【正文】 內(nèi)部借款”賬產(chǎn)的備抵賬戶。(5)內(nèi)部銀行票據(jù)：公司內(nèi)部銀行和集團內(nèi)部銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，單位名稱寫明全稱，外單位和異地結(jié)算要寫明用途、金額、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、縣（市）字樣收款單位開戶全稱。③內(nèi)部銀行不墊款。（2）因諸因素不能及時簽訂合同的工程項目，由辦公會研究決定，起草必要的會議紀要，明確有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營措施。借款單位提出書面申請，經(jīng)內(nèi)部銀行核實后，呈總會計師審批同意后，借款單位與內(nèi)部銀行簽訂借款合同，明確貸款期限、貸款計息。②施工單位協(xié)議拖欠工程款達到協(xié)議拖欠工程款金額時，要及時收回拖欠工程款，償還內(nèi)部銀行貸款金額，貸款到期時尚未歸還的余額按內(nèi)部銀行規(guī)定開始計收利息。賬戶存款不足時向內(nèi)部銀行申請貸款，全額上交欠交公司利潤，之后按月規(guī)定上交公司利潤。財會部依據(jù)以收定支、誰收款誰先用、優(yōu)先組織材料供應(yīng)的原則審簽撥付資金，由物資供應(yīng)分公司統(tǒng)籌安排。設(shè)備購置、大修及租賃款項（1）設(shè)備購置：內(nèi)部銀行根據(jù)公司辦公會批準的年度設(shè)備購置計劃安排資金，分項實施。每次大修經(jīng)公司總會計師審批后，由內(nèi)部銀行按審批意見支付。（5）管理用車輛租賃：根據(jù)公司施工生產(chǎn)需要，由租車單位提出報告，經(jīng)公司設(shè)備管理部、行政管理部同意，并經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，由行政管理部小車隊簽訂有效租賃合同，并通過內(nèi)部銀行按合同支付。（3）工期獎：項目經(jīng)理部收取的工程獎在財務(wù)成果不虧損的情況下，按規(guī)定上交公司60%用于集體福利，單位留用部分上報經(jīng)營部門核報經(jīng)理批準后財會部核發(fā)。（6）外包勞務(wù)費：財會部依據(jù)經(jīng)濟合同，分包工程款（預(yù)）結(jié)算賬單，經(jīng)施工、質(zhì)量、經(jīng)營、勞務(wù)、財務(wù)管理部門簽認后支付。一次招待金額在2000元以內(nèi)的，由財會部領(lǐng)導審批。10000元以上購置大型辦公用品時，由單位提出詳細報告，經(jīng)經(jīng)理審批后，內(nèi)部銀行按照審批的意見支付。（2）黨委宣傳費、團費：由部門寫出書面申請，經(jīng)分管部門的公司領(lǐng)導和總會計師審批。其他費用（1）投資、借款：公司因經(jīng)營需要投資和借款項目的支出，需相關(guān)協(xié)議、合同、可行性報告及公司辦公會議決定的相關(guān)文件，經(jīng)公司法人代表審批后支付。集體福利項目需開支時，由主辦部門寫出報告，5萬元以內(nèi)經(jīng)總會計師審批，5~10萬元報經(jīng)理審批，10萬元以上由公司辦公會議決定。（2）各項費用支出，要求報銷人提供合法有效的原始憑證，要求發(fā)票正規(guī)，客戶名稱欄填寫本公司全稱，日期清晰，大、小寫金額相符，并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上，原始憑證粘貼單應(yīng)寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途，實物要由綜合處驗收。、書籍等管理費用的報銷購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經(jīng)領(lǐng)導同意批準后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。、購汽油及其他車輛使用費的報銷由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進行審核，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字，最后經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷。各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領(lǐng)導書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。以上未包括的其他費用開支，各部門負責人審核驗收后，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字后，經(jīng)財務(wù)負責人簽字，報銷或領(lǐng)取。（2）各項合同應(yīng)付款，由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。過期財務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。②工地總務(wù)組負責設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原由辦理總務(wù)人員兼辦，必要時再行研討設(shè)置專人辦理。③零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時，將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。④財務(wù)部收到零用金支付傳票后，補足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)由疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理。