【正文】 .. . . ..施工企業(yè)資金預算制度總則為統(tǒng)籌及靈活運用資金，以某各單位除應(yīng)按年編制年度資金預算外，還應(yīng)逐月編列資金預計表，以便充分發(fā)揮資金的經(jīng)濟效用，達成資金運用的最高效益，特制定本制度。資金范圍本制度所稱資金，系指庫存現(xiàn)金及銀行存款。作業(yè)期間（1）、資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，還應(yīng)于每月24日前逐月預計次三個月份的資金收支，并把相關(guān)資料送會計部，以利匯編。（2）、會計部應(yīng)于每月28日前編妥次三個月份的資金來源運用預計表，且按月配合修訂，并于次月15日前編妥上月份實際與預計比較的《資金來源運用比較表》，一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送才財務(wù)部。內(nèi)銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。勞務(wù)收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。退稅收入（1）、退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。（2）、預計核退營業(yè)稅非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，所以視同退現(xiàn)。其他收入凡無法直接歸屬上述各項收入的，如財務(wù)收入、增資收入等，其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。資本支出（1）、土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列。（2）、房屋：依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。（3）、設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。（4）、機構(gòu)設(shè)備、預付工程定金等：項目經(jīng)理部依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及物資部依據(jù)外購開立計劃，預計支付資金編列。材料支出物資部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列。薪資會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。1經(jīng)常費用（1）、外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商的約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。（2）、工程費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付編列。（3）、營銷費用：營銷部依據(jù)營銷計劃，參照以往月份營銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。（4）、管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。（5）、財務(wù)費用：會計部依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。1其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。1異常說明各單位按月編制《資金來源運用比較表》，以了解資金實際運用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門填列《資金差異報告表》，列明差異原因，于每月10日前送會計部匯編。1資金調(diào)度（1）、各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。（2）、物資部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列《購料借款月報表》并于當月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。（3）、財務(wù)部應(yīng)于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動資金，定期存款余額等資料編列《銀行短期借款明細表》，并呈總經(jīng)理核閱，作為公司決策的參考。1附則本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。附表：資金來源運用預計表 附表101 年 月份 單位：千元項 目 月 月 月項 目 月 月 月說明金額%金額%金額%金額%金額%金額%收入外銷收入支出資本支出土地及房屋內(nèi)銷收入設(shè)備分期付款分期繳納關(guān)稅現(xiàn)銷機構(gòu)設(shè)備內(nèi)購機械設(shè)備外購票據(jù)兌現(xiàn)材料支出原料內(nèi)購勞務(wù)收入物料內(nèi)購原物料外購退稅收入薪資經(jīng)常費用其他收入托工工繳工程費用財務(wù)收入營銷費用管理費用其他財務(wù)費用其他支出合計長期借款之償還其他合計資金剩余或短缺經(jīng)理： 科長： 制表：一式三聯(lián)：會計部 總經(jīng)理 財務(wù)部 資金來源運用比較表 附表102 年 月份 單位：千元項 目 月 月 月項 目 月 月 月說明金額%金額%金額%金額%金額%金額%收入外銷收入支出資本支出土地及房屋內(nèi)銷收入設(shè)備分期付款分期繳納關(guān)稅現(xiàn)銷機構(gòu)設(shè)備內(nèi)購機械設(shè)備外購票據(jù)兌現(xiàn)材料支出原料內(nèi)購勞務(wù)收入物料內(nèi)購原物料外購退稅收入薪資經(jīng)常費用其他收入托工工繳工程費用財務(wù)收入營銷費用管理費用其他財務(wù)費用其他支出合計長期借款之償還其他合計資金剩余或短缺資 金 調(diào) 度說 明 事 項調(diào)度對象期初金額本期借入本期償還期末金額增減同業(yè)往來小計外銷貸款長期貸款貼現(xiàn)貸款信用貸款抵押貸款私人貸款銀行透支員工存款小計合計經(jīng)理： 科長： 制表：一式三聯(lián)：會計部 總經(jīng)理 財務(wù)部內(nèi)、外銷收入預計表 附表103年 月份 位：千元 資料提供部門：項目金 額備 注月份月份月份外銷收入*表列數(shù)字系指當月可押收入或收現(xiàn)部分。*本表由資料提供部門分別就有關(guān)項目填列，于每月24日填送會計部門。*營業(yè)部門預計三次三個月份營業(yè)額。 月份 千元 月份 千元 月份 千元內(nèi)銷收入現(xiàn)銷票據(jù)兌現(xiàn)勞務(wù)收入退稅收入其他收入財務(wù)收入其他合計經(jīng)理： 科長： 制表：一式兩聯(lián)：自存 會計部門  資本支出預計表 附表105年 月份 位：千元 資料提供部門：項 目金 額備 注 月份 月份土地及房屋機械設(shè)備專項設(shè)備預付工程定金土地及房屋機械設(shè)備專項設(shè)備預付工程定金內(nèi)購外購內(nèi)購外購*本表由資料提供部門分別就有關(guān)項目填列，于每月24日前送會計部門。*表列數(shù)字系指當月付現(xiàn)數(shù)