【正文】 將查詢結(jié)果解壓后保存至特定文件夾內(nèi)；打開查詢結(jié)果，將貸款金額及余額列的格式調(diào)整為數(shù)值型，并使用千位分隔符，以便于閱讀。注意事項(xiàng)：查詢思路為同一單位員工集中申請多筆貸款，多名借款人預(yù)留同一家庭地址、相同電話號碼，同一網(wǎng)點(diǎn)集中發(fā)放逾期貸款，多筆貸款集中逾期統(tǒng)一還款；部分模板仍待完善，可暫時(shí)通過“我的工具——模塊查詢”調(diào)用?！锖献黜?xiàng)目基本信息查詢開發(fā)目的：查詢被審計(jì)對象合作項(xiàng)目清單，可輸出合作項(xiàng)目名稱、貸款種類、合作商名稱、合作項(xiàng)目起止日期、項(xiàng)目貸款額度、已用額度、保證金比例、結(jié)算賬號、保證金賬號等結(jié)果；根據(jù)用戶需求，通過輸入不同的組合查詢條件，實(shí)現(xiàn)自主查詢功能。（1）合作項(xiàng)目信息查詢在“查詢——合作商管理——合作項(xiàng)目查詢”界面，輸入相關(guān)查詢條件（如合作項(xiàng)目名稱、合作項(xiàng)目種類、合作商名稱等），輸出符合條件的項(xiàng)目清單；通過進(jìn)一步查詢，還可輸出特定項(xiàng)目的基本信息，如貸款種類、合作項(xiàng)目起始日期、貸款額度控制方式、項(xiàng)目貸款額度、結(jié)算帳號等。④下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款通過審閱貸款檔案，核查貸款資金流向，檢查借款主體及貸款用途是否合規(guī)；貸款操作及代償流程是否清晰順暢；單筆貸款金額的核定及該類貸款總余額的控制是否恰當(dāng)。其次，嚴(yán)格執(zhí)行合作機(jī)構(gòu)和合作項(xiàng)目準(zhǔn)入管理。（4）組織架構(gòu)通過審閱被審計(jì)對象組織架構(gòu)圖、部門職責(zé)、零售貸審會工作條例及會議記錄等，檢查其是否根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部控制的要求，建立分工明確、不相容職責(zé)分離的組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)貸審分離、前后臺分離、人檔分離；條件成熟的分行是否成立小企業(yè)信貸專營機(jī)構(gòu)，主要承擔(dān)分行范圍內(nèi)的小企業(yè)業(yè)務(wù)營銷推進(jìn)和日常管理；是否結(jié)合實(shí)際情況設(shè)立零售信貸審查委員會，并根據(jù)總行零售貸審會工作條例制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則；零售信貸管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)保全部門的職責(zé)分工是否清晰明確等。（4）分析性復(fù)核分析性復(fù)核幾乎是每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都會運(yùn)用的方法之一，即內(nèi)審人員通過分析和比較信息之間的關(guān)系或計(jì)算相關(guān)的比率，以確定審計(jì)重點(diǎn)、獲取審計(jì)證據(jù)和支持審計(jì)結(jié)論的一種審計(jì)方法。零售信貸業(yè)務(wù)審計(jì)人員應(yīng)利用有限的審計(jì)資源，對審計(jì)重點(diǎn)展開調(diào)查、核實(shí)及取證，具體方法有資料審閱、追蹤資金流向、走訪調(diào)查等，形成審計(jì)工作底稿，并就問題的事實(shí)表述與被審計(jì)對象達(dá)成一致意見；如有必要，可適當(dāng)延伸審計(jì)范圍。其中，購買合作商工程機(jī)械且符合條件的小企業(yè)借款人，可獲得最高不超過工程機(jī)械購價(jià)70%、最長3年的法人按揭貸款額度。分行資產(chǎn)保全部主要承擔(dān)不良貸款綜合管理和不良貸款損失核銷等職能。總行小企業(yè)信貸部主要職能如下：一是調(diào)查、研究和制定小企業(yè)貸款產(chǎn)品、授信、風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)管理政策；二是組織、指導(dǎo)、培訓(xùn)、檢查全行小企業(yè)信貸條線產(chǎn)品管理、授信管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和系統(tǒng)管理工作；三是督導(dǎo)全行完成年度小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)；四是研究、設(shè)計(jì)、開發(fā)、包裝小企業(yè)信貸產(chǎn)品，并對小企業(yè)信貸產(chǎn)品和銷售渠道進(jìn)行分析、評估、優(yōu)化、完善，促進(jìn)產(chǎn)品銷售；五是研究、開發(fā)、管理、維護(hù)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)；六是對小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，分析、研究運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，利用風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)提示等方法加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和預(yù)警，提高資產(chǎn)質(zhì)量；七是指導(dǎo)、檢查、培訓(xùn)全行小企業(yè)貸款分類和撥備等工作；八是配合相關(guān)部門進(jìn)行小企業(yè)貸款訴訟保全、核銷等工作；九是統(tǒng)計(jì)、匯總、分析業(yè)務(wù)管理報(bào)表和審計(jì)信息披露報(bào)表，配合相關(guān)部門完成向監(jiān)管部門報(bào)送的信息材料。