【正文】 個(gè)貸五級(jí)分類(lèi)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)報(bào)表（按品種）等。（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單查詢(xún)?cè)凇安樵?xún)——風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察——風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單查詢(xún)”界面，輸入相關(guān)查詢(xún)條件（如監(jiān)察名單年月、合作商、置標(biāo)志原因等），點(diǎn)擊“查詢(xún)”按鈕，輸出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單清單，如需進(jìn)一步查詢(xún)貸款詳細(xì)信息，可逐條點(diǎn)擊相應(yīng)記錄；點(diǎn)擊“統(tǒng)計(jì)查詢(xún)”按鈕，輸出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單統(tǒng)計(jì)信息。 利用審計(jì)支持系統(tǒng)進(jìn)行查詢(xún)分析利用個(gè)人的內(nèi)網(wǎng)用戶(hù)和密碼登錄審計(jì)支持系統(tǒng)，選擇“業(yè)務(wù)子系統(tǒng)”，并根據(jù)被審計(jì)對(duì)象選擇適當(dāng)?shù)牟鸱謳?kù)（不建議選擇歷史庫(kù)，會(huì)影響查詢(xún)效率）。如內(nèi)審人員不具備對(duì)被審計(jì)對(duì)象業(yè)務(wù)情況的查詢(xún)權(quán)限，應(yīng)在開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)前向總行系統(tǒng)管理員申請(qǐng)臨時(shí)權(quán)限。（1）個(gè)貸業(yè)務(wù)審計(jì)模板介紹選擇“私金業(yè)務(wù)——個(gè)貸業(yè)務(wù)”板塊進(jìn)行查詢(xún)。該板塊主要基于個(gè)人貸款管理系統(tǒng)進(jìn)行開(kāi)發(fā)，并具有如下特點(diǎn)：數(shù)據(jù)量適中，便于檢索和管理；高度的自主化查詢(xún)功能；檢索結(jié)果僅為抽樣依據(jù)和檢查重點(diǎn)；部分模塊數(shù)據(jù)的完整性和有效性不足。以下僅列舉了部分模塊，對(duì)其基本功能進(jìn)行介紹，內(nèi)審人員可根據(jù)審計(jì)思路，靈活運(yùn)用組合查詢(xún)條件、模塊組合查詢(xún)，不斷發(fā)掘該板塊的自主查詢(xún)功能。 ①個(gè)貸信息查詢(xún)★個(gè)人貸款權(quán)限查詢(xún)開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)被審計(jì)對(duì)象個(gè)貸管理系統(tǒng)所有操作員的信息；查找有無(wú)一人多號(hào)、不相容崗位是否分設(shè)、是否根據(jù)操作員崗位變動(dòng)情況及時(shí)調(diào)整操作權(quán)限、虛擬操作員管理是否合規(guī)等情況。注意事項(xiàng)：該子類(lèi)兩個(gè)模塊“個(gè)人貸款柜員查詢(xún)”與“個(gè)人貸款崗位及權(quán)限管理”，一般共同使用；通過(guò)查詢(xún)條件“使用標(biāo)志”（1使用，0不使用），限制查詢(xún)范圍?！飩€(gè)貸五級(jí)分類(lèi)查詢(xún)開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)遷徙情況，重點(diǎn)選取五級(jí)分類(lèi)上調(diào)的貸款，檢查調(diào)級(jí)理由是否充分，是否存在人為調(diào)節(jié)貸款質(zhì)量指標(biāo)的情況（下圖為抽取風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)從不良上調(diào)至正常的貸款清單的示例）?！飩€(gè)人貸款基本信息查詢(xún)開(kāi)發(fā)目的：該子類(lèi)包括“貸款合同信息查詢(xún)”、“客戶(hù)基本信息表”、“自然人基本信息表”、“還款計(jì)劃明細(xì)查詢(xún)”四個(gè)模塊，可以查詢(xún)借款人信息、貸款合同信息、每期還款等基本信息；根據(jù)用戶(hù)自身需求，通過(guò)輸入不同的組合查詢(xún)條件（如下圖所示），實(shí)現(xiàn)自主查詢(xún)功能。