【正文】 %。（1）原輔材料費項目正常年購進的各種化肥成本共計為47056萬元（詳見表122）。工資及福利費數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟評價附表。經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價指標如下：年平均營業(yè)收入49039萬元，年平均總成本費用為47945萬元，年平均利潤總額1094萬元，年平均上繳所得稅為273萬元，年平均凈利潤為820萬元。 （式中為基準折現(xiàn)率）本項目全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（）計算結(jié)果為稅前7868萬元、稅后4946萬元。按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目編制財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表，進行了財務(wù)生存能力分析。盈虧平衡分析當以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點BEP時： =%%即可保本。年平均營業(yè)收入49039萬元，年平均總成本費用為47945萬元，年平均利潤總額1094萬元，年平均上繳所得稅為273萬元，年平均凈利潤為820萬元。償債能力分析顯示本項目具有一定的償還債務(wù)資金能力。 政策風險政策風險主要是指國家政策變化可能給項目實施帶來的風險。農(nóng)資物流業(yè)是個社會基礎(chǔ)公益色彩濃厚的行業(yè)。 市場風險市場風險主要是指本項目經(jīng)銷的化肥產(chǎn)品的市場發(fā)生變化（如需求量下降、市場份額減小、市場競爭加劇等）給項目運營帶來的風險。該公司長期聚集的知名度、誠信度和影響力，使其具有相當大的市場號召力。本項目實施單位自改制以來，十分重視職工隊伍的建設(shè)。因此，本項目的員工非正常性流動風險不大。近年來公司化肥銷售量穩(wěn)步攀升，在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面有較快進展。農(nóng)科化肥2006年度財務(wù)審計報告表明，企業(yè)的股東權(quán)益合計達5200萬元，因此企業(yè)自籌資金部分可以足額到位。 為農(nóng)民提供即時快捷的服務(wù)項目建成以后，農(nóng)科化肥有限公司的配送中心將增加到15個，農(nóng)資連鎖店增加到1200個。另外，在配送中心每當農(nóng)忙時節(jié)每天的送貨量都很大，同時有公司送往配送中心的肥料也相當可觀，這就為那些農(nóng)村過剩的壯勞力提供了一個很好的季節(jié)性就業(yè)機會，同時也增加了農(nóng)民的收入。另外，鄉(xiāng)村農(nóng)資連鎖點的成立促進了農(nóng)村經(jīng)營的發(fā)展，繁榮了農(nóng)資市場，為解決農(nóng)資市場的混亂局面樹立了榜樣，杜絕了不正當競爭給農(nóng)民帶來的危害。項目建成以后，化肥的配送量將有一個很大的提高，這就促進了化肥供應(yīng)廠家的發(fā)展，同時也將帶動與化肥生產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時也給農(nóng)民帶去了較為先進的生產(chǎn)技術(shù)、農(nóng)業(yè)知識。因此，本項目的資金風險較小。 資金風險本項目的資金風險是指項目建設(shè)資金未能及時落實和到位，致使項目無法按期實施，影響項目發(fā)揮效益。多年來的管理實踐表明，農(nóng)科化肥有限公司的主要管理人員具有較強的開拓精神和創(chuàng)新意識，懂經(jīng)營善管理，建立了包括產(chǎn)品出入庫制度、質(zhì)量保證制度、產(chǎn)品檢驗制度、財務(wù)管理制度、薪酬制度、人事管理制度等制度在內(nèi)的一整套現(xiàn)代企業(yè)的管理制度，并在經(jīng)營活動中嚴格執(zhí)行和根據(jù)需要進行不斷修改和完善。同時，繼續(xù)實施將企業(yè)利益與個人利益、短期利益和長期利益密切結(jié)合的激勵體制，并隨著企業(yè)發(fā)展不斷調(diào)整改進。因此，采取上述措施后可降低市場風險。國家實施的化肥淡季儲備政策有效地減少了市場的投機行為。