【正文】 略規(guī)劃方面的工作 – 對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的提案向董事會(huì)提供參考意見(jiàn) – 與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃的 目標(biāo)和舉措進(jìn)行溝通 和談判 領(lǐng)導(dǎo)及信息交流 信息交流 SEPG000622SHBOARD(97GB) 43 基于總裁提案及委員會(huì)意見(jiàn)審批戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會(huì) 責(zé)任 與戰(zhàn)略和發(fā)展委員會(huì)進(jìn)行非正式討論來(lái)了解情況，盡早獲得支持 保證戰(zhàn)略會(huì)議的適當(dāng)?shù)南敕ê徒ㄗh得到綜合，完成計(jì)劃。評(píng)估計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)如下：優(yōu)秀 (4分 )，好(3分 )，一般 (2分 )和強(qiáng)差人意 (1分 ) ? 公司業(yè)績(jī) ? 總裁業(yè)績(jī) ? 董事會(huì)的有效性 ? 投入程度 ? 經(jīng)驗(yàn)知識(shí) ? 根據(jù)以下評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分 ? 董事會(huì)的評(píng)分將作為董事個(gè)人評(píng)估的部分輸入 SEPG000622SHBOARD(97GB) 49 董事會(huì)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)型 公司業(yè)績(jī) 優(yōu)秀 ? 董事會(huì)始終如一地完成所有各部分工作 – 表現(xiàn)出深入的知識(shí)并且理解公司的長(zhǎng)期目標(biāo)、使命、戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)計(jì)劃 – 在全年始終如一地將這些理解應(yīng)用于對(duì)關(guān)鍵議題的理解上 – 積極地評(píng)估并采納年度資本和經(jīng)營(yíng)預(yù)算 – 嚴(yán)格地監(jiān)督現(xiàn)金流、盈利性、凈營(yíng)業(yè)收入和支出、生產(chǎn)率及其它財(cái)務(wù)驅(qū)動(dòng)的指標(biāo)，以保證公司業(yè)績(jī)達(dá)到計(jì)劃目標(biāo) – 參照行業(yè)內(nèi)同數(shù)據(jù)客觀地監(jiān)督公司業(yè)績(jī) – 了解影響公司的最新問(wèn)題和趨勢(shì)，并用信息來(lái)評(píng)估和指導(dǎo)公司年度乃至長(zhǎng)期的業(yè)績(jī) 良好 ? 表現(xiàn)出對(duì)公司遠(yuǎn)景目標(biāo)和長(zhǎng)期戰(zhàn)略的理解及相關(guān)的知識(shí) ? 前后一致地評(píng)估年度資本和預(yù)算 ? 了解最新行業(yè)趨勢(shì)、財(cái)務(wù)問(wèn)題和其它長(zhǎng)期及短期問(wèn)題 一般 ? 通常表現(xiàn)出對(duì)公司遠(yuǎn)景目標(biāo)和戰(zhàn)略的理解，但有時(shí)不能聯(lián)系關(guān)鍵議題 ? 往往能夠識(shí)別近期和中期內(nèi)的優(yōu)先財(cái)務(wù)議題 ? 往往能夠參照行業(yè)水平比較財(cái)務(wù)業(yè)績(jī) 強(qiáng)差人意 ? 有時(shí)表現(xiàn)出對(duì)公司長(zhǎng)期遠(yuǎn)景目標(biāo)和戰(zhàn)略計(jì)劃的理解，但是總不能應(yīng)用來(lái)解決關(guān)鍵的問(wèn)題 ? 有時(shí)能監(jiān)督財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，但不能參與行業(yè)水平進(jìn)行比較和客觀的監(jiān)督 ? 有時(shí)只重視公司的短期業(yè)績(jī) SEPG000622SHBOARD(97GB) 50 董事會(huì)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)型 總裁業(yè)績(jī) 董事會(huì)議的有效性 優(yōu)秀 ? 始終如一地做到以下各項(xiàng)要求 – 清楚地理解并尊重董事會(huì)決策職責(zé)和總裁的管理職責(zé)之間的差別 – 通過(guò)制定清晰、易懂的政策積極地幫助并監(jiān)督總裁的工作 – 忠實(shí)地向總裁傳達(dá)董事會(huì)的目標(biāo)、預(yù)期和關(guān)心的問(wèn)題 ? 