《某有限公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度》(文件)
【正文】 鑒由出納人員自行保管。 出差人員回公司后 3 天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定報(bào)銷旅差費(fèi)，報(bào)銷后借款余額應(yīng)及時(shí)歸還公司；其他借款經(jīng)辦人員在借款業(yè)務(wù)完成后的二天內(nèi)必須辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù)。 第 32 條 出差費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：部門經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過 100 元，其他人員不能超過 50 元，確因工作需要住宿費(fèi)超過上述標(biāo)準(zhǔn)的，須事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方能報(bào)銷。 6 車船票：按批準(zhǔn)的出差路線車船票據(jù)實(shí)核準(zhǔn)報(bào)銷。 車 間負(fù)責(zé)對車間在產(chǎn)品、半成品、成 品入庫之前的管理；并負(fù)責(zé)按生產(chǎn)計(jì)劃要求按時(shí)辦理原材料、半成品的出（ 入 ） 庫手續(xù)。 第 35 條 材料入庫程序 外購材料物資、外協(xié)件進(jìn)入公司后，存放待檢區(qū)。 第 36 條 成品、半成品入庫程序 成品、自制半成品經(jīng)驗(yàn)收合格后，由車間填寫入庫單一式三份，經(jīng)車間領(lǐng)導(dǎo)簽字，連同入庫檢驗(yàn)單、成品一并送入財(cái)務(wù)部（及庫房）辦理入庫。再按照入庫單上標(biāo)明的編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、計(jì)量單位、單價(jià)、數(shù)量等核對，核對無誤后收貨，并在入庫單上簽字。未經(jīng)檢驗(yàn)的物品不得入庫上架。材料物資擺放整齊、檢點(diǎn)方便、成行成列、清潔整齊，并做到先進(jìn)先出。 首次購買的材料器件由供應(yīng)部負(fù)責(zé)編號(hào)，新產(chǎn)品由倉庫進(jìn)行編號(hào)。 原材料出庫單一式三份。 第 40 條 成品發(fā)出程序：由客戶服務(wù)部根據(jù)合同填寫《送貨單》一式四聯(lián)，經(jīng)部門主管簽字后及時(shí)（當(dāng)天）交財(cái)務(wù)部。另二聯(lián)隨貨發(fā)給收貨單位，其中一聯(lián)經(jīng)收貨單位和收貨人簽 字蓋章后交給庫房或寄給客戶服務(wù)部，以做為收貨方收到貨物憑據(jù)，庫房或客戶服務(wù)部將回單聯(lián)及時(shí)轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部與收貨單位結(jié)賬。做到賬清、賬實(shí)、賬卡相符。 第 44 條 根據(jù)全面預(yù) 算管理與定額成本管理的基本內(nèi)涵，按照歸口管理的原則，確立生產(chǎn)部、人力資源部和供應(yīng)部 為生產(chǎn)成本的專業(yè)管理部門。 （ 3）按照公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置，對各費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分解承包。 （ 6）負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本的綜合分析，找出生產(chǎn)成本的升降原因，提出降低成本的建議與措施。 （ 3）統(tǒng)計(jì)報(bào)送有關(guān)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)： (a)每月生產(chǎn)月報(bào)表；（ b）每月盤存資料； (c)月度生產(chǎn)計(jì)劃；（ d）生產(chǎn)月度綜合統(tǒng)計(jì)分析等。 人力資源部 （ 1）負(fù)責(zé)各部門、各車間每月實(shí)際 用工及工資費(fèi)用的管理。 供應(yīng)部 （ 1）負(fù)責(zé)各種消耗材料的采購。與生產(chǎn)成本有關(guān)的各專業(yè)管理部門按照職責(zé)分工，分別負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的制定和生產(chǎn)成本的預(yù)算編制。 第 47 條 生產(chǎn)成本的控制 按照全面預(yù)算管理的要求，建立定額成本管理體系。（全面預(yù)算在生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá) 后，財(cái)務(wù)部結(jié)合采購計(jì)劃、材料價(jià)格、工資預(yù)算、銷售計(jì)劃、水、電 消耗等另行編制） 第 48 條 生產(chǎn)成本預(yù)算的考核 按照全面預(yù)算管理的要求，建立定額成本管理的監(jiān)督體系。