《歌黛服飾公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度匯編》(文件)
【正文】 定的放賬額度，每年審核一次。 （四） 對(duì)逾期賬 款，銷售部要指定專人跟進(jìn)，視情況分別采取電話、信函、發(fā)律師信催收，在法定時(shí)效內(nèi)提請(qǐng)仲裁或訴訟，勝訴后必要時(shí)申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行等辦法。 2. 客戶是否是長(zhǎng)期、重要客戶；如果是老客戶，以前的信用記錄；如果是新客 戶，客戶的背景，并向其索取營(yíng)業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證的復(fù)印件，如果是對(duì)方是一般納稅人的還需一般納稅人資格證。 第七章、合同管理 一、 概念 合同主要指以公司名義對(duì)外簽訂的采購(gòu)合同、銷售合同、 裝修合同 、代理協(xié)議等 二、 合同審批權(quán)限 30 萬(wàn) 元以下的，由公司總經(jīng)理審批。作為合作條件的載體，無(wú)論在合同管理的任何環(huán)節(jié)，相關(guān)負(fù)責(zé)人都有責(zé)任和義務(wù)在最短時(shí)間內(nèi)完成，并確保細(xì)致準(zhǔn)確。 4. 合同履行務(wù)必依據(jù)既定條款進(jìn)行，這是與商場(chǎng)長(zhǎng)期合作的保障。 （四） 經(jīng)客戶簽署后的正本合同須十天內(nèi)交回財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管。 六、 相關(guān)審批表格“購(gòu)貨合同審批表” 【見附件 7】 、“銷貨合同審批表” 【 見附件 8】、“直營(yíng)合同審批表” 【 見附件 9】 。 （三） 付款的審批 權(quán)限為： 30 萬(wàn) 元以下的，由公司總經(jīng)理審批。（本節(jié)不包括因建造合同而形成的在建工程和證券存貨 ） 。 五、 對(duì)盤盈、盤虧和毀損的存貨，應(yīng)訂立具體的報(bào)批程序并查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，及時(shí)進(jìn) 行賬務(wù)處理。 （二） 舊合同快到期時(shí)，直營(yíng)區(qū)主管及營(yíng)銷綜合部同事有義務(wù)及時(shí)續(xù)簽，以免影響商場(chǎng)貨款結(jié)算。 四、 商場(chǎng)費(fèi)用發(fā)票：各商場(chǎng)賬扣費(fèi)用發(fā)票，請(qǐng)?jiān)谏虉?chǎng)匯款后 1 個(gè)月內(nèi)寄回財(cái)務(wù)部，部分由財(cái)務(wù)部直接匯款的商場(chǎng)費(fèi)用發(fā)票須在財(cái)務(wù)部匯款半個(gè)月內(nèi)寄回財(cái)務(wù)部。 五、 商場(chǎng)促銷活動(dòng)：各直營(yíng)區(qū)參加商場(chǎng)各項(xiàng)促銷活動(dòng)函每月請(qǐng)各直營(yíng)區(qū)自行登記并備案，并于次月 10 日將 上月商場(chǎng)促銷活動(dòng)清單及對(duì)應(yīng)促銷活動(dòng)期間銷售額、扣點(diǎn)分解表傳真回財(cái)務(wù)部（ 同時(shí)以 EXCEL 表格發(fā)送，格式按財(cái)務(wù)部制定執(zhí)行 【 見附件 12】 ，表格涵蓋整個(gè)區(qū)各個(gè)商場(chǎng)整個(gè)月銷售額），傳真件須有直營(yíng)主管及域總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部在抽查小票同時(shí)會(huì)抽查商場(chǎng)促銷函件。重申：調(diào)撥辦理一定要及時(shí)（由調(diào)出方辦單），當(dāng)天調(diào)撥當(dāng)天辦單 3 天內(nèi)要交到財(cái)務(wù)部。 七、 內(nèi)購(gòu)款 /維修費(fèi)：各直營(yíng)區(qū)當(dāng)月的內(nèi)款款于次月 10日前匯回公司，嚴(yán) 禁歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 17 頁(yè) 共 26 頁(yè) 坐支現(xiàn)金；維修費(fèi)目前由營(yíng)運(yùn)中心貨品部李江亭每月傳真各直營(yíng)區(qū)應(yīng)收客戶維修費(fèi)用清單，同時(shí)要求送交財(cái)務(wù)一份備查。 十、 分公司管理規(guī)定： （一） 關(guān)于分公司現(xiàn)金收支管理規(guī)定： 對(duì)自行收款的分公司專賣店制定以下規(guī)定： 1. 專賣店現(xiàn)金由專人負(fù)責(zé)收取，小票上必須有顧客簽名，其他人原則上不得收取現(xiàn)金。 6. 有關(guān)專賣店折扣，必須按公司要求執(zhí)行，如需打折，小票上必須歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 18 頁(yè) 共 26 頁(yè) 有當(dāng)班所有員工、巡店簽名。（每天必須交日?qǐng)?bào)表給辦事處審核） 10. 月初專賣店將上月月報(bào)、現(xiàn)金流量表、小票隨盤點(diǎn)表返回直營(yíng)區(qū)辦事處，以供公司核查。 2. 分公司稅務(wù)申報(bào)及資料保管：目前所交當(dāng)?shù)囟悇?wù)局主要為國(guó)稅報(bào)表和地稅報(bào)表。 4. 分公司應(yīng)與當(dāng)?shù)毓ど叹?、?guó)（地）稅局等政府部門保持良好關(guān)系，及時(shí)辦理各項(xiàng)證件年檢（審）工作（一般 在每年的 46 月，依當(dāng)?shù)匾?guī)定為準(zhǔn)）。 