（1）項目經(jīng)理是工程項目成本的第一責任人，對承包工程的成本全面負責。（5）積極妥善的處理與甲方的關(guān)系，努力增加項目收入。（4）根據(jù)施工組織設(shè)計，落實新工藝、新技術(shù)、新材料的應(yīng)用。（2）積極采用“四新（新技術(shù)、新工藝、新材料、新標準）”技術(shù)，通過科技進步降低成本。（1）參與工程合同、協(xié)議的談判和簽訂。（5）積累有關(guān)工程造價的基礎(chǔ)資料，完善臺帳登記，搞好價格管理工作。（2）按照成本開支范圍、費用開支標準和有關(guān)財務(wù)制度，嚴格審核各項費用開支，控制成本支出。（4）開展工程項目成本，定期組織對分部分項工程、月度成本以及竣工成本進行分析，提出存在的問題以及解決問題的建議，以便采取有效的措施來糾正工程項目施工成本的偏差。（3）嚴格執(zhí)行工程技術(shù)規(guī)范、安全操作規(guī)程，確保工程質(zhì)量、減少傷亡事故，降低工程成本。物資進場要認真驗收，對質(zhì)量不符合合同規(guī)定、數(shù)量不足的，要進行退貨或索賠，努力降低物資采購成本。（6）建立健全工程項目材料消耗臺賬，提供分部分項工程材料消耗數(shù)據(jù)，工程耗料要與實際完成部位相符，對材料的用量及價格進行認真的分析對比。（4）嚴格執(zhí)行機械設(shè)備管理制度，做好機械設(shè)備的保養(yǎng)和維護工作，提高機械設(shè)備的完好率和使用率。11．計劃統(tǒng)計員成本管理責任（1）根據(jù)施工方案和整個工程生產(chǎn)計劃，按月編制分部分項的產(chǎn)值、實物工程量計劃。（5）工程竣工后負責辦理停交水電費手續(xù)。（2） 及時準確的結(jié)轉(zhuǎn)人工費、材料費、機械使用費等，從而反映人力、物力、財力的耗費，檢查各項費用耗用情況和執(zhí)行情況，挖掘降低工程成本的潛力，節(jié)約活勞動和物化勞動。（6） 及時登記出、入庫票，分析材料耗用。（9） 及時、準確向有關(guān)賁門上報統(tǒng)計報表。（2）以施工方案管理措施為依據(jù)，消耗定額，作業(yè)效率等進行工料分析，根據(jù)市場價格信息，編制施工預(yù)算，開工前應(yīng)完成預(yù)算編制。為施工生產(chǎn)要素的成本核算提供依據(jù)。（6）施工產(chǎn)值和施工成本的歸集。③材料費應(yīng)根據(jù)當月項目材料消耗和實際價格，計算當期消耗，計入工程成本；周轉(zhuǎn)材料應(yīng)實行內(nèi)部租賃（調(diào)配制）按當月使用時間、數(shù)量、單價計算，計入工程成本。附表： 目標成本預(yù)算基本表 附表1024序號項目名稱單位單價數(shù)量合價合計審核人： 日期： 制表人： 日期： 目標費用估算表 附表1025序號項目名稱單位單價數(shù)量費用備注 現(xiàn)場成本考核情況評分表 附表1026序號考核評分項標準分考核得分排名整改措施一材料節(jié)約14%以上10022%~4%8031%~2%604超指標05超2%以上5分析原因，提出整改措施二材料再利用好10一般5未利用0三質(zhì)量合格10優(yōu)良20四材料成品堆放整齊，有正確標示，環(huán)境清潔5~10五有成本臺帳和考核記錄2~5寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。能干的人，不在情緒上計較，只在做事上認真；無能的人！不在做事上認真，只在情緒上計較。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來越容易。⑤其他直接費應(yīng)根據(jù)有關(guān)核算資料進行賬務(wù)處理，計入工程成本。作為當期工程結(jié)算收入。（5）施工過程中項目成本的核算，每月為一核算期，在月末進行，單位工程為核算對象，并與施工項目管理責任目標成本的界定范圍相一致。（4）成本分解①按工程部位進行成本分解，為分部分項工程成本核算提供依據(jù)。并負責和分包隊伍工程量的核算審核，按合同確定的單價進行核算。（7） 在完成分析、反饋過程后，召開會議把分析結(jié)果公開化，從而指導、督促施工隊節(jié)約成本。（4） 及時準確記錄現(xiàn)場施工內(nèi)容的數(shù)量（厚度、高度、寬度等）情況，及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場實際施工與圖紙的差異，依據(jù)圖紙在施工規(guī)范的范圍內(nèi)指導施工隊節(jié)約成本。加強成本管理，降低費用開支，及時反饋，指導施工，特制定本制度。（3）加強施工生產(chǎn)調(diào)度，確保均衡生產(chǎn)，減少停工、窩工損失。（2）知道外埠施工隊、分包單位進行質(zhì)量自檢、互檢和交接檢，防止質(zhì)量事故和返工損失。（2）加強施工過程的使用與管理，減少因設(shè)備故障引起的停工、停產(chǎn)。季末對庫存材料進行實物盤點并核對債權(quán)債務(wù)。（2）參與編制和落實月度(分部工程)成本計劃及項目成本設(shè)計工作。（2）及時辦理工程變更洽商記錄。（3）建立月度資金收支計劃制度，及時收取工程款，根據(jù)生產(chǎn)需要，平衡調(diào)度資金。（7）參與編制和落實月度（分部工程）成本計劃及項目成本設(shè)計工作。（3）收集工程變更資料，及時編制預(yù)算增減賬。（4）及時辦理工程技術(shù)變更洽商。（6）參與編制和落實月度（分部工程）成本計劃及項目成本設(shè)計工作。（2）掌握執(zhí)行工程承包合同中的內(nèi)容和有關(guān)規(guī)定，做好設(shè)計變更的原始記錄，及時辦理有效的簽證手續(xù)。（3）遵守國家的法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律，執(zhí)行公司的各項財經(jīng)制度。（5）零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財務(wù)部，如有短少概由保管人負