出納工作手冊(文件)
【正文】 用保險(xiǎn)柜，鑰匙專管并有密碼，工作變動時(shí)應(yīng)及時(shí)更換密碼。 ⑩日清日結(jié)：現(xiàn)金收付、結(jié)存要每天盤點(diǎn)；銀行收付、結(jié)存要及時(shí)和銀行核對，每月做出銀行余額調(diào)節(jié)表 ,出現(xiàn)差異及時(shí)查明原因，盤點(diǎn)表要及時(shí)整理歸檔 ,并有經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)主管簽字。 八、出納日常工作中應(yīng) 注意細(xì)節(jié) ： 現(xiàn)金出納收付現(xiàn)金時(shí)，點(diǎn)鈔至少兩遍：手點(diǎn)一遍，點(diǎn)鈔機(jī)點(diǎn)驗(yàn)一遍。 出納離開崗位、休班應(yīng)做好交接 記錄，按規(guī)定格式填寫現(xiàn)金、銀行交接表。中間不能夾粘與其內(nèi)容無關(guān)的憑證。 入庫單下的過磅單、化驗(yàn)單、身份證為附件，應(yīng)加蓋附件印章。 1保持憑證整潔，不準(zhǔn)在原始憑證上涂改、亂畫，需要記錄 匯總數(shù)據(jù)或臨時(shí)編號的：應(yīng) 將匯總金額或編號寫在左上角。 九、 工作現(xiàn)場管理要求： 出納辦公室應(yīng)選擇堅(jiān)固實(shí)用的房間，根據(jù)需要可安裝監(jiān)控、自動報(bào)警裝置； 營業(yè)室內(nèi)嚴(yán)禁閑雜工作人員入內(nèi)，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，一律在 營業(yè)室柜臺前辦理。 財(cái)務(wù)印鑒、支票應(yīng)分別保存，一切現(xiàn)金、支票、銀行卡、印鑒夜間不準(zhǔn)放在營業(yè)室內(nèi)。 魯中片區(qū)財(cái)務(wù)部規(guī)范組 20201210 。 7．注意儀表形象，對客戶要積極主動，言語舉止禮貌、大方，不卑不亢。 工作電腦， 重要資料文件應(yīng)加密保存。 1登記手工現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳時(shí)，序時(shí)登記：時(shí)間順序、憑證號順序。 費(fèi)用報(bào)銷超過兩張以上單據(jù)，要帖費(fèi)用報(bào)銷匯總單。原料運(yùn)費(fèi)結(jié)算時(shí)，過磅單作為附件（加蓋附件印章） 注 ：傳真件不能直接當(dāng)憑證附件，應(yīng)重新復(fù)印，因傳真紙時(shí)間長了，字跡容易消退，模糊。 ※ 不準(zhǔn)與他人混合收付款?。。?！ 銷售發(fā)票的附件粘貼：劃卡單、退貨證明（加蓋附件印章）、紅字出庫單、欠款協(xié)議（加蓋附件印章）等單據(jù)與銷售發(fā)票粘貼時(shí)一定要靠左上角平行對齊。 現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，經(jīng)客戶確認(rèn)無誤離開后，才能放到抽屜，付款業(yè)務(wù)必須注目客戶當(dāng)面點(diǎn)清，方可辦理下筆業(yè)務(wù)。 ⑤會計(jì)資料，會計(jì)用品，公用會計(jì)工具； ⑥會計(jì)軟件，與會計(jì)軟件有關(guān)的密 碼，存儲會計(jì)數(shù)據(jù)的介質(zhì)（磁盤、光盤等），其它資料。 ⑧妥善保管各種有價(jià)證券和支票，對支票要嚴(yán)格辦理領(lǐng)登記手續(xù)，不得簽發(fā)空頭支票、空白支票，庫存現(xiàn)金不得超過集團(tuán)規(guī)定的限額。 ④ 操作網(wǎng)上銀行用的密鑰，要兩人分管，一人操作，一人復(fù)核，財(cái)務(wù)主管設(shè)置付款限額。 ﹙ 10﹚資金管理要求： ①收付款項(xiàng)要逐筆核對。 但屬收、付業(yè)務(wù)、原材料業(yè)務(wù)，其所附的附件張數(shù)要作特殊情況處理，有一張算一張。 ③ 如果會計(jì)科目沒有錯(cuò)誤，只是金額錯(cuò)誤，也可以將正確數(shù) 字與錯(cuò)誤數(shù)字之間的差額，另編一張調(diào)整的記帳憑證，調(diào)增金額用藍(lán)字，調(diào)減金額用紅字。 ⑥經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（包括工商、稅務(wù)、政府批文以及集團(tuán)、片區(qū)、公司簽呈等的文件），應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件或簽呈作為原始憑證附件：如果批準(zhǔn)文件、簽呈需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、單位名稱、日期和文件字號。 ③ 一張?jiān)紤{
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