財(cái)務(wù)部按照成本習(xí)性，對生產(chǎn)基地目標(biāo)成本管理工作，負(fù)有業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督義務(wù)。核算方法以《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》為準(zhǔn)。事后的生產(chǎn)分析是向總經(jīng)理進(jìn)行書面報(bào)告的最主要的形式，財(cái)務(wù)部的成本分析報(bào)告應(yīng)于月度 8 日、季度 8 日、年度 10日內(nèi)完成。按月、季、年召開成本分析會(huì)議，就成本管理中出現(xiàn)的問題制定整改措施，做出相應(yīng)決議，定人、定事、定日期，并指定有關(guān)部門會(huì)后檢查與總結(jié)，成本分析會(huì)議可結(jié)合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)進(jìn)行。 第 54 條 稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。 第 57 條 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。 第 60 條 本 規(guī)章 制度由公司財(cái)務(wù)部解釋說明。 第十 章 附則 第 59 條 本 規(guī)章 制度 經(jīng)董事會(huì)通過后頒布 實(shí)施。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開發(fā)票，違者追究法律責(zé)任。 第 52 條 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法，由 人力資源部 提出方案，報(bào)總經(jīng)理審定。月 10 度主要分析生產(chǎn)成本與經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的偏差，季度主要進(jìn)行專題分析，半年或年度分析主要進(jìn)行成本綜合分析，既要與上年同期比，又要與年度目標(biāo)成本計(jì)劃比。 第 50 條 生產(chǎn)成本分析 生產(chǎn)成 本分析，由財(cái)務(wù)部組織專業(yè)管理部門進(jìn)行，按分工開展各項(xiàng)工作。 第 49 條 生產(chǎn)成本核算 公司以產(chǎn)品品種或以產(chǎn)品的批別作為產(chǎn)品成本計(jì)算對象，歸集和分配生產(chǎn)費(fèi)用，計(jì)算產(chǎn)品成本。確立由生產(chǎn)部長、財(cái)務(wù)部長、以及與生產(chǎn)成本管理相關(guān)的各部門負(fù)責(zé)人組成目標(biāo)成本監(jiān)督小組。進(jìn)行生產(chǎn)費(fèi)用的測算和事后生產(chǎn)費(fèi)用指標(biāo)的分解與下達(dá)。 生產(chǎn)預(yù)算的調(diào)整 公司 因生產(chǎn)計(jì)劃的調(diào)整 或 其他 因素而引起的 指標(biāo)變動(dòng)、 成本增減等 ，財(cái)務(wù)部按有關(guān)程序申請調(diào)整預(yù)算。 第 46 條 生產(chǎn)成本的預(yù)算編制 生產(chǎn)成本預(yù)算編制程序 各有關(guān)部門按照預(yù)算編制的要求，在每年的十一月份，向財(cái)務(wù)部提供下一年度及每月的成本預(yù)算資料，財(cái)務(wù)部于每年十二月份編制下一年度成本預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審查后，于十二月底上報(bào)董事長，經(jīng)批準(zhǔn)后貫徹執(zhí)行。 9 （ 3）負(fù)責(zé)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用的管理。 （ 5）配合財(cái)務(wù)部門、原料倉庫進(jìn)行日常消耗材料的管理，各車間、各工序根據(jù)日產(chǎn)及材料消耗定額實(shí)行定額資金管理和限額領(lǐng)料制度。 生產(chǎn)部 （ 1）根據(jù)公司的要求和安排，編制生產(chǎn)計(jì)劃并組織實(shí)施。 （ 4）參與專業(yè)生產(chǎn)成本有關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用、消耗定額的制訂與完善。根據(jù)公司下達(dá)的預(yù)算管理要求，編制年度生產(chǎn)成本預(yù)算。盤虧由 財(cái)務(wù)部審核，報(bào) 總 經(jīng)理審批后處理
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1