個(gè)人貸款的金額主要取決于借款人申請的數(shù)額及貸款的擔(dān)保方式；期限分為短期和中長期；利率在嚴(yán)格遵守中國人民銀行規(guī)定的前提下，統(tǒng)一執(zhí)行總行有關(guān)價(jià)格規(guī)定，可參見《交通銀行具體個(gè)人貸款產(chǎn)品利率及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)指引》及最新下發(fā)的相關(guān)文件規(guī)定；各品種對應(yīng)的貸款用途均需真實(shí)、合法、合規(guī)、合理；采用的擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押，對于特定的符合條件的客戶，也可提供信用貸款。采用移交模式的問題類貸款的監(jiān)控、清收、重組、抵債、核銷及其他日常管理等工作由保全部門直接負(fù)責(zé)，采用非移交模式的問題類貸款的催收和日常管理工作主要由經(jīng)營部門負(fù)責(zé)。而當(dāng)內(nèi)審人員對某一樣本產(chǎn)生懷疑時(shí)，可能會擴(kuò)大樣本數(shù)量或?qū)δ骋粯颖镜臉I(yè)務(wù)流程進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)；且對于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，仍宜采取詳細(xì)審計(jì)的方法。目前我行審計(jì)條線使用的是以審計(jì)支持系統(tǒng)和IDEA軟件為支撐、SQL語言為輔助的三級數(shù)據(jù)審計(jì)分析技術(shù)體系。 個(gè)人信貸業(yè)務(wù)活動審計(jì)（1）合作機(jī)構(gòu)和合作項(xiàng)目管理通過審閱合作機(jī)構(gòu)檔案、合作項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告、零售貸審會記錄、合作協(xié)議、個(gè)貸檔案等，與客戶經(jīng)理談話或?qū)嵉夭榭创嬉身?xiàng)目的建設(shè)及銷售進(jìn)度、入住情況，檢查：①被審計(jì)對象是否建立行之有效的機(jī)制及時(shí)識別并否決不符合貸款條件的合作項(xiàng)目。④個(gè)人其他消費(fèi)貸款通過審閱貸款檔案、購貨合同及發(fā)票等，核查貸款資金流向，檢查貸款交易背景是否真實(shí)；用途是否合規(guī)；是否存在通過該品種發(fā)放首付款貸款，對不符合按揭條件的開發(fā)項(xiàng)目變相發(fā)放過橋貸款，或?qū)①J款資金套現(xiàn)后進(jìn)行證券投資等情況。 小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)活動審計(jì)（1）授信額度和定價(jià)管理通過審閱貸款檔案，與經(jīng)辦人員交談，檢查被審計(jì)對象對小企業(yè)授信額度的核定是否合理，是否不單純依賴小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表或各類書面資料，不單純依附擔(dān)保，而注重收集包括小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個(gè)人信用情況、家庭收支狀況、企業(yè)經(jīng)營管理情況、技術(shù)水平、行業(yè)狀況及市場前景等的非財(cái)務(wù)信息；小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的定價(jià)是否符合風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配的原則，是否符合總行相關(guān)指導(dǎo)意見；授信額度使用前，經(jīng)營機(jī)構(gòu)是否派雙人到場與借款人簽訂借款合同及相關(guān)合同，并確保合同印章和法定代表人簽字的真實(shí)性；放款中心是否對授信申請人、擔(dān)保人資格和行為的合法性，授信業(yè)務(wù)的合法性，授信資料的完整性和有效性，授信條件是否落實(shí)，提款用途是否合理、是否與批準(zhǔn)用途一致等進(jìn)行審核；當(dāng)借款人經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化或抵押物價(jià)值有貶值風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，是否對授信額度進(jìn)行縮減；當(dāng)借款人在授信期內(nèi)出現(xiàn)違約情況，且情節(jié)嚴(yán)重時(shí)，是否終止剩余的授信額度等。