【文章內(nèi)容簡介】 之一證明。⑤收款人憑現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，須在支票背面書寫，持票人到簽發(fā)的開戶銀行支取現(xiàn)金，并按銀行的需要交驗身份證。⑥如簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向銀行掛失，掛失前已經(jīng)支付，銀行不予受理，由當事人自己負責，已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不受理掛失的，可請求收款人協(xié)助防范。⑦必須加強空白支票的管理，不得簽發(fā)空白支票，嚴格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票，因特殊情況需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷限額，并由領用支票人在專設登記簿上簽章，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票要及時送回注銷，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存，支票遺失要立即向銀行辦理掛失手續(xù)，必要時更換印鑒字體。⑧空白支票的簽發(fā)，事前需財務副總批準，財務人員方可辦理。四、內(nèi)部銀行管理辦法為規(guī)范項目管理中的資金管理，加強公司內(nèi)部銀行管理及結(jié)算工作，提高財務管理監(jiān)控職能，保證資金運營質(zhì)量，特制定本制度。（1）機構(gòu)設置：公司在財會部設立內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行是公司資金管理中心，為增強內(nèi)部銀行的權(quán)威性，協(xié)調(diào)各內(nèi)部單位之間的經(jīng)濟業(yè)務關系，促進內(nèi)部銀行業(yè)務的屬你開展，公司總經(jīng)理任行長，總會計師任副行長，內(nèi)部銀行內(nèi)設主任一名，工作人員由4~8任組成，內(nèi)部銀行業(yè)務納入公司財務工作統(tǒng)一管理。①公司董事會：審批公司對外投資、借貸、擔保、抵押等重大經(jīng)濟決策。②內(nèi)部銀行行長：執(zhí)行董事會決議，對內(nèi)部銀行管理承擔領導責任。③內(nèi)部銀行副行長：審核并向董事會呈報公司資金計劃，監(jiān)督檢查內(nèi)部銀行的運行，對內(nèi)部銀行管理承擔具體責任。④內(nèi)部銀行主任：對內(nèi)部銀行日常業(yè)務進行全面管理，提出公司資金收支計劃方案，審批公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。⑤開戶范圍及原則：公司所屬項目經(jīng)理部、專業(yè)分公司均在內(nèi)部銀行開立“內(nèi)部賬戶”，用于施工生產(chǎn)及經(jīng)營活動支付業(yè)務。(2)會計科目：內(nèi)部銀行開戶單位必須按照財務部規(guī)定的會計制定法和公司有關設置和使用會計科目執(zhí)行。①內(nèi)部銀行在集團內(nèi)部銀行的資金存款收付結(jié)算通過“銀行存款—內(nèi)部銀行存款”科目結(jié)算；向集團公司內(nèi)部銀行借用資金時，通過“其他應付款—內(nèi)部銀行短期借款”科目核算。②內(nèi)部銀行設立“內(nèi)部往來—內(nèi)部存款—某項目部”、“內(nèi)部往來—內(nèi)部借款—某項目部”、“其他應收款—承包成本差異”科目。③項目經(jīng)理部設立“內(nèi)部往來—內(nèi)部存款”、“內(nèi)部往來—內(nèi)部借款”、“其他應收款—項目承包費用”、“其他應付款—承包成本差異”科目；專業(yè)分公司設立“內(nèi)部往來—內(nèi)部存款”、“內(nèi)部往來—內(nèi)部借款”科目?！皟?nèi)部存款”賬戶作為“內(nèi)部借款”賬產(chǎn)的備抵賬戶。(3)內(nèi)部銀行結(jié)算任務：根據(jù)企業(yè)內(nèi)外經(jīng)濟往來合理組織結(jié)算，并準確、及時、安全地辦理結(jié)算，保障結(jié)算活動正常進行。(4)各單位和個人辦理結(jié)算必須遵守國家的法律、法規(guī)和本辦法的各項規(guī)定。對外各項經(jīng)濟往里，除按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(5)內(nèi)部銀行票據(jù)：公司內(nèi)部銀行和集團內(nèi)部銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，單位名稱寫明全稱，外單位和異地結(jié)算要寫明用途、金額、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、縣（市）字樣收款單位開戶全稱。內(nèi)部銀行票據(jù)和結(jié)算憑證嚴禁自印，違者依照有關規(guī)定處理。(6)內(nèi)部銀行開戶的單位和個人辦理結(jié)算必須遵守下列結(jié)算原則：①遵守信用，履約付款。②誰家的錢進誰家的帳，由誰支配。