三、 固定資產(chǎn)購(gòu)買前填寫申購(gòu)單，經(jīng)審批后方可購(gòu)買。 上述固定資產(chǎn)的出售按同樣的方法和審批程序處理。 六、 各部門購(gòu)置辦公用具、用品及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需的汽車、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表以及自置租用樓宇所必須的裝修、維修要實(shí)行預(yù)算管理，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議審批決定。 九、 固定資產(chǎn) 的 折舊，根據(jù)集團(tuán)規(guī)定，公司的固定資產(chǎn)按直線法提取折舊，殘值為固定資產(chǎn)原值的 10%， 并按下列各項(xiàng)統(tǒng)一的折舊年限計(jì)算折舊費(fèi) 。 十三、 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按預(yù)計(jì)可使用年限分?jǐn)?，一般辦公室裝修費(fèi)按 5 年攤 銷。會(huì)計(jì)信息的保存形式包括但不限于紙質(zhì)和磁性介質(zhì) 二、 所有會(huì)計(jì)信息檔案要及時(shí)裝訂，妥善保管，對(duì)于磁性介質(zhì)的資料須及時(shí)進(jìn)行備份，并異地保存。 質(zhì)檢部或者權(quán)威部門加具意見 財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)單價(jià)或金額 歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 24 頁(yè) 共 26 頁(yè) 呈報(bào) 交回 聯(lián)同見證人處理 交回 （三） 廢舊物品報(bào)廢處理單【 見附件 16】 二、 信息安全管理制度 1. 公司電腦信息系統(tǒng)應(yīng)有專人負(fù)責(zé)，責(zé)任明確到人。 3. 各部門相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在電腦中的存放應(yīng)注意條理化，規(guī)范化。如確需加裝有關(guān)軟件和硬件，必須通過(guò)IT 系統(tǒng)管理員統(tǒng)籌安排。 8. 電腦需要外送修理時(shí)，要注意硬盤數(shù)據(jù)保密。 10. 做好計(jì)算機(jī)病毒的防治工作，發(fā)現(xiàn)病毒應(yīng)立即通知 IT系統(tǒng)管理員，不要隨意打開來(lái)路不明的郵件，防病毒軟件應(yīng)及時(shí)升級(jí)。 以上條款適用于公司本部及所有分公司、辦事處，希望各位同事認(rèn)真執(zhí)行 。 11. 12. 未經(jīng)允許，不得隨便操作他人電腦及查看 他人電腦上的資料。不可丟失的重要資料還必須打印出來(lái)，進(jìn)行存檔。 6. 制定嚴(yán)格的信息資源查看權(quán)限分配表，不得越權(quán)查看公司相關(guān)文檔及數(shù)據(jù)資料，個(gè)人系統(tǒng)登陸密碼要注意保密。 4. 在工作時(shí)對(duì)電腦等辦公設(shè)備（打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等）的操作要正確、規(guī)范，不能蓄意損壞。 2. 公司全體成員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司信息系統(tǒng)安全性的認(rèn)識(shí)，做好重要資料的日常備份。 第十四 章、其他財(cái)務(wù)管理制度 一、 廢舊物品處理程序 （一） 廢舊物品的定義：本公司廢舊物品是指有形的公司財(cái)產(chǎn)，（如固定資產(chǎn)包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家俱與裝置、房屋、建筑物、電子設(shè)備、軟件等；流動(dòng)資產(chǎn)包括辦公家 俱、用過(guò)的低值易耗品、原材料、在制品、產(chǎn)成品、包裝物等）因過(guò)期、自然損耗、不可抗力、質(zhì)量不合格或已完成其使用功能等原因，對(duì)于本公司而言已沒有使用價(jià)值的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)。 二、 公司無(wú)形資產(chǎn)按預(yù)計(jì)可使用年限分?jǐn)偅话戕k公軟件按 5 年攤銷。 十、 固定資產(chǎn)的更新、更換 、報(bào)廢或處理出售，均須首先通過(guò)行政人事部調(diào)整實(shí)物記錄，然后將有關(guān)憑證單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部辦理銷、入賬手續(xù)。 七、 固定資產(chǎn)購(gòu)置付款前，須先通過(guò)行政人事部驗(yàn)收、編碼，財(cái)務(wù)部門根據(jù)有關(guān)單證、合約付款后，按合適的會(huì) 計(jì)科目入賬并須將編碼登記到會(huì)計(jì)賬上。出售應(yīng)優(yōu)先考慮內(nèi)部轉(zhuǎn)讓。 四、 固定資產(chǎn)購(gòu)買須填寫固定資產(chǎn)購(gòu)入卡【 見附件 14】；固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移須填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單【 見附件 15】；固定資產(chǎn)報(bào)廢須填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢單【 見附件 16】。 二、 固定資產(chǎn)的購(gòu)置、建設(shè)、改良、維修、更
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