有效地召開(kāi)董事會(huì)議 – 收到準(zhǔn)確而及時(shí)的記錄或草稿 – 收到清晰有用的董事會(huì)手冊(cè) – 花足夠的時(shí)間討論重大 /關(guān)鍵議題 – 開(kāi)放地進(jìn)行溝通 – 把復(fù)雜的任務(wù) /議題有效地分配給委員會(huì) 良好 ? 定期地與總裁溝通 ? 通常能夠識(shí)別董事會(huì)和總裁在決策過(guò)程中的職責(zé) ? 始終如一地表現(xiàn)出對(duì)總裁業(yè)績(jī)的高度監(jiān)督 ? 預(yù)先準(zhǔn)備董事會(huì)議，董事會(huì)收到記錄和草案日程 ? 花合理的時(shí)間討論比較重要的問(wèn)題 一般 ? 常常與總裁溝通 ? 合理地顯示出對(duì)總裁和董事會(huì)職責(zé)之間差別的高度意識(shí) ? 通常只是偶爾地給總裁以指導(dǎo) ? 董事會(huì)議通常有效，對(duì)關(guān)鍵議題進(jìn)行有準(zhǔn)備的、合理的討論，但不能始終保持 強(qiáng)差人意 ? 在決策時(shí)有時(shí)混淆總裁和董事會(huì)的職責(zé) ? 偶爾幫助總裁制訂目標(biāo)但不夠開(kāi)放 ? 董事會(huì)議有時(shí)沒(méi)有成效 ? 把重點(diǎn)放在了非關(guān)鍵問(wèn)題上或缺乏準(zhǔn)備 SEPG000622SHBOARD(97GB) 51 董事會(huì)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)型 投入程度 經(jīng)驗(yàn) /知識(shí) 優(yōu)秀 ? 始終如一地滿足以下所有要求 – 預(yù)先認(rèn)真地準(zhǔn)備董事會(huì)議并組織想法，以便清楚、有說(shuō)服力地針對(duì)棘手的問(wèn)題做出迅速的回答 – 發(fā)言的語(yǔ)氣和方式顯示出有效的討論(說(shuō)話和傾聽(tīng) )技巧，考慮到聽(tīng)眾的觀點(diǎn)和知識(shí)并鼓勵(lì)積極地做出反應(yīng) ? 始終如一地滿足以下所有要求 – 顯示出各種法規(guī)和經(jīng)濟(jì)問(wèn)題及行業(yè)趨勢(shì)的深入了解 – 積極地了解專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的知識(shí)，定期地與其它人共享這些知識(shí) 良好 ? 定期參與會(huì)議和委員會(huì)的工作 ? 預(yù)先閱讀散發(fā)的所有會(huì)議草案，并在會(huì)上有組織地陳述想法 ? 提出的討論要點(diǎn)清晰、觀點(diǎn)恰當(dāng)，有效地解決緊迫問(wèn)題，議題合適 ? 顯示出對(duì)相關(guān)行業(yè)做法、內(nèi)部及外部效益的了解 ? 了解最新行業(yè)趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和其它外部因素 ? 有效地運(yùn)用經(jīng)驗(yàn) /知識(shí)，并偶爾向其它人提供指導(dǎo) 一般 ? 除了不可避免的情況之外都能參加董事會(huì)議 ? 理解會(huì)議日程 ? 有時(shí)能就討論的議題提出恰當(dāng)?shù)南敕ê陀^點(diǎn) ? 通常顯示出對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的足夠知識(shí)， 但有時(shí)做不到 ? 運(yùn)用知識(shí)來(lái)解決問(wèn)題，但有時(shí)結(jié)果不夠理解 ? 有時(shí)能運(yùn)用自己的經(jīng)驗(yàn)幫助別人，但不是頻繁地提供指導(dǎo) ? 只在相關(guān)領(lǐng)域顯示出國(guó)際觀點(diǎn) 強(qiáng)差人意 ? 有時(shí)未能出席會(huì)議 ? 對(duì)會(huì)議沒(méi)有準(zhǔn)備，有時(shí)顯示出對(duì)議題的理解含糊不清 ? 偶爾能就問(wèn)題提出自己的意見(jiàn) ? 偶爾地表現(xiàn)出對(duì)相關(guān)議題有足夠的知識(shí)，但不是始終如一地做到 ? 有時(shí)能給其它人以幫助 ? 很少表現(xiàn)出國(guó)際看法 SEPG000622SHBOARD(97GB) 52 董事長(zhǎng)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)表 舉例 董事評(píng)估表 請(qǐng)參照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)您本人及每位董事進(jìn)行評(píng)估。