【正文】 意報(bào)廢后，由指定部門辦理報(bào)廢手續(xù)。 發(fā)生盤盈、盤虧由使用部門與行政部逐筆查明原因，財(cái)務(wù)部核查。無法維修的，處原值 5%～ 10%的罰款。 9 附則 本辦法自下發(fā)之日起施行。 對資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，要有行政部已通過的《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，并做好轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入部門的交接手續(xù)。 裝飾部根據(jù)變動樣板房物品必須當(dāng)天通知到財(cái)務(wù)部、行政部、物業(yè)部，及時(shí)填寫“轉(zhuǎn)移單”（一式四份，要有序編號），轉(zhuǎn)移單必須在兩個(gè)工作日內(nèi)在四個(gè)部門流轉(zhuǎn)完畢交物業(yè)部，并有四個(gè)部門相關(guān)人員簽字確認(rèn)，物業(yè)部專人登記臺帳，進(jìn)行日常物品登記、保管工作。 1. 目的：規(guī)范、統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)核算，特制定本標(biāo) 準(zhǔn) 2. 適用范圍：集團(tuán)財(cái)務(wù)部 3. 內(nèi)容 會計(jì)核算 會計(jì)核算劃分的會計(jì)期間為，年度、季度、和月份。記帳憑證填制必須有日期、填制人名、經(jīng)營業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。 按稅法及時(shí)交納各公司必須交納的各項(xiàng)稅金，完成企業(yè)對社會的責(zé)任。 設(shè)立公司固定資產(chǎn)帳戶，按類別設(shè)置明細(xì)帳。 按公司項(xiàng)目設(shè)置項(xiàng)目成本表，與審計(jì)部溝通，將項(xiàng)目預(yù)算與預(yù)算進(jìn)行比較。 按外匯管理規(guī)定，辦理公司的購匯、付匯業(yè)務(wù)。 每月將上月財(cái)務(wù)報(bào)表按公司分別裝訂成冊存檔。 月、季財(cái)務(wù)報(bào)告 3 年，年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久。 銀行對帳單 5 年。 財(cái)務(wù)部必須嚴(yán)格按本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行會計(jì)核算工作，維護(hù)公司利益，嚴(yán)守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。 ，主辦部門在申請用資應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理特批，但需經(jīng)審計(jì)部預(yù)算后方能支付。 二、 五聯(lián)單－《工程驗(yàn)收單》的基本流程為：監(jiān)理→分管工程師→現(xiàn)場審計(jì)→工程部經(jīng)理→工程總監(jiān)→公司審計(jì)→總工→常務(wù)副總，填寫要求如下： 1. 第一責(zé)任人（監(jiān)理簽字）欄：監(jiān)理對工程質(zhì)量、工程計(jì)量起最主要的監(jiān)管作 用，應(yīng)明確單位工程或分項(xiàng)工程的質(zhì)量和工程量完成的情況，如有不合格或整改的情況應(yīng)重點(diǎn)說明，不合格工程不予計(jì)量，并及時(shí)對施工方發(fā)整改通知單。 4. 第四責(zé)任人（工程部經(jīng)理簽字）欄：工程部經(jīng)理對除應(yīng)對分管工程師的工作起督導(dǎo)及各專業(yè)協(xié)調(diào)作用外，應(yīng)對單位工程或分項(xiàng)工程的質(zhì)量和工程量完成的情況簽出明確的意見，對不合格或整改的情況均應(yīng)重點(diǎn)說明。 7. 第七責(zé)任人（總工）欄：總工應(yīng)對整個(gè)工程起技術(shù)督導(dǎo)作用，是總技術(shù)負(fù)責(zé)人，對目前設(shè)計(jì)上存在的問題或現(xiàn)場條件改變、整改等其他原因需進(jìn)行設(shè)計(jì)變更時(shí)進(jìn)行審查并提出修改意見。 三、 《工程付款審批單》的基本流程為：工程部→預(yù)決算部→財(cái)務(wù)部→總審計(jì)師→公司財(cái)務(wù)總監(jiān)→副總經(jīng)理→總經(jīng)理。 2. 