展望未來，我國加快發(fā)展農(nóng)資物流業(yè)可使農(nóng)民、農(nóng)村、生產(chǎn)企業(yè)和國家多方長期受益。因此，加快農(nóng)村流通業(yè)發(fā)展是解決“三農(nóng)”問題、促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的重要舉措，是改善農(nóng)村生產(chǎn)、生活條件和完善社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀要求。綜上所述，本項目經(jīng)濟可行。（含建設(shè)期3年）。敏感性分析本項目在投資上升5%和運營負荷下降5%的不利條件下，%、%，高于本項目設(shè)定的基準值，在營業(yè)收入下降5%、原材料價格上漲5% 的不利條件下，項目財務(wù)內(nèi)部收益率低于本項目設(shè)定的基準值，因此本項目抗風險能力一般，對銷售價格和原材料成本變動比較敏感，應(yīng)注意營銷策略，控制成本。正常運營年每年的凈現(xiàn)金流量、項目累計盈余資金正常運營年份均大于0，不會過出現(xiàn)短期融資來維持運營（詳見財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表）。其計算公式如下：本項目全部投資投資回收期（pt）。其計算公式如下： （式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（）%、%，超過設(shè)定5%的基準收益率。 財務(wù)評價指標的計算按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目財務(wù)評價進行了盈利能力指標、財務(wù)生存能力分析和償債能力分析。（3）工資及福利本項目定員為150人,平均工資標準為13000元/人主要收入估算經(jīng)計算，正常運營年份年銷售收入總計50040萬元，詳見表121。 本項目計算期13年。本項目采用的所有價格均為目前的市場價格。 建設(shè)投資借款建設(shè)期利息的估算經(jīng)計算，本項目建設(shè)投資借款建設(shè)期利息為1019萬元。其它費用按照省工程建設(shè)其它費用有關(guān)規(guī)定(原省計劃委員會陜計設(shè)計[1999]091號文)計算，基本預備費率取5%。人員招聘、培訓和項目試運行等，該階段預計需要2個月。第十章 項目建設(shè)計劃和實施進度根據(jù)本項目的建設(shè)內(nèi)容和農(nóng)科化肥有限公司的發(fā)展規(guī)劃，本項目建設(shè)期計劃安排為3年（詳見項目實施進度計劃表）。本項目實施單位應(yīng)加強員工培訓工作，提高職員的綜合素質(zhì)。項目管理原則和制度本項目的建設(shè)將堅持精心組織、精心設(shè)計、精心實施、精心管理的原則。 項目管理機構(gòu)項目實施管理機構(gòu)本項目的建設(shè)實施由農(nóng)科化肥有限公司負責進行。在重要的生產(chǎn)車間、倉庫等重要場所設(shè)置自動滅火裝置。 消防本項目消防系統(tǒng)將嚴格依照國家有關(guān)規(guī)定和規(guī)范要求，按照項目所在地區(qū)的統(tǒng)一規(guī)定進行設(shè)計和實施。按防雷設(shè)計規(guī)范對建筑物采用相應(yīng)的保護措施。 勞動安全貫徹國家安全生產(chǎn)法規(guī)，完善安全生產(chǎn)管理制度，嚴格落實和執(zhí)行安全生產(chǎn)責任制、安全生產(chǎn)檢查和考核制度。該項目的建設(shè)符合國家環(huán)境保護法律、法規(guī)和環(huán)境功能規(guī)劃的要求，經(jīng)采取措施后污染物可達標排放，環(huán)境保護治理方案可行。項目施工期間為減輕粉塵的影響，在施工現(xiàn)場盡量選用低能耗、低污染排放的施工機械，加強運輸車輛管理，維護好車況，盡量減少因機械車輛狀況不佳造成的污染。應(yīng)選用高效節(jié)能環(huán)保型鍋爐和配套先進的除塵設(shè)施，以減少煙塵的排放，確保廢氣排放達到國家規(guī)定的排放標準。為減少施工期間噪聲危害，應(yīng)合理安排施工計劃。本項目建成后污水主要是各個配送中心的生活污水。廢渣、廢棄物施工期廢渣和廢棄物是指施工廢渣和生活垃圾。粉塵為基礎(chǔ)開挖后遇風沙天氣的揚塵，及各種運輸車輛頻繁出入產(chǎn)生的降塵。