該板塊主要基于個(gè)人貸款管理系統(tǒng)進(jìn)行開發(fā)，并具有如下特點(diǎn)：數(shù)據(jù)量適中，便于檢索和管理；高度的自主化查詢功能；檢索結(jié)果僅為抽樣依據(jù)和檢查重點(diǎn)；部分模塊數(shù)據(jù)的完整性和有效性不足。★集中發(fā)放大額貸款開發(fā)目的：查詢指定本金范圍內(nèi)的各類貸款清單，也可作為貸款抽樣標(biāo)準(zhǔn)之一。注意事項(xiàng)：如需統(tǒng)計(jì)被審計(jì)對象逾期貸款總體情況，可將查詢結(jié)果下載后，利用Excel進(jìn)行輔助分析。參考資料：交通銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)政策和操作手冊新編（修訂版）《交通銀行零售信貸審查委員會工作條例》《關(guān)于成立交通銀行小企業(yè)信貸部的通知》《關(guān)于印發(fā)交通銀行進(jìn)一步發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)意見的通知》《關(guān)于印發(fā)交通銀行展業(yè)通快車業(yè)務(wù)管理試行辦法的通知》《關(guān)于印發(fā)交通銀行零售信貸業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)管理暫行辦法的通知》交通銀行個(gè)人貸款管理系統(tǒng)操作說明書審計(jì)支持系統(tǒng)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)初級使用手冊27 / 28。注意事項(xiàng)：如需統(tǒng)計(jì)被審計(jì)對象五級分類總體情況，可將查詢結(jié)果下載后，利用Excel進(jìn)行輔助分析。注意事項(xiàng)：可根據(jù)審計(jì)區(qū)間，選擇適當(dāng)?shù)钠鹣⑷辗秶?。如?nèi)審人員不具備對被審計(jì)對象業(yè)務(wù)情況的查詢權(quán)限，應(yīng)在開展現(xiàn)場審計(jì)前向總行系統(tǒng)管理員申請臨時(shí)權(quán)限。④通過與被審計(jì)對象零售信貸管理部門和資產(chǎn)保全部門相關(guān)人員交談，檢查不良貸款管理和資產(chǎn)損失核銷流程是否恰當(dāng)；不良貸款的責(zé)任認(rèn)定與追究過程是否合規(guī)，認(rèn)定結(jié)果是否準(zhǔn)確，處罰是否到位；資產(chǎn)損失核銷是否滿足相應(yīng)條件，是否在借款人有能力償還、逃廢或懸空債權(quán)、未向借款人和擔(dān)保人追償、行政干預(yù)逃廢或懸空的金融企業(yè)債權(quán)、責(zé)任人不落實(shí)等情況下進(jìn)行核銷。③個(gè)人汽車貸款通過審閱貸款檔案、購車合同及發(fā)票、車輛合格證、機(jī)動車登記證書等，核查貸款資金流向，檢查貸款交易背景是否真實(shí)；貸款用途是否僅限于購買各類生活用汽車，而購置生產(chǎn)經(jīng)營活動中所需的小型設(shè)備（包括工程用車、經(jīng)營用車），是否選用個(gè)人小型設(shè)備貸款；首付比例是否合規(guī)；是否辦妥抵押登記，或擔(dān)保是否充足等。（8）系統(tǒng)管理通過分析個(gè)貸管理系統(tǒng)及小企業(yè)信貸管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，檢查被審計(jì)對象是否根據(jù)崗位職責(zé)和授權(quán)方案，合理設(shè)置系統(tǒng)操作員及權(quán)限；發(fā)生人員調(diào)動后，是否及時(shí)調(diào)整操作權(quán)限；營銷、核查、審查和審批等不相容崗位是否兼任；系統(tǒng)管理員是否兼任關(guān)鍵的崗位如最終審批崗。該方法在內(nèi)部審計(jì)尤其是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)過程中也較為常用，但因其主觀性特征，受內(nèi)審人員的獨(dú)立性、專業(yè)性和職業(yè)道德的影響較大。內(nèi)審人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)目標(biāo)的要求及審計(jì)對象的特征選擇統(tǒng)計(jì)抽樣或非統(tǒng)計(jì)抽樣方法。⑤零售信貸管理部和小企業(yè)信貸專營機(jī)構(gòu)是承擔(dān)零售信貸業(yè)務(wù)日常風(fēng)險(xiǎn)管理職能的主要部門，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警等工作；風(fēng)險(xiǎn)管理部主要承擔(dān)整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)檢查等工作，與零售信貸管理部和小企業(yè)信貸專營機(jī)構(gòu)一同參與風(fēng)險(xiǎn)雙線監(jiān)控和報(bào)告體系。自營貸款中，消費(fèi)類個(gè)人貸款包括個(gè)人住房商業(yè)性貸款、個(gè)人住房商業(yè)性本行轉(zhuǎn)按貸款、個(gè)人住房裝修貸款、個(gè)人汽車貸款、個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款、個(gè)人助