《工程付款審批單》首先由工程部經(jīng)理填寫： （ 1）“工程名稱”應(yīng)按該項(xiàng)目的合同內(nèi)容扼要填寫； （ 2）“施工單位”應(yīng)填寫該工程合同中的合同單位名稱，而非該單位的實(shí)際名稱； （ 3）“請款內(nèi)容”應(yīng)按實(shí)際請款項(xiàng)目的內(nèi)容填寫，如按款項(xiàng)性質(zhì)可填寫進(jìn)度款、結(jié)算款、質(zhì)保金等，按專業(yè)劃分可填寫土建工程、裝飾工程、安裝工程、綠化種植工程等； （ 4）“請款日期”：應(yīng)填寫施工單位實(shí)際請款日期； （ 5）“申請金額”：應(yīng)填寫施工單位上報(bào)金額； （ 6）“合同 編號”：應(yīng)填寫所請款項(xiàng)目的合同編號； （ 7）“累計(jì)已付款”：有多個(gè)合同時(shí)應(yīng)區(qū)分合同和項(xiàng)目分別填寫累計(jì)已付金額； （ 8）“合同預(yù)算價(jià)”：該合同中確定的總造價(jià)或暫估價(jià)； （ 9）最后在“審核意見”欄的空白處填寫審核意見（應(yīng)與 《工程驗(yàn)收單》一致）后，交現(xiàn)場審計(jì)。 6. 核付工程款額確定后，由審計(jì)部內(nèi)務(wù)人員開具《財(cái)務(wù)付款憑證》后返回總審計(jì)師，交財(cái)務(wù)部、副總經(jīng)理、總經(jīng)理確認(rèn)后再按付款程序辦理。施工方重新補(bǔ)齊資料申報(bào)時(shí)，應(yīng)按最后一次時(shí)間計(jì)算。 施工單位報(bào)審 工程部查實(shí)驗(yàn)收是否通過過 現(xiàn)場審計(jì)審報(bào)送 材料是否齊全 工程部現(xiàn)場工程量審核 現(xiàn)場審計(jì)對工程部計(jì)量進(jìn)行復(fù)核 工程部審計(jì)部核對計(jì)量差 核價(jià)，編制報(bào)告，注明報(bào)審價(jià)、量與我司審計(jì)結(jié)果有出入處 若不合格退回施工單位整改 若不齊要求施工單位補(bǔ)齊 收件當(dāng)天 1 個(gè)工作日 收件當(dāng)天 2 個(gè)工作日 1 個(gè)工作日 2 個(gè)工作日 31 工程款審價(jià)流程圖 工程部 現(xiàn)場審計(jì) 公司審計(jì)部 施工單位 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總 辦 根據(jù)合同，復(fù)合圖紙，提供明確的質(zhì)量和工作量一天完成 查閱工程部提供的資料，復(fù)核工作量說明差異情況，作初審預(yù)算一 天完成 根據(jù)現(xiàn)場審計(jì)部資料，抽查、復(fù)核，分析量差、價(jià)差一天完成 匯總 談 判 根據(jù)審計(jì)部資料，核對合同付款記錄及實(shí)際付款記錄二天完成 32 錦發(fā)集團(tuán)工程付款流程圖 財(cái)務(wù)部 制定 修正 工程部經(jīng)辦人 工程部經(jīng)理 工程總監(jiān) 現(xiàn)場審計(jì) 不批準(zhǔn) 批 準(zhǔn) 審計(jì)部人員 對工程質(zhì)量、進(jìn)度進(jìn)行審核，提出付款意見（當(dāng)日完成） 審核工程質(zhì)量、實(shí)際進(jìn)度，付款意見與合同核對。（一工作日完成） 不符合要求退回時(shí)說明理由 33 錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用報(bào)銷審批及承付管理制度和流程 1. 目的：為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷及承付、支票領(lǐng)用程序，特制定本制度。 支付中介傭金必須由銷售部文員根據(jù)合同的相關(guān)內(nèi)容按收到的全部房款后成交金額比例填 寫有關(guān)的付款憑證，并附上計(jì)算明細(xì)及合同編號，在銷售經(jīng)理和銷售總監(jiān)簽字認(rèn)可后上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，中介單位必須提供合同相符的正式發(fā)票，中介傭金必須以支票形式支付。 ：（原則上各項(xiàng)滿 500元的費(fèi)用應(yīng)以支票支付，特殊情況除外） 經(jīng)辦人填制 費(fèi)用受益公司 的報(bào)銷憑證，寫明項(xiàng)目名稱、報(bào)銷內(nèi)容，由經(jīng)辦人、費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理、費(fèi)用管 理部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。 各項(xiàng)銷售款需領(lǐng)取現(xiàn)金的手續(xù)： “ 付款憑單 ” ，寫明付款理由（有簽報(bào)的將簽報(bào)附在后面），由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字后，由經(jīng)辦人陪同客人領(lǐng)取退款，客人須在 “ 付款憑證 ” 上簽收。 ：（公司開出的支票一律按發(fā)票章上的單位名稱填寫受款方抬頭，若需開無抬頭支票須 在申領(lǐng)單上注明，副總經(jīng)理及以上人員批準(zhǔn)方可執(zhí)行） ： 按合同約定的付款時(shí)間，由經(jīng)辦人填寫“付款憑單”（ “ 付款憑單 ” 需按受益項(xiàng)目所屬公司填寫）注明合同號、合同總價(jià)、已付款情況、本次申請金額、余額。 、辦公用品、清潔用品等： 按部門經(jīng)批準(zhǔn)的用資計(jì)劃，由行政部、采購部分別按付款公司填寫 “ 付款憑單 ” 或 “ 報(bào)銷憑證 ” 附入庫單，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、行政部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。 公司任何支出，十萬元以下的，副總經(jīng)理最后簽字可報(bào)銷。 采購各類物品前，采購人員需先由倉庫確認(rèn)無備件，或按本月生產(chǎn)計(jì)劃需儲備的物品才進(jìn)行采購，以免造成壓庫。 ：維護(hù)企業(yè)利益，對清往來款項(xiàng)，及時(shí)做帳務(wù)處理。 其他單位之間的除銷售款之外的應(yīng)收代墊款、應(yīng)扣款等每月須核對，同時(shí)結(jié)合工程付款審核與審計(jì)部對帳，在支付工程款時(shí)將應(yīng)收款項(xiàng)扣除。 4. 3總辦批示后財(cái)務(wù)部方可做帳務(wù)處理。 “月度資金計(jì)劃表”交總辦。 薪資支出：人力資源部依據(jù)公司現(xiàn)有人數(shù)與薪資最近發(fā)生數(shù)，按各部門編列預(yù)算； 銷售費(fèi)用： 銷售部 除按部門職能需求計(jì)算辦公等費(fèi)用外，還需預(yù)計(jì)下月需發(fā)放的傭金量、應(yīng)付客戶的補(bǔ)償款。 1資金調(diào)度 ；公司原則上杜絕無計(jì)劃用資。 1實(shí)施與修改 本制度呈總辦核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。 42 錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn) 會計(jì)電算化操作管理制度 目的：為了確保公司電算化準(zhǔn)確無誤的正常運(yùn)行，防止會計(jì)資料外泄，防止電腦病毒的侵入，特制定如下條例： 范圍： 適用于集團(tuán)實(shí)施電算化管理的各公司 3．內(nèi)容 計(jì)算機(jī)一切設(shè)備未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，任何人不準(zhǔn)挪用、外借與操作。 嚴(yán)格禁止利用計(jì)算機(jī)拷入游戲活動， 禁止利用計(jì)算機(jī)為工具翻拷軟盤。 為保證備份數(shù)據(jù)的安全，備份軟盤必須貼有保護(hù)標(biāo)簽，裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。 發(fā)現(xiàn)疑似問題或科目歸類方面的問題時(shí)，及時(shí)與有關(guān)人員聯(lián)系予以糾正。 準(zhǔn)備工程項(xiàng)目成本相 關(guān)資料 單項(xiàng)工程項(xiàng)目成本匯總表 單項(xiàng)工程項(xiàng)目應(yīng)付款付款匯總表 審計(jì)部提供工程項(xiàng)目成本概算、變動的相關(guān)資料 建立工程項(xiàng)目概算及變動情況臺帳 編制單項(xiàng)工程項(xiàng)目概算成本與實(shí)際成本、預(yù)計(jì)成本對比分析表，該表經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，上報(bào)總辦 46 合同整理保管流程圖 注：合同標(biāo)簽制作為房號 業(yè)主名（或公司名） 序號 收到中匯大廈租賃合同 收到銷售部轉(zhuǎn)來房屋買賣合同 檔案袋封面貼制標(biāo)簽 將合同裝入檔案袋 整理編制目錄 按照類別不同分類 中匯大廈租賃合同按時(shí)間先后順序分類 放入專用檔案柜 房屋買賣合同按公司及房號分類 。 每月 25 日前完成太陽花園一期后期工程項(xiàng)目成本計(jì)算匯總表、分析表。 每年年末必須將全部賬本打印，并裝訂成冊，作為會計(jì)檔案保存。 每天下班后必須關(guān)閉個(gè)人使用的電腦及計(jì)算機(jī)電源，確保安全。 操作人員不得擅自拆卸計(jì)算機(jī)設(shè)備及附件，如發(fā)生問題應(yīng)及時(shí)請系統(tǒng)維護(hù)人員處理，系統(tǒng)維護(hù)員必須做好日常檢查監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時(shí)制止，并采取措施避免同樣情況再發(fā)生。 總辦 3 個(gè)工作日完成。 ，每周五銷售部與財(cái)務(wù)部分別編制應(yīng)收售房周報(bào)表，并進(jìn)行核對，以便及時(shí)了解資金現(xiàn)狀，使資金及時(shí)靈活運(yùn)用。 