地基處理方案擬建場地屬于建設(shè)的一般場地，地基土類型屬中軟土，按《建筑抗震設(shè)計規(guī)范》劃分建筑場地類別為Ⅲ類，各新建建筑物地基處理大多采用大開挖，回填一定厚度3:7灰土，以增強地基穩(wěn)定性并提高地基承載力。經(jīng)營辦公用房采用鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)，庫房屋面采用門式鋼屋架屋面，結(jié)構(gòu)設(shè)計達到科學、經(jīng)濟、實用之目的。綠化在各條道路兩旁均栽植行道樹進行綠化。其余面積均為倉庫區(qū)用地。 本項目擬新建延安配送中心，征地22畝。12應(yīng)用服務(wù)器IBM UNIX小型機P6504路 GHz POWER4+ CPU，4GB內(nèi)存，2個10/100兆網(wǎng)卡， ，20/40GB內(nèi)置磁帶機，冗余電源，17”顯示器，36U信息機柜；AIX5L操作系統(tǒng)，HACMP雙機切換軟件。農(nóng)技服務(wù)將堅持“服務(wù)開道，銷售跟進，培育市場，由點及面”的理念全面展開。從系統(tǒng)的應(yīng)用結(jié)構(gòu)層面宜采用集中結(jié)構(gòu)。公司的整個信息化系統(tǒng)要在全省范圍內(nèi)實現(xiàn)對農(nóng)資產(chǎn)品物流供應(yīng)信息的實時管理平臺。農(nóng)科化肥有限公司現(xiàn)有配送中心14個，本項目擬在延安新建配送中心一個，改造擴建現(xiàn)有14個配送中心，配送中心分布及輻射網(wǎng)點見表62。本項目通過改造原有供銷社網(wǎng)點，及個體工商戶、夫妻店等，采取自辦、招商合作、擇優(yōu)加盟等方法，建設(shè)以開放式售貨為主的形象統(tǒng)一、標準一致、管理規(guī)范的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級農(nóng)資連鎖店。各配送中心按照“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一服務(wù)、統(tǒng)一價格”的原則，通過適當改造，形成形象統(tǒng)一、標準一致、管理規(guī)范的配送中心，公司總部在裝修標準和統(tǒng)一標識等方面給予指導，制作統(tǒng)一標識，每店4000元制作費用，該部分工程投資合計6萬元。根據(jù)各個地區(qū)的化肥需求情況及各個配送中心現(xiàn)有配置、規(guī)模，本項目擬對現(xiàn)有的14個配送中心進行改擴建，增加倉庫面積及運輸車輛，并安排一定數(shù)量的辦公及生活用房和配套設(shè)施。各連鎖店根據(jù)當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)情況和農(nóng)民用農(nóng)資特點，確定具體品種和需求數(shù)量后上報配送中心，配送中心匯總提報需求計劃給總公司；總公司再根據(jù)采集匯總的信息，融合網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、資金優(yōu)勢和品牌優(yōu)勢，總部統(tǒng)一采購貨源，按指令由供貨商送到配送中心，配送中心再送到銷售網(wǎng)點或終端客戶。物流配送系統(tǒng)是農(nóng)村現(xiàn)代物流連鎖配送網(wǎng)絡(luò)的主骨架，承擔著商品流通職能，具體功能有貨物集散、儲存、分配、中轉(zhuǎn)等。有效整合社會網(wǎng)絡(luò)資源，走低成本、高效益的路子，切忌盲目投資建設(shè)新網(wǎng)點，搞重復建設(shè)。要按照產(chǎn)品流向，切實做好配送中心和經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)的布局規(guī)劃，從實際出發(fā)，做到有序有節(jié)地推進。多年來，農(nóng)科化肥逐漸得到消費者的認可和信賴，農(nóng)科化肥的產(chǎn)品在農(nóng)戶和經(jīng)營者中間樹立了良好的口碑和形象。在服務(wù)時間上，堅持24小時為農(nóng)民朋友提供產(chǎn)品和服務(wù)；在產(chǎn)品種類上，堅持品類齊全要能夠滿足不同類型的消費需求；在送貨服務(wù)上，堅持送貨上門并提供免費專業(yè)咨詢服務(wù)；在客戶回訪上，堅持定期和不定期相結(jié)合，堅持方式靈活，標準統(tǒng)一；在客戶培訓上，堅持一年要至少舉辦兩次以上的免費培訓班（會），邀請有關(guān)專家和農(nóng)技人員為客戶和農(nóng)民朋友講解相關(guān)知識；在科技服務(wù)上，組建了中級以上職務(wù)的農(nóng)技服務(wù)隊伍，及時解答農(nóng)家店及農(nóng)戶有關(guān)農(nóng)技知識的疑問。