內(nèi)部控制制度-成本費用-成本管理(文件)
【正文】 有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，以便采取有效措施，進行制止和糾正。 （二） 成本費用的開支是否存在越權(quán)審批或重大開支由一人審批的現(xiàn)象。 第十八條 內(nèi)部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的成本費用內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報 告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 （四） 成本費用開支的所運用的會計科目是否正確，記錄有關(guān)會計帳薄和編制有關(guān)會計報表是否準(zhǔn)確、規(guī)范。 黑龍江農(nóng)墾完達山咨詢有限公司 地址：哈爾濱市香坊區(qū)中山路 93 號保利科技大廈 809 室 第 3 頁 郵編： 150036 電話： 04512325873 04512336067 第四節(jié) 監(jiān)督與檢查 第十六條 完達山股份公司成本費用的監(jiān)督檢查權(quán)由公司總部財務(wù)部行使。 第十二條 各單位財務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定，正確地編制有關(guān)成本費用開支的會計憑證，登記有關(guān)成本費用的會計帳薄，編制有關(guān)成本費用的會計報表。 第九條
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