1其他支出：凡不屬于上列的支出皆屬之，包括償還長期借款等。 項(xiàng)目成本支出： 審計(jì)部根據(jù)工程部提供的達(dá)到質(zhì)量要求的進(jìn)度節(jié)點(diǎn)，依據(jù)工程合同，及相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出每一合同項(xiàng)目付款節(jié)點(diǎn)應(yīng)支付的金額上報(bào)月度工程款支付的金額。 適用范圍： ； 。 。 代員工支付后需向其收回的款項(xiàng)、員工使用公司資產(chǎn)、住宿等，如養(yǎng)老金、公積金、宿舍費(fèi)用水費(fèi)、電費(fèi)、借款、車輛使用費(fèi)等，按人力資源部開具的收款通知單收取款項(xiàng)，遇員工逾期不支付的應(yīng)協(xié)助催收。 。 （辦公用品、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等）需經(jīng)行政經(jīng)理簽字。（支票抬頭按原收入支票的印鑒開出） 公司實(shí)行月度用資計(jì)劃制度，當(dāng)月未使用的計(jì)劃作廢，下月如還需使用應(yīng)在下月計(jì)劃中排入。由經(jīng)辦人、工程部經(jīng)理、工程總監(jiān)、審計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字后由經(jīng)辦人員通知對方人員來公司開具支票。 上述情況，客人因故不能前來領(lǐng)取款項(xiàng)的，可以 “ 委托書 ” 形式辦理。） . 2各物業(yè)管理部門須根據(jù)月度資金計(jì)劃進(jìn)行日常費(fèi)用報(bào)銷，各物業(yè)部門的報(bào)銷經(jīng)辦人員在報(bào)銷前應(yīng)登記臺帳，每月 5日前上報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān) 各物業(yè)部門在支付墊付的水電費(fèi)時(shí)，應(yīng)有物業(yè)部門的主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，并及時(shí)做好催收款工作，列入當(dāng)月資金收款計(jì)劃，代墊水電費(fèi)原則上當(dāng)月必須收回。廣告發(fā)票須以國家規(guī)定的專用發(fā)票，廣告費(fèi)支付原則上必須以支票支付。 3. 內(nèi)容： 、傭金、中介傭金和廣告費(fèi)等領(lǐng)取手續(xù)： 、傭金必須由員工本人領(lǐng)取，原則上不得代領(lǐng)（公司實(shí)行工資保密制度）。（當(dāng)日完成） 審核合同與實(shí)際付款情況提出付款意見。經(jīng)辦人簽署意見后報(bào)各部第一負(fù)責(zé)人核審并簽出意見。除審計(jì)部因?yàn)橐?jì)算工程量需根據(jù)實(shí)際情況合理安排時(shí)間外，現(xiàn)場工程師和現(xiàn)場審計(jì)審核時(shí)間在 1～ 2 個(gè)工作日，其他責(zé)任人的核付時(shí)間不超過 1 個(gè)工作日。 4. 吳江項(xiàng)目總監(jiān)接單后簽署意見后交公司預(yù)決算部。如實(shí)際施工范圍與所簽不符時(shí)，應(yīng)提交相關(guān)的甲方工程部簽發(fā)的工程聯(lián)系單或其他證明材料； （ 3）對進(jìn)度款的申請，有施工圖紙的提供圖紙名稱和編號，無圖紙的須附施工詳圖，以便于核實(shí)實(shí)際工作內(nèi)容及工作量。 8. 財(cái)務(wù)總監(jiān)作為分管財(cái)務(wù)部、審計(jì)室負(fù)責(zé)人也應(yīng)對工程質(zhì)量和付款條件簽署意見。對在保修期內(nèi)的已完工程，如遇整改問題時(shí)應(yīng)及時(shí)書面通知施 工單位到場維修。 2. 第二責(zé)任人（分管工程師簽字）欄：分管工程師在施工方、監(jiān)理方和甲方之間起協(xié)調(diào)作用，同時(shí)對工程質(zhì)量、工程計(jì)量也起著最直接的監(jiān)管、復(fù)核作用，亦應(yīng)明確單位工程或分項(xiàng)工程的質(zhì)量和工程量完成的情況，如有不合格或整改的情況均應(yīng)重點(diǎn)說明，不合格工程不予計(jì)量。會議結(jié)束后其召集會議的負(fù)責(zé)人應(yīng)將會議是否達(dá)到預(yù)期目的，及費(fèi)用支出情況一并專題報(bào)總經(jīng)理室。 ，主辦部門要摸清其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及依具在目前同類行業(yè)中收費(fèi)情況，及對本公司的收費(fèi)資金款，經(jīng)過三者比較后方能申請款項(xiàng)。 . 專人保管 財(cái)務(wù)部由憑證輸入員任會計(jì)檔案保管員，負(fù)責(zé)每月的檔案整理歸檔及保管工