【正文】 .. . . ..施工企業(yè)資金預(yù)算制度總則為統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以某各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便充分發(fā)揮資金的經(jīng)濟(jì)效用，達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本制度。資金范圍本制度所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款。作業(yè)期間（1）、資料提供部門(mén)，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份的資金收支，并把相關(guān)資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。（2）、會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月28日前編妥次三個(gè)月份的資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表，且按月配合修訂，并于次月15日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的《資金來(lái)源運(yùn)用比較表》，一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送才財(cái)務(wù)部。內(nèi)銷收入營(yíng)業(yè)部門(mén)依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。勞務(wù)收入營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。退稅收入（1）、退稅部門(mén)依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。（2）、預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，所以視同退現(xiàn)。其他收入凡無(wú)法直接歸屬上述各項(xiàng)收入的，如財(cái)務(wù)收入、增資收入等，其數(shù)額在10萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。資本支出（1）、土地：依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。（2）、房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。（3）、設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。（4）、機(jī)構(gòu)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：項(xiàng)目經(jīng)理部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及物資部依據(jù)外購(gòu)開(kāi)立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。材料支出物資部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列。薪資會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。1經(jīng)常費(fèi)用（1）、外協(xié)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)參照外協(xié)廠商的約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。（2）、工程費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付編列。（3）、營(yíng)銷費(fèi)用：營(yíng)銷部依據(jù)營(yíng)銷計(jì)劃，參照以往月份營(yíng)銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。（4）、管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。（5）、財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。1其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”，包括償還長(zhǎng)期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。1異常說(shuō)明各單位按月編制《資金來(lái)源運(yùn)用比較表》，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門(mén)填列《資金差異報(bào)告表》，列明差異原因，于每月10日前送會(huì)計(jì)部匯編。1資金調(diào)度（1）、各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。（2）、物資部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列《購(gòu)料借款月報(bào)表》并于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。（3）、財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)資金，定期存款余額等資料編列《銀行短期借款明細(xì)表》，并呈總經(jīng)理核閱，作為公司決策的參考。1附則本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。附表：資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表 附表101 年 月份 單位：千元項(xiàng) 目 月 月 月項(xiàng) 目 月 月 月說(shuō)明金額%金額%金額%金額%金額%金額%收入外銷收入支出資本支出土地及房屋內(nèi)銷收入設(shè)備分期付款分期繳納關(guān)稅現(xiàn)銷機(jī)構(gòu)設(shè)備內(nèi)購(gòu)機(jī)械設(shè)備外購(gòu)票據(jù)兌現(xiàn)材料支出原料內(nèi)購(gòu)勞務(wù)收入物料內(nèi)購(gòu)原物料外購(gòu)?fù)硕愂杖胄劫Y經(jīng)常費(fèi)用其他收入托工工繳工程費(fèi)用財(cái)務(wù)收入營(yíng)銷費(fèi)用管理費(fèi)用其他財(cái)務(wù)費(fèi)用其他支出合計(jì)長(zhǎng)期借款之償還其他合計(jì)資金剩余或短缺經(jīng)理： 科長(zhǎng)： 制表：一式三聯(lián)：會(huì)計(jì)部 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 資金來(lái)源運(yùn)用比較表 附表102 年 月份 單位：千元項(xiàng) 目 月 月 月項(xiàng) 目 月 月 月說(shuō)明金額%金額%金額%金額%金額%金額%收入外銷收入支出資本支出土地及房屋內(nèi)銷收入設(shè)備分期付款分期繳納關(guān)稅現(xiàn)銷機(jī)構(gòu)設(shè)備內(nèi)購(gòu)機(jī)械設(shè)備外購(gòu)票據(jù)兌現(xiàn)材料支出原料內(nèi)購(gòu)勞務(wù)收入物料內(nèi)購(gòu)原物料外購(gòu)?fù)硕愂杖胄劫Y經(jīng)常費(fèi)用其他收入托工工繳工程費(fèi)用財(cái)務(wù)收入營(yíng)銷費(fèi)用管理費(fèi)用其他財(cái)務(wù)費(fèi)用其他支出合計(jì)長(zhǎng)期借款之償還其他合計(jì)資金剩余或短缺資 金 調(diào) 度說(shuō) 明 事 項(xiàng)調(diào)度對(duì)象期初金額本期借入本期償還期末金額增減同業(yè)往來(lái)小計(jì)外銷貸款長(zhǎng)期貸款貼現(xiàn)貸款信用貸款抵押貸款私人貸款銀行透支員工存款小計(jì)合計(jì)經(jīng)理： 科長(zhǎng)： 制表：一式三聯(lián)：會(huì)計(jì)部 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部內(nèi)、外銷收入預(yù)計(jì)表 附表103年 月份 位：千元 資料提供部門(mén)：項(xiàng)目金 額備 注月份月份月份外銷收入*表列數(shù)字系指當(dāng)月可押收入或收現(xiàn)部分。*本表由資料提供部門(mén)分別就有關(guān)項(xiàng)目填列，于每月24日填送會(huì)計(jì)部門(mén)。*營(yíng)業(yè)部門(mén)預(yù)計(jì)三次三個(gè)月份營(yíng)業(yè)額。 月份 千元 月份 千元 月份 千元內(nèi)銷收入現(xiàn)銷票據(jù)兌現(xiàn)勞務(wù)收入退稅收入其他收入財(cái)務(wù)收入其他合計(jì)經(jīng)理： 科長(zhǎng)： 制表：一式兩聯(lián)：自存 會(huì)計(jì)部門(mén)  資本支出預(yù)計(jì)表 附表105年 月份 位：千元 資料提供部門(mén)：項(xiàng) 目金 額備 注 月份 月份土地及房屋機(jī)械設(shè)備專項(xiàng)設(shè)備預(yù)付工程定金土地及房屋機(jī)械設(shè)備專項(xiàng)設(shè)備預(yù)付工程定金內(nèi)購(gòu)?fù)赓?gòu)內(nèi)購(gòu)?fù)赓?gòu)*本表由資料提供部門(mén)分別就有關(guān)項(xiàng)目填列，于每月24日前送會(huì)計(jì)部門(mén)。*表列數(shù)字系指當(dāng)月付現(xiàn)數(shù)