s proxy statement, McKinsey Corporate Governance Team 11名 外部 董事 ? 2名學(xué)術(shù)界人士 ? 1名其他公司的總裁 ? 2名其他公司的董事長(zhǎng)和總裁 ? 2名主要股東 ? 1名其他公司的管理董事 ? 其他公司的 2名退休的董事長(zhǎng) 1內(nèi)部董事 ? 總裁和董事長(zhǎng) 11 1 CASE EXAMPLE 內(nèi)部董事 外部董事 SEPG000622SHBOARD(97GB) 66 IBM的董事會(huì) 資料來(lái)源： IBM proxy statements, McKinsey Corporate Governance Team 11外部 董事 ? 1名其他公司的總裁 ? 1名其他公司的總裁 ? 1名管理型董事長(zhǎng) ? 3名學(xué)術(shù)界人士 ? 2名其他公司的董事長(zhǎng)和總裁 ? 1名其他公司的董事長(zhǎng) ? 1名其他公司退休的董事長(zhǎng)和總裁 ? 1名其他公司的監(jiān)事會(huì)主席 1名 內(nèi)部 董事 ? 首席執(zhí)行官兼董事會(huì)主席 11 1 CASE EXAMPLE 內(nèi)部董事 外部董事 SEPG000622SHBOARD(97GB) 67 網(wǎng)絡(luò)公司的董事會(huì)結(jié)構(gòu) ? 1名內(nèi)部董事 (總裁兼董事長(zhǎng) ) ? 8名外部董事 ? 1名內(nèi)部董事 (總裁兼董事長(zhǎng) ) ? 9名外部董事 ? 3名內(nèi)部董事 (總裁，首席營(yíng)運(yùn)官， Yahoo總監(jiān) ) ? 3名外部董事 ? 3名內(nèi)部董事 (總裁，首席營(yíng)運(yùn)官，常務(wù)副總裁 ) ? 3名外部董事 (1996年上市 ) (1995年 上市 ) (1996年上市 ) (1984年上市 ) (1985年上市 ) 內(nèi)部董事 外部董事 案例 ? 3名內(nèi)部董事 (總裁，首席營(yíng)運(yùn)官，首席財(cái)務(wù)總監(jiān)) ? 3名外部董事 SEPG000622SHBOARD(97GB) 68 CISCO系統(tǒng)的董事會(huì) 8位外部董事中 ?5位是其它公司的現(xiàn)任總裁 ?1位學(xué)術(shù)界人士 ?1位風(fēng)險(xiǎn)資本家 ?1位為公司原來(lái)的總裁 因需要不同業(yè)務(wù)技能， 1到 2位董事須定期輪換 1990年 上市 8 2 范例 2位 內(nèi)部 董事 。評(píng)估計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)如下：優(yōu)秀 (4分 )，好 (3分 )，一般 (2分 )和強(qiáng)差人意 (1分 ) 標(biāo)準(zhǔn) 經(jīng)驗(yàn) /知識(shí) ?對(duì)行業(yè)知識(shí)的了解 ?業(yè)務(wù)知識(shí) ?國(guó)際見(jiàn)解和關(guān)系 ?警惕性和積極置疑 對(duì)董事會(huì)的貢獻(xiàn) ?能夠領(lǐng)導(dǎo)董事會(huì)成員在董事會(huì)議上維持積極、有重點(diǎn)的氣氛 ?素來(lái)能在關(guān)鍵的董事會(huì)議題上起領(lǐng)導(dǎo)作用 ?對(duì)長(zhǎng)期計(jì)劃的貢獻(xiàn) ?提供寶貴的意見(jiàn) 投入程度 ?董事會(huì)的參與 (積極發(fā)表意見(jiàn) ) ?對(duì)委員會(huì)工作的貢獻(xiàn) ?會(huì)議準(zhǔn)備 ?出席 ?在需要時(shí)能配合 董事評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)表 舉例 董事A 董事B 董事C 董事D 董事E 董事F 董事G 董事H 董事I 董事J 董事K 董事L 權(quán)重 董事會(huì)評(píng)估 ?公司業(yè)績(jī) ?總裁業(yè)績(jī) ?董事會(huì)議的有效性 ?投入程度 ?經(jīng)驗(yàn)知識(shí) 總分 10 10 10 10 10 15 20 15 SEPG000622SHBOARD(97GB) 54 董事會(huì)薪酬計(jì)劃建議 * 3年期限是長(zhǎng)期的戰(zhàn)略 董事 非管理層董事 管理層董事 董事長(zhǎng) (非管理層成員 ) 非管理層董事 股票期權(quán) 現(xiàn)金 80 20 股票期權(quán) 現(xiàn)金 80 20 享受期限 * 3年 3年 股票期權(quán) 獎(jiǎng)金 基本薪酬 ? 由現(xiàn)行薪酬方案決定，但向上的潛力增加 舉例 理由 ? 