注意事項(xiàng)：如被審計(jì)對(duì)象在審計(jì)區(qū)間的業(yè)務(wù)量不大（小于5000筆），可通過(guò)“貸款合同信息查詢(xún)”模塊直接下載個(gè)貸清單，并利用Excel進(jìn)行輔助分析?！锖献黜?xiàng)目基本信息查詢(xún)開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)被審計(jì)對(duì)象合作項(xiàng)目清單，可輸出合作項(xiàng)目名稱(chēng)、貸款種類(lèi)、合作商名稱(chēng)、合作項(xiàng)目起止日期、項(xiàng)目貸款額度、已用額度、保證金比例、結(jié)算賬號(hào)、保證金賬號(hào)等結(jié)果；根據(jù)用戶(hù)需求，通過(guò)輸入不同的組合查詢(xún)條件，實(shí)現(xiàn)自主查詢(xún)功能?！镔J款關(guān)聯(lián)人查詢(xún)開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)借款人保證人信息；查詢(xún)借款人關(guān)聯(lián)人信息。其中，關(guān)聯(lián)關(guān)系主要側(cè)重工作單位、單位地址或家庭地址相同。★貸款成數(shù)查詢(xún)開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)特定貸款品種的成數(shù)是否合規(guī)，可將查詢(xún)結(jié)果下載后，利用Excel進(jìn)行輔助分析?！锏仲|(zhì)押類(lèi)貸款查詢(xún)開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)貸款抵質(zhì)押信息；查看貸款抵貸、質(zhì)貸比例是否符合要求；查看有無(wú)重復(fù)抵質(zhì)押現(xiàn)象。注意事項(xiàng)：數(shù)據(jù)錄入缺乏規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)，抵質(zhì)押信息（如抵押物名稱(chēng)、存放地點(diǎn)等）質(zhì)量可能不高。②個(gè)貸信息分析★一人多貸查詢(xún)開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)被審計(jì)對(duì)象向某一借款人集中發(fā)放的超過(guò)指定筆數(shù)的貸款，可作為貸款抽樣標(biāo)準(zhǔn)之一。注意事項(xiàng)：可根據(jù)審計(jì)區(qū)間，選擇適當(dāng)?shù)钠鹣⑷辗秶！镪P(guān)聯(lián)人貸款管理開(kāi)發(fā)目的：排查借款人互保貸款，可通過(guò)“擔(dān)保人客戶(hù)號(hào)”字段層層跳轉(zhuǎn)鏈接，取得擔(dān)保人的貸款信息及擔(dān)保信息；查詢(xún)配偶貸款清單?！锛邪l(fā)放大額貸款開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)指定本金范圍內(nèi)的各類(lèi)貸款清單，也可作為貸款抽樣標(biāo)準(zhǔn)之一?！锝栊逻€舊貸款開(kāi)發(fā)目的：排查是否存在指定間隔天數(shù)內(nèi)借新還舊的貸款。注意事項(xiàng)：輸出結(jié)果側(cè)重于完整性，對(duì)于借新還舊的真實(shí)性，需結(jié)合賬戶(hù)交易流水進(jìn)一步核實(shí)；僅輸出有余額的貸款，如需查詢(xún)已結(jié)清貸款，可點(diǎn)擊“客戶(hù)號(hào)”進(jìn)一步查詢(xún)?！锍谙蕖⒊ǘ挲g發(fā)放貸款開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)貸款到期日借款人超過(guò)指定年齡（一般約定為70歲）的貸款清單。★抵質(zhì)押類(lèi)貸款開(kāi)發(fā)目的：該子類(lèi)中的“抵押物評(píng)估時(shí)間過(guò)長(zhǎng)貸款”模塊可用于查詢(xún)抵押物評(píng)估日期距貸款起息日超過(guò)指定時(shí)間間隔的貸款清單，尤其適用于房?jī)r(jià)波動(dòng)劇烈的地區(qū)。注意事項(xiàng)：從合同數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性制約了查詢(xún)結(jié)果的完整性和準(zhǔn)確性；房產(chǎn)估價(jià)報(bào)告有效期一般為1年，“間隔（月）”可選擇12?！