《某有限公司財務(wù)管理規(guī)章制度》-全文預(yù)覽
【正文】 。 8 第 42 條 記賬盤點清查 庫房管理員應(yīng)登記庫存物品收發(fā)存臺賬，做到日出日結(jié)，并保持賬、卡、物一致。無銷售合同的發(fā)貨和銷售，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準，否則不得對外銷售（現(xiàn)款現(xiàn)貨除外）。出庫單由庫房、領(lǐng)料部門、財務(wù)部等部門各保存一份做賬。車間必須指定專人負責領(lǐng)料工作，非指定人員不得進入庫房。對庫存物資損失、報廢、盤虧、盤盈等情況應(yīng)及時報告財務(wù)部，及時分析原因，查明責任，未經(jīng)批準，不得擅自處理。 第 38 條 儲存保管程序 庫房管理員應(yīng)將材料按名稱、規(guī)格整齊擺放，并在庫架或包裝箱上附上標明名稱、型號規(guī)格、進貨時間、當天結(jié)存數(shù)量的標簽卡。簽字后的入庫單、檢驗合格證明，庫房管理員自留一 份，一份送財務(wù)部門簽字審核做賬，一份送交貨部門。 對于車間為外協(xié)加工半成品的情況，經(jīng)品質(zhì)部檢驗合格后，由車間辦理入庫手續(xù)，然后由客戶服務(wù)部與外協(xié)單位辦理交接手續(xù)。 品質(zhì)部檢驗后，將檢驗結(jié)果填寫在《檢驗報告單》上，品質(zhì)部保留一聯(lián)后，將其余三聯(lián)交供應(yīng)部。 客戶服務(wù)部負責對成品、半成品和對外協(xié)加工辦理出庫手續(xù)。 第 33 條 業(yè)務(wù)招待費審批程序 本公司經(jīng)營中必須的業(yè)務(wù)招待費支出由經(jīng)辦部門事先測算，并以書面形式詳細列明理由后報經(jīng)總經(jīng)理同意后方能開支，未經(jīng)事先批準者不得開支 第 五 章 倉庫管理制度 第 34 條 職責 財務(wù)部負責對材料、半成品、成品的管理。本市之內(nèi)出差不報銷出差補助。 員工（包括股東）個人因私借款不得辦理。 第 31 條 職工借款審批程序 出差人員借款，必須首 先填好“預(yù)借差旅費申請單”，詳細列明出差事由、出差目的地、出差路線、擬搭乘交通工具、預(yù)計出差時間、借款金額等內(nèi)容，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后，方予借支。 支付款項應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。 一般費用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。 嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 第 26 條 支票管理 支票由 出納員保管。超額部分應(yīng)存入銀行。 本公司對于重要的財務(wù)支付業(yè)務(wù)，實行集體決策和審批制度。 出納 行使經(jīng)辦人職能，具體承辦本公司的貨幣資金收付事務(wù)。勞務(wù)的完成程度應(yīng)按下列方法確定：（ 1）已完工作的測量；（ 2）已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例；（ 3）已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例。固定資產(chǎn)以 5%計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)以實際成本計價；取得成本包括買價、進口關(guān)稅、增值稅、運輸和保險等相關(guān)費用，以及為使用固定資產(chǎn)達到預(yù)定使用狀態(tài)前所必須的支出。其中長期股權(quán)投資的核算方法為：對被投資企業(yè)具有控制、共同控制或重大影響（持有股權(quán)比例在 20%或 20%以上）的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算；對持有股權(quán)比例在 20%以下的長期股權(quán)投資，或雖持有股權(quán)比例在 20%或 20%以上但不具有重大影響的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對于直接或間接擁有被投資單位有 表決權(quán)資本總額 50%以上（不含 50%） 3 的，或者對被投資單位擁有實質(zhì)控制權(quán)的采用權(quán)益法核算并對會計報表予以合并。存貨定期進行清查，按永續(xù)盤存制的原則進行盤點。（ 2）本公司壞賬損失采用備抵法核算，采用應(yīng)收賬款年末余額的 %計提應(yīng)收款項（包括 應(yīng)收賬款）的壞賬準備。 第 16 條 現(xiàn)金等價物的確定標準：本公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn) 金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。 第 13 條 會計年度：公司會計年度自公歷每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。 第 9 條 公司 領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。 第 7 條 財務(wù)部門建立和完善企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督制度。 進行成本費用的預(yù)測、控制、分析 和考核，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。 對總經(jīng)理負責并報告工作。 第 3 條 公司的財務(wù)工作， 必須執(zhí)行本 規(guī)章 制度。 第 2 條 公司一切財務(wù)、會計活動均應(yīng)符合《會計法》的要求，符合《企業(yè)財務(wù)通 則》和《企業(yè)會計準則》的要求，具體會計核算制度遵照《 企業(yè)會計制度》執(zhí)行。 第 6 條 財務(wù)部 的主要職責是： 執(zhí)行公司章程和 公司各項 決議，全面負責公司日常 財務(wù) 事務(wù)的管理工作。 搞好本部門的內(nèi)外協(xié)調(diào)工作，并協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運籌及資金管理工作。 編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作； 參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。 記 賬 、算 賬 、報 賬 必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確， 賬 目清楚，日 清月 結(jié) ，按期報帳。 2 公司支持財務(wù) 人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1