn)等；以書面形式明確記錄合作機(jī)構(gòu)和項目的審批結(jié)果，包括項目基本要素、相應(yīng)的授信條件和風(fēng)險控制要點等。對于擔(dān)保公司、履約保證保險公司等提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的合作機(jī)構(gòu)，準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)還包括注冊資本充足、擔(dān)保代償能力充足、保證金繳存比例恰當(dāng)、擔(dān)保額度適當(dāng)、代償或理賠流程規(guī)范清晰等。 個人信貸業(yè)務(wù)活動審計（1）合作機(jī)構(gòu)和合作項目管理通過審閱合作機(jī)構(gòu)檔案、合作項目調(diào)查報告、零售貸審會記錄、合作