③內(nèi)部銀行不墊款。④存貸計息。附錄： 內(nèi)部銀行開戶申請書 附表109賬戶名稱： 賬號： 申請開戶單位名稱： 電話： 開戶資金來源： 開戶金額(大寫)： 內(nèi)部銀行預留印鑒：單位財務章 單位負責人章 行長（簽字）： 附：貸款項目批準書啟用日期： 年 月 日 銷戶日期： 年 月 日 內(nèi)部銀行支票（現(xiàn)金）存款單 附表1010存款人單位： 賬號： 金額（大寫）： 小寫： 資金來源： 存入該單位賬號金額（75%）大寫： 小寫： 預留內(nèi)部調(diào)劑資金（25%）大寫： 小寫： 內(nèi)部銀行（蓋章）： 資金還款協(xié)議 附表1011債權(quán)方名稱： 債務方名稱： 本著雙方資源原則，經(jīng)協(xié)商，雙方就 項目發(fā)生的債權(quán)債務，協(xié)議如下：（大寫） 元 其中：本金（大寫） 元 利息（大寫） 元： 元： 元債券方：（章） 債務方：（章） 負責人：（簽字） 負責人：（簽字） 年 月 日 年 月 日五、協(xié)議拖欠工程款資金籌措管理辦法為了加強對公司協(xié)議拖欠工程款工程資金的籌措管理，進一步明確公司與項目經(jīng)理部債、權(quán)、利關系，確保工程項目生產(chǎn)經(jīng)營順利進行，特制定本辦法。（1）公司承接的協(xié)議拖欠工程款工程中標后，經(jīng)營部門應及時簽訂承發(fā)包經(jīng)濟合同及補充條款，明確承諾協(xié)議拖欠工程款工程的施工形象進度部位及協(xié)議拖欠工程款額度、建設單位付款承諾及是否承諾支付拖欠工程款利息。（2）因諸因素不能及時簽訂合同的工程項目，由辦公會研究決定，起草必要的會議紀要，明確有關生產(chǎn)經(jīng)營措施。（3）財會部根據(jù)合同及公司決定的會議紀要，對協(xié)議拖欠工程款工程進行合理籌措資金，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。（4）項目經(jīng)理部根據(jù)承諾協(xié)議拖欠工程款額度完成的施工進度，依據(jù)公司下達的施工生產(chǎn)計劃，按月向公司內(nèi)部銀行借款。貸款額度未當月計劃完成施工產(chǎn)值中的預算制造成本收入部分，對借款使用開支項目有必要說明，實行?？顚Ｓ?。借款單位提出書面申請，經(jīng)內(nèi)部銀行核實后，呈總會計師審批同意后，借款單位與內(nèi)部銀行簽訂借款合同，明確貸款期限、貸款計息。（5）甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程，按規(guī)定收取借款單位的利息。（6）甲方不付息的協(xié)議拖欠工程款工程。①在協(xié)議拖欠工程款期限內(nèi)(合同規(guī)定的協(xié)議拖欠工程款)完成的施工產(chǎn)值，或完成的施工進度達到合同規(guī)定協(xié)議拖欠工程款的工程施工進度時，施工單位按進度分期貸款額不計取利息。②施工單位協(xié)議拖欠工程款達到協(xié)議拖欠工程款金額時，要及時收回拖欠工程款，償還內(nèi)部銀行貸款金額，貸款到期時尚未歸還的余額按內(nèi)部銀行規(guī)定開始計收利息。③合同或協(xié)議規(guī)定拖欠工程款不付利息，但經(jīng)過施工單位的努力收回的利息屬于本單位收益。（7）、協(xié)議拖欠工程款工程應交公司承保利潤在合同拖欠工程款期限內(nèi)不上交，項目經(jīng)理部掛賬反映。經(jīng)核實不虧損按規(guī)定核發(fā)工資總額，協(xié)議拖欠工程款到期后（合同約定）收取工程進度款補交應交公司利潤。賬戶存款不足時向內(nèi)部銀行申請貸款，全額上交欠交公司利潤，之后按月規(guī)定上交公司利潤。（8）、協(xié)議拖欠工程款到期后，項目經(jīng)理部要嚴格執(zhí)行合同有關條款，加大收款力度，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。六、資金使用審批程序總則為進一步完善資金管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)公司規(guī)范化管理實施大綱，對于資金使用的審批，特定本程序。采購材料用款（1）物資部統(tǒng)一對外結(jié)算的材料款：由物資部根據(jù)月度施工生產(chǎn)用料計劃、結(jié)合內(nèi)部結(jié)算資金和財會部核定的往來資金定額，編制（閱讀材料采購用款計劃表），每月30日前上報財會部。財會部依據(jù)以收定支、誰收款誰先用、優(yōu)先組織材料供應的原則審簽撥付資金，由物資供應分公司統(tǒng)籌安排。加工訂貨的預付款，物資供應分公司向財會部提供加工訂貨合同，財會部依據(jù)建設單位付款情況撥付資金。（2）公司所屬單位自行采購、自行結(jié)算的材料（非供應分公司統(tǒng)一結(jié)算的材料）：付款單位提供收據(jù)、點驗單、必要的經(jīng)濟合同，經(jīng)物資管理部領導審批后由財會部審簽付款。（3）自行采購勞保用品的結(jié)算：付款單位提供收據(jù)、點驗單，經(jīng)施工管理部負責勞保用品管理的責任人審批后，財會部審簽后付款。設備購置、大修及租賃款項（1）設備購置：內(nèi)部銀行根據(jù)公司辦公會批準的年度設備購置計劃安排資金，分項實施