運(yùn)用更多的股票以使公司的長(zhǎng)期業(yè)績(jī)與收入掛鉤 ? 董事的現(xiàn)金收入由股東大會(huì)決定 SEPG000622SHBOARD(97GB) 55 董事會(huì)例會(huì)安排 ? 股東大會(huì)每年應(yīng)在四月底或五月初召開(kāi)，會(huì)議長(zhǎng)度一般不超過(guò) 1天 ? 董事會(huì)例會(huì)每年召開(kāi)四次 ? 董事會(huì)例會(huì)要求全體董事會(huì)成員出席，監(jiān)事會(huì)成員列席。向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提供財(cái)務(wù)與審計(jì)信息 – 審計(jì)部業(yè)績(jī)由總裁及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)分別評(píng)估并任命、考核與薪酬業(yè)績(jī)委員會(huì)匯總 – 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)有權(quán)聘請(qǐng)、選擇外部會(huì)計(jì)師、律師進(jìn)行獨(dú)立審計(jì) ? 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì) – 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)外審計(jì)及其它統(tǒng)計(jì)與調(diào)研結(jié)果進(jìn)行審核，評(píng)估公司行為及業(yè)績(jī)，以及內(nèi)審信息質(zhì)量 – 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)可就相關(guān)問(wèn)題質(zhì)詢(xún)總裁 – 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)不與監(jiān)事會(huì)直接接觸，董事會(huì)通過(guò)秘書(shū)局向監(jiān)事會(huì)提供財(cái)務(wù)及審計(jì)信息 ? 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)部無(wú)領(lǐng)導(dǎo)作用，但有權(quán)參與對(duì)審計(jì)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 監(jiān)事會(huì) 董事會(huì) 董事會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 集團(tuán)審計(jì)部 總裁 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)信息 ? 其它需要信息 ? 工作報(bào)告 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 綜合調(diào)查報(bào)告 ? 意見(jiàn)建議 質(zhì)詢(xún) ? 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 ? 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 領(lǐng)導(dǎo)及信息交流 信息交流 SEPG000622SHBOARD(97GB) 45 工作報(bào)告形成與匯報(bào) 調(diào)查研究與內(nèi)部商議 關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及決策信息收集、審閱 年度審計(jì)計(jì)劃審批 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作流程 審計(jì)監(jiān)督體系確立 追蹤問(wèn)題的處理結(jié)果 ? 確保財(cái)務(wù)監(jiān)控與行為監(jiān)督體系的有效性和穩(wěn)定性 ? 明確審計(jì)工作目標(biāo)，擬定內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn) ? 根據(jù)審計(jì)部草擬方案確定內(nèi)部審計(jì)流程 ? 每年重新審核財(cái)務(wù)監(jiān)控體系及信息流程，在必要時(shí)向董事會(huì)提出調(diào)整方案 ? 向高層管理解釋審計(jì)體系與流程，確保被正確理解 ? 審計(jì)綱領(lǐng)及長(zhǎng)期計(jì)劃 ? 保證審計(jì)工作在短期內(nèi)的合理安排與高效運(yùn)轉(zhuǎn) ? 總結(jié)回顧上一