锱抠J款風(fēng)險(xiǎn)排查開(kāi)發(fā)目的：根據(jù)虛假按揭、關(guān)聯(lián)性批量貸款的典型特征，對(duì)合作商項(xiàng)下住房按揭或個(gè)人商鋪類(lèi)貸款進(jìn)行排查，查看貸款是否存在群發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)隱患。注意事項(xiàng)：查詢(xún)思路為同一單位員工集中申請(qǐng)多筆貸款，多名借款人預(yù)留同一家庭地址、相同電話(huà)號(hào)碼，同一網(wǎng)點(diǎn)集中發(fā)放逾期貸款，多筆貸款集中逾期統(tǒng)一還款；部分模板仍待完善，可暫時(shí)通過(guò)“我的工具——模塊查詢(xún)”調(diào)用。 ③個(gè)貸品種分類(lèi)分析★個(gè)人住房、商鋪貸款利率管理開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)住房、商鋪貸款利率管理是否合規(guī)，二套房貸政策是否嚴(yán)格執(zhí)行等。注意事項(xiàng)：通過(guò)“同一借款人申請(qǐng)住房貸款筆數(shù)”條件，針對(duì)多套房貸的利率管理情況進(jìn)行檢查；查詢(xún)條件不包括貸款類(lèi)型，查詢(xún)結(jié)果可能包括個(gè)人住房商業(yè)性貸款、個(gè)人住房公積金貸款和個(gè)人商鋪貸款，需下載后利用Excel進(jìn)行輔助分析?！飩€(gè)人裝修貸款開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)以同一套住房多次申請(qǐng)裝修貸款、以期房申請(qǐng)裝修貸款的清單。（2）個(gè)貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模板介紹開(kāi)發(fā)目的：統(tǒng)計(jì)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)個(gè)人貸款各項(xiàng)指標(biāo)；對(duì)部分預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行每日監(jiān)控。注意事項(xiàng)：根據(jù)審計(jì)區(qū)間，選擇適當(dāng)?shù)摹皵?shù)據(jù)日期”而非“批處理日期”。①個(gè)貸信息查詢(xún)★個(gè)貸五級(jí)分類(lèi)查詢(xún)開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)被審計(jì)對(duì)象指定機(jī)構(gòu)或指定貸款類(lèi)型的五級(jí)分類(lèi)情況，可據(jù)此對(duì)機(jī)構(gòu)或貸款管理情況進(jìn)行輔助分析（下圖為指定機(jī)構(gòu)或指定類(lèi)型的示例）。注意事項(xiàng)：如需統(tǒng)計(jì)被審計(jì)對(duì)象五級(jí)分類(lèi)總體情況，可將查詢(xún)結(jié)果下載后，利用Excel進(jìn)行輔助分析。指定機(jī)構(gòu)：指定貸款類(lèi)型：★貸款逾期明細(xì)查詢(xún)開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)被審計(jì)對(duì)象指定機(jī)構(gòu)的貸款逾期率、指定機(jī)構(gòu)指定類(lèi)型的貸款逾期率、逾期貸款品種分布等。注意事項(xiàng)：如需統(tǒng)計(jì)被審計(jì)對(duì)象逾期貸款總體情況，可將查詢(xún)結(jié)果下載后，利用Excel進(jìn)行輔助分析。②個(gè)貸品種分類(lèi)分析★商鋪貸款管理開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)期房商鋪貸款清單。注意事項(xiàng)：判斷依據(jù)為“權(quán)證入庫(kù)日期”晚于“放款日期”；如需查詢(xún)貸款詳細(xì)信息，可點(diǎn)擊“合同號(hào)”跳轉(zhuǎn)鏈接至“貸款合同信息查詢(xún)”模塊。★個(gè)人貸款品種分析開(kāi)發(fā)目的：查詢(xún)指定日期的貸款結(jié)構(gòu)表。Excel軟件用來(lái)進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輔助分析的常用功能主要有排序、篩選、分類(lèi)匯總等。下面以統(tǒng)計(jì)被審計(jì)對(duì)象五級(jí)分類(lèi)總體情況為例，演示Excel軟件的輔助分析功能。