【正文】 合計(jì)經(jīng)理： 科長(zhǎng)： 制表：一式兩聯(lián)：自存 會(huì)計(jì)部門(mén) 內(nèi)、外原物預(yù)計(jì)表 附表105年 月份 位：千元 資料提供部門(mén)：項(xiàng)目金 額備 注月份月份月份原料內(nèi)購(gòu)*表列數(shù)字系指當(dāng)月付現(xiàn)數(shù)。*本表由資料提供部門(mén)于每月24日填送會(huì)計(jì)部門(mén)。原 料配 件貨 物 稅物料內(nèi)購(gòu)原物料內(nèi)購(gòu)關(guān) 稅各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)經(jīng)理： 科長(zhǎng)： 制表：一式兩聯(lián)：自存 會(huì)計(jì)部門(mén) 資金差異報(bào)告表 附表106年 月份 位：千元 資料提供部門(mén)：項(xiàng)目實(shí)際數(shù)預(yù)計(jì)數(shù)比較增減差異原因說(shuō)明備 注金額%金額%金額%*凡實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)數(shù)比較，每項(xiàng)差異在10%以上者，均應(yīng)由資料提供部門(mén)列明差異原因，于每月10日前就上月份數(shù)填送會(huì)計(jì)部。*本表由會(huì)計(jì)部填列實(shí)際數(shù)、預(yù)計(jì)數(shù)、比較增減后送各資料提供部門(mén)說(shuō)明差異原因。資料提供部門(mén)經(jīng)理： 科長(zhǎng)： 制表：會(huì)計(jì)部門(mén)經(jīng)理： 科長(zhǎng)： 制表：一式兩聯(lián)：會(huì)計(jì)部門(mén) 資料提供部門(mén)資金差異報(bào)告表 附表107年 月 日 貸款銀行： 貸款額度：供應(yīng)商請(qǐng)購(gòu)單號(hào)碼品名起訖日期利率（利息）每月攤還金額年月日年月日月月月月月月月本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息經(jīng)理： 科長(zhǎng)： 制表： 資金差異報(bào)告表 附表108 截止 年 月 日 單位：千元序號(hào)貸款銀行貸款種類(lèi)貸款額度年率（利息）期限已動(dòng)用額度尚可動(dòng)用額度備 注經(jīng)理： 科長(zhǎng)： 制表：二 現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金使用范圍按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，本公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。（1）、職工工資、津貼、補(bǔ)助、獎(jiǎng)金。（2）、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬。（3）、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的個(gè)人其他支出。（4）、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（5）、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。（6）、公司規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。庫(kù)存現(xiàn)金限額及日?，F(xiàn)金收支管理（1）、公司日常開(kāi)支所需現(xiàn)金，最高庫(kù)存現(xiàn)金限額未2~3天的日常零星開(kāi)支，按每人每天計(jì)算，一般情況下不得超過(guò)20元。（2）、公司的庫(kù)存現(xiàn)金由出納員保管，經(jīng)管現(xiàn)金出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的記賬工作以及會(huì)計(jì)稽核和會(huì)計(jì)檔案保管工作。填寫(xiě)銀行結(jié)算憑證的支票印鑒，不得集中在出納人員保管，應(yīng)實(shí)行印鑒分管制度。（3）、公司現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存銀行確有困難的，出納人員應(yīng)請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，第二天應(yīng)將收入的現(xiàn)金送存銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。（4）、建立收據(jù)和發(fā)票的領(lǐng)用制度，領(lǐng)用的收據(jù)和發(fā)票必須記數(shù)量和起始編號(hào)，由領(lǐng)用人員簽字，收回收據(jù)和發(fā)票存根，應(yīng)由保管人員辦理簽收手續(xù)，對(duì)空白的收據(jù)和發(fā)票應(yīng)定期檢查，以防短缺。（5）、嚴(yán)格按照規(guī)定支取現(xiàn)金，對(duì)已經(jīng)收訖、付訖的憑證，應(yīng)在有關(guān)原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”章。（6）、簽發(fā)支票和付款要分別兩人蓋章，現(xiàn)金收付款憑證，應(yīng)定期裝訂成冊(cè)，由專(zhuān)人保管，對(duì)支出的保證金、押金、備用金等，應(yīng)定期與有關(guān)單位和部門(mén)清理核對(duì)。