本項目經(jīng)銷農(nóng)資產(chǎn)品方案如表51所示：表51 產(chǎn)品銷售方案品種銷售量（噸）單價（元/噸）銷售收入尿素160000170027200磷酸二銨46000250011500磷肥360005501980鉀肥2100031006510復合肥1500019002850總 計27800050040比較而言，本項目的主要特色是構(gòu)建“優(yōu)質(zhì)化、差異化、品牌化”的農(nóng)資商品配送服務(wù)。主要建設(shè)內(nèi)容包括： 租賃庫房改造6000平方米，新建庫房14000平方米，新建經(jīng)營、室外停車場500平方米，水泥面道路1500平方米，貨臺改造1484平方米，新建貨臺2760平方米，（）。服務(wù)范圍為：農(nóng)資商品配送、農(nóng)化服務(wù)、農(nóng)資信息服務(wù)及其它便民惠農(nóng)服務(wù)。目前。經(jīng)過多年的建設(shè)發(fā)展，省公路交通基本形成了以**為中心、以國道主干線和西部大通道為骨架、省內(nèi)連接10個市、省外通江達海的“米”字形高速公路網(wǎng)。服務(wù)優(yōu)勢農(nóng)科化肥有限公司注重商品的質(zhì)量，嚴把質(zhì)量關(guān)，確保每一份送到農(nóng)民手里的產(chǎn)品都是貨真價實的，公司在送貨服務(wù)上，堅持送貨上門并提供免費專業(yè)咨詢服務(wù)；在客戶培訓上，堅持一年要至少舉辦兩次以上的免費培訓班（會），邀請有關(guān)專家和農(nóng)技人員為客戶和農(nóng)民朋友講解相關(guān)知識；在科技服務(wù)上，組建了中級以上職務(wù)的農(nóng)技服務(wù)隊伍，及時解答農(nóng)家店及農(nóng)戶有關(guān)農(nóng)技知識的疑問。近年來榮獲的主要榮譽稱號主要有：省商務(wù)廳授予市場運行監(jiān)測優(yōu)秀樣本企業(yè)；中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行省分行授予AA級信用企業(yè)；省工商局授予“守合同、重信用”企業(yè)稱號；20062007全國百佳（優(yōu)秀）農(nóng)資經(jīng)銷商；2007中國農(nóng)資流通誠信建設(shè)示范企業(yè)；2007年全國實施用戶滿意工程先進單位（服務(wù)類）；中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料流通協(xié)會理事會會員單位。目前，農(nóng)科化肥有限公司還將繼續(xù)擴充直銷網(wǎng)點的數(shù)量，增加配送商品品種，挖掘直銷網(wǎng)點潛能，使其銷售和配送能力進一步提高。在“群雄蜂起，諸侯割據(jù)”的化肥市場格局中，要保持企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，扭轉(zhuǎn)縣級網(wǎng)絡(luò)薄弱的局面，概括現(xiàn)代農(nóng)資流通網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展規(guī)律，必須做好以下兩方面的工作：在企業(yè)體制上適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)要求，迅速擴充企業(yè)實力（包括人員實力、資金實力、營銷實力），不斷提升企業(yè)形象，增強企業(yè)市場競爭力。正是在政府政策的調(diào)節(jié)下，省兩年來化肥市場價格雖有起伏，但其調(diào)控作用還是非常明顯的。在5000萬畝左右耕作土地上，年約需要化肥總量約為500萬噸，除去小磷小氮等小肥以外，優(yōu)質(zhì)肥用量約為165萬噸，其中尿素95萬噸、磷酸二銨30萬噸、優(yōu)質(zhì)復合肥30萬噸、其他10萬噸。“十一五”期間，化肥將會向優(yōu)質(zhì)高效方向發(fā)展，化肥生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)將是一個新的整合期。長期以來，我國農(nóng)業(yè)種植業(yè)施用化肥的經(jīng)驗表明，