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正文內(nèi)容

內(nèi)部控制制度-成本費(fèi)用-成本管理(文件)

 

【正文】 有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,以便采取有效措施,進(jìn)行制止和糾正。 (二) 成本費(fèi)用的開支是否存在越權(quán)審批或重大開支由一人審批的現(xiàn)象。 第十八條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的成本費(fèi)用內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善,發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào) 告,向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào),以便及時(shí)采取措施,加以糾正和完善。 (四) 成本費(fèi)用開支的所運(yùn)用的會(huì)計(jì)科目是否正確,記錄有關(guān)會(huì)計(jì)帳薄和編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表是否準(zhǔn)確、規(guī)范。 黑龍江農(nóng)墾完達(dá)山咨詢有限公司 地址:哈爾濱市香坊區(qū)中山路 93 號(hào)保利科技大廈 809 室 第 3 頁(yè) 郵編: 150036 電話: 04512325873 04512336067 第四節(jié) 監(jiān)督與檢查 第十六條 完達(dá)山股份公司成本費(fèi)用的監(jiān)督檢查權(quán)由公司總部財(cái)務(wù)部行使。 第十二條 各單位財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,正確地編制有關(guān)成本費(fèi)用開支的會(huì)計(jì)憑證,登記有關(guān)成本費(fèi)用的會(huì)計(jì)帳薄,編制有關(guān)成本費(fèi)用的會(huì)計(jì)報(bào)表。 第九條
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