（7）、出納人員的經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金必須做到日清日結(jié)，并填寫(xiě)“現(xiàn)金收付日?qǐng)?bào)表”報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理和主管會(huì)計(jì)，如業(yè)務(wù)量不多可以不連續(xù)每天報(bào)表，但根據(jù)上級(jí)負(fù)責(zé)人的需要可及時(shí)報(bào)出，公司財(cái)務(wù)副總或內(nèi)部稽查人員定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，以保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全與完整?，F(xiàn)金的分析檢查（1）、現(xiàn)金支出的分析檢查①現(xiàn)金支出項(xiàng)目是否符合規(guī)定范圍。②現(xiàn)金支出的金額有無(wú)超出規(guī)定限額。③有關(guān)未經(jīng)批準(zhǔn)而坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象。④是否存在貪污或挪用現(xiàn)金漏洞⑤分析檢查備用金制度的執(zhí)行情況。（2）、現(xiàn)金結(jié)存分析檢查①實(shí)際留存的現(xiàn)金是否超出庫(kù)存現(xiàn)金的限額②現(xiàn)金賬目是否做到逐筆記載現(xiàn)金收付，是否做到日清月結(jié)，賬款相符。③有無(wú)不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證、白條頂替現(xiàn)金的現(xiàn)象。④有無(wú)保留帳外公款，即：“小金庫(kù)”三、銀行存款管理制度銀行存款是儲(chǔ)存在銀行的款項(xiàng)，是貨幣資金的組成部分，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，本公司在銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)本賬戶(hù)，為更好地辦理公司存款、取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，特制定本制度。（1）本公司的貨幣資金，除了在規(guī)定限額外的負(fù)擔(dān)以?xún)?nèi)，可以保留少量現(xiàn)金外，都必須送存銀行，公司的銀行存款主要包括：基本賬戶(hù)存款、各專(zhuān)業(yè)銀行、商業(yè)銀行、非銀行機(jī)構(gòu)存款，信用證存款和外埠存款。（2）銀行存款的收支業(yè)務(wù)由公司出納人員負(fù)責(zé)辦理，每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，作為記賬的依據(jù)。（3）為了反映銀行存款的收入、支出和結(jié)存，要設(shè)置“銀行存款”賬戶(hù)進(jìn)行核算，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序以及各存款賬戶(hù)分別組日、逐筆登記，公司的外幣存款業(yè)務(wù)還應(yīng)區(qū)分人民幣存款和外幣存款進(jìn)行明細(xì)核算。（4）公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將外幣金額折合人民幣記賬，并登記外幣金額和折合率，外幣賬戶(hù)的資金增加或減少，一律按國(guó)家公布的匯率折合為人民幣記賬。月份終了，公司將外幣賬戶(hù)的余額按月末國(guó)家公布的匯率折合為人民幣，作為外幣賬戶(hù)的期末人民幣余額。調(diào)整后的外幣賬戶(hù)人民幣余額與原賬戶(hù)余額差額，作為匯兌損益，列做當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。（5）銀行存款的賬面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對(duì)賬單定期核對(duì)，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。（6）銀行賬戶(hù)和賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。（7）銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行二章分管并用制，即：財(cái)務(wù)章由出納保管，另外一枚由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由總經(jīng)理委托他人代管。 （8）銀行支票的使用規(guī)定①公司所有外購(gòu)物資（含工程款）每周四下午3：00~5：00為對(duì)外結(jié)算時(shí)間。②公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆貨款、支票，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?，F(xiàn)款現(xiàn)貨由分管銷(xiāo)售副總簽字并負(fù)責(zé)。③財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人有權(quán)根據(jù)資金情況，合理安排付款期限。④簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或碳素墨水填寫(xiě)，未按規(guī)定填寫(xiě)或被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。支票大小寫(xiě)金額和收款人不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