如前所述，在審計(jì)支持系統(tǒng)“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警——私金業(yè)務(wù)——個(gè)貸業(yè)務(wù)——個(gè)貸信息查詢(xún)——個(gè)貸五級(jí)分類(lèi)查詢(xún)”模塊，下載指定日期被審計(jì)對(duì)象全部機(jī)構(gòu)、全部貸款類(lèi)型的五級(jí)分類(lèi)清單。將查詢(xún)結(jié)果解壓后保存至特定文件夾內(nèi)；打開(kāi)查詢(xún)結(jié)果，將貸款金額及余額列的格式調(diào)整為數(shù)值型，并使用千位分隔符，以便于閱讀。如需按貸款品種統(tǒng)計(jì)五級(jí)分類(lèi)情況，則將查詢(xún)結(jié)果按“貸款品種”或“貸款名稱(chēng)”字段排序后，進(jìn)行分類(lèi)匯總操作（分類(lèi)字段即為“貸款品種”或“貸款名稱(chēng)”），匯總結(jié)果如下所示。將匯總結(jié)果貼入新打開(kāi)的工作表內(nèi)，并計(jì)算各品種的余額占比、不良貸款余額占比，可幫助確定審計(jì)重點(diǎn)。同理，如需按經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)五級(jí)分類(lèi)情況，則將查詢(xún)結(jié)果按“機(jī)構(gòu)號(hào)”或“機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”字段排序后，進(jìn)行分類(lèi)匯總操作（分類(lèi)字段即為“機(jī)構(gòu)號(hào)”或“機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”）。第四章 回顧總結(jié)本課程通過(guò)闡述零售信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的范圍、流程、基本要點(diǎn)和方法，并對(duì)個(gè)人貸款管理系統(tǒng)、審計(jì)支持系統(tǒng)等輔助審計(jì)工具的常用功能進(jìn)行介紹，旨在幫助新入職的AB職等零售信貸業(yè)務(wù)審計(jì)人員掌握基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)知識(shí)和審計(jì)技能，進(jìn)一步的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和技巧則需審計(jì)人員通過(guò)實(shí)踐不斷探索和積累。簡(jiǎn)而言之，零售信貸業(yè)務(wù)審計(jì)主要是被審計(jì)對(duì)象零售信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行檢查和評(píng)估。其中，零售信貸業(yè)務(wù)包括個(gè)人信貸和小企業(yè)信貸兩部分；內(nèi)部控制審計(jì)包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與交流、監(jiān)測(cè)與糾正五大要素；風(fēng)險(xiǎn)狀況審計(jì)主要側(cè)重于對(duì)零售信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)、信用、合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估。參考資料：交通銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)政策和操作手冊(cè)新編（修訂版）《交通銀行零售信貸審查委員會(huì)工作條例》《關(guān)于成立交通銀行小企業(yè)信貸部的通知》《關(guān)于印發(fā)交通銀行進(jìn)一步發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)意見(jiàn)的通知》《關(guān)于印發(fā)交通銀行展業(yè)通快車(chē)業(yè)務(wù)管理試行辦法的通知》《關(guān)于印發(fā)交通銀行零售信貸業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)管理暫行辦法的通知》交通銀行個(gè)人貸款管理系統(tǒng)操作說(shuō)明書(shū)審計(jì)支持系統(tǒng)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)初級(